會計電算化案例

實(shí)驗(yàn)一系統(tǒng)管理（ADMIN,2009-01-01）建立紹興好利達(dá)材料公司賬套主要事項(xiàng)：在啟動財務(wù)軟件前，應(yīng)將計算機(jī)上的系統(tǒng)時間調(diào)整為2009年1月1日?；拘畔⑤斎胭~套號：班級+學(xué)號（如三班1號，賬套號為301）；賬套名稱：紹興好利達(dá)材料公司；賬套路徑：（默認(rèn)）；啟用會計期：2009年1月1日；每月結(jié)賬時間：紹興好利達(dá)材料公司每月31日結(jié)賬。紹興好利達(dá)材料公司單位信息輸入單位名稱：紹興好利達(dá)材料公司；單位簡稱：紹興好利達(dá)；單位地址：紹興市新區(qū)大學(xué)路；法人代表：李志國；郵政編碼：312003；電話：64882802；傳真：64892368；電子郵件：；稅號：TX400—5634—666。紹興好利達(dá)材料公司核算信息輸入本位幣代碼：RMB；本位幣名稱：人民幣；賬套主管：（暫選“DEMO”）；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：2007新會計制度科目；是否按行業(yè)預(yù)置科目：是。紹興好利達(dá)材料公司基礎(chǔ)信息設(shè)置存貨是否分類：進(jìn)行分類；客戶是否分類：不分類；供應(yīng)商是否分類：不分類；是否有外幣核算：有外幣。紹興好利達(dá)材料公司編碼方案設(shè)置窗口科目編碼級次：42222；存貨分類編碼級次：33；部門編碼級次：5；結(jié)算方式編碼級次：3；收發(fā)類別編碼級次：3。紹興好利達(dá)材料公司數(shù)據(jù)精確度設(shè)置存貨數(shù)量小數(shù)位：2；存貨單價小數(shù)位：2；開票單價小數(shù)位：2；件數(shù)小數(shù)位數(shù)：0；換算率小數(shù)位數(shù)：4；稅率小數(shù)位：4。啟動后續(xù)業(yè)務(wù)處理使用的各子系統(tǒng)啟動的子系統(tǒng)有：應(yīng)付、應(yīng)收、固定資產(chǎn)、總賬、薪資管理。各子系統(tǒng)的啟用時間：2009年1月1日。紹興好利達(dá)材料公司增加賬務(wù)操作人員1、李偉，編號：20020001；所在部門：財務(wù)部；密碼自定；2、張啟，編號：20010002；所在部門：財務(wù)部；密碼自定。紹興好利達(dá)材料公司財務(wù)分工1、李偉擁有自建賬套的權(quán)限（紹興好利達(dá)材料公司）：賬套主管。2、張啟擁有自建賬套的權(quán)限（紹興好利達(dá)材料公司）：1、公用目錄設(shè)置；2、總賬；3、應(yīng)付；4、應(yīng)收；5、固定資產(chǎn)；6、薪資管理；7、UFO報表。四、賬套數(shù)據(jù)的輸出與引入實(shí)驗(yàn)二基礎(chǔ)設(shè)置（賬套主管，企業(yè)應(yīng)用平臺，2009年1月1日）一、機(jī)構(gòu)人員設(shè)置（部門-人員類別-人員檔案-添加部門負(fù)責(zé)人）（一）紹興好利達(dá)材料公司部門信息錄入（見表2—1）部門負(fù)責(zé)人信息無法直接錄入，應(yīng)在職員檔案錄入后，通過修改部門檔案的方式加入各部門負(fù)責(zé)人的數(shù)據(jù)。部門編碼部門名稱負(fù)責(zé)人部門屬性10101生產(chǎn)一車間趙穎生產(chǎn)部門10102生產(chǎn)二車間李紅生產(chǎn)部門10103生產(chǎn)三車間趙則名生產(chǎn)部門10104機(jī)修車間楊陽生產(chǎn)部門10105科研技術(shù)部何濤生產(chǎn)部門10106生產(chǎn)經(jīng)營部朱五強(qiáng)生產(chǎn)部門10107基本建設(shè)部李其后生產(chǎn)部門10201銷售部彰化管理部門10202設(shè)備管理部王琦管理部門10203公司總務(wù)部張剛管理部門10204材料物資部郭飛管理部門10205職工教育部李明管理部門10206財務(wù)部李偉管理部門10207后勤服務(wù)部黃氏普管理部門10208人力資源部宮成瑋管理部門（二）紹興好利達(dá)材料公司職工檔案（見表2—2）在人員類別—--在職人員中增加101管理人員，102生產(chǎn)工人，103其他人員人員編號人員姓名性別行政部門業(yè)務(wù)員/營業(yè)員人員類別1010101趙穎女生產(chǎn)一車間業(yè)務(wù)員管理人員1010102黃容女生產(chǎn)一車間業(yè)務(wù)員生產(chǎn)工人1010103李兵男生產(chǎn)一車間業(yè)務(wù)員生產(chǎn)工人1010201李紅女生產(chǎn)二車間業(yè)務(wù)員管理人員1010202張衛(wèi)國男生產(chǎn)二車間業(yè)務(wù)員生產(chǎn)工人1010301趙則名男生產(chǎn)三車間業(yè)務(wù)員管理人員1010302梁文書男生產(chǎn)三車間業(yè)務(wù)員生產(chǎn)工人1010303張丙杰男生產(chǎn)三車間業(yè)務(wù)員生產(chǎn)工人1010304王科男生產(chǎn)三車間業(yè)務(wù)員生產(chǎn)工人1010401楊陽男機(jī)修車間業(yè)務(wù)員管理人員1010501何濤男科研技術(shù)部業(yè)務(wù)員管理人員1010601朱五強(qiáng)男生產(chǎn)經(jīng)營部業(yè)務(wù)員管理人員1010701李其后男基本建設(shè)部業(yè)務(wù)員管理人員1010702李秀榮男基本建設(shè)部業(yè)務(wù)員管理人員1010703劉英杰男基本建設(shè)部業(yè)務(wù)員管理人員1010704周立均男基本建設(shè)部業(yè)務(wù)員管理人員1020101彰化男銷售部業(yè)務(wù)員管理人員1020102郭東風(fēng)男銷售部業(yè)務(wù)員管理人員1020103郭向陽男銷售部業(yè)務(wù)員其他人員1020201王琦男設(shè)備管理部業(yè)務(wù)員管理人員1020202張大海男設(shè)備管理部業(yè)務(wù)員管理人員1020203王登封男設(shè)備管理部業(yè)務(wù)員其他人員1020301張剛男公司總務(wù)部業(yè)務(wù)員管理人員1020401郭飛男材料物資部業(yè)務(wù)員管理人員1020501李明男職工教育部業(yè)務(wù)員管理人員1020601李偉男財務(wù)部業(yè)務(wù)員管理人員1020602張啟男財務(wù)部業(yè)務(wù)員管理人員1020603宗玲女財務(wù)部業(yè)務(wù)員管理人員1020701黃氏普男后勤服務(wù)部業(yè)務(wù)員管理人員1020702王美女后勤服務(wù)部業(yè)務(wù)員其他人員1020703姚進(jìn)男后勤服務(wù)部業(yè)務(wù)員其他人員1020801宮成瑋男人力資源部業(yè)務(wù)員管理人員二、紹興好利達(dá)材料總公司客戶、供應(yīng)商信息錄入（見表2—3、2—4）客戶編號客戶名稱客戶簡稱手機(jī)20102001北方通用公司北通公司20102002東方軸承公司東方軸承20102003中華電器公司中華電器20102004合肥白馬電器公司合肥電器20102005紹興紅星集團(tuán)紅星集團(tuán)表2—4紹興好利達(dá)材料總公司供應(yīng)商信息一覽表供應(yīng)商編號供應(yīng)商名稱簡稱到貨地址40101001東方軸承公司東方軸承40101002中華電器公司中華電器40101003合肥白馬電器公司合肥電器40101004紹興紅星集團(tuán)紅星集團(tuán)三、紹興好利達(dá)材料總公司的外幣設(shè)置1、外幣設(shè)置：外幣符號：$；外幣名稱：美元；外幣記賬：固定匯率，匯率是6.9。四、會計科目設(shè)置（見表2-5）1、按下表要求設(shè)置會計科目類別級次科目編碼科目名稱計量單位外幣名稱賬頁格式輔助賬類資產(chǎn)11001庫存現(xiàn)金金額式日記賬資產(chǎn)11002銀行存款金額式資產(chǎn)2100201工行存款金額式日記、銀行資產(chǎn)2100202中行存款金額式日記、銀行資產(chǎn)2100203中行美元存款美元外幣金額式日記、銀行資產(chǎn)11012其他貨幣資金金額式資產(chǎn)11101交易性融資資產(chǎn)金額式資產(chǎn)2110101股票投資金額式資產(chǎn)11121應(yīng)收票據(jù)金額式客戶往來資產(chǎn)11122應(yīng)收賬款金額式客戶、部門資產(chǎn)11123預(yù)付賬款金額式供應(yīng)商往來資產(chǎn)11221其他應(yīng)收款金額式個人往來資產(chǎn)11231壞賬準(zhǔn)備金額式資產(chǎn)11401材料采購金額式資產(chǎn)2140101甲材料噸數(shù)量金額式資產(chǎn)2140102乙材料噸數(shù)量金額式資產(chǎn)11403原材料金額式資產(chǎn)2140301甲材料噸數(shù)量金額式資產(chǎn)2140302乙材料噸數(shù)量金額式資產(chǎn)11404材料成本差異金額式資產(chǎn)11405庫存商品金額式資產(chǎn)2140501A產(chǎn)品噸數(shù)量金額式資產(chǎn)2140502B產(chǎn)品噸數(shù)量金額式資產(chǎn)2140503C產(chǎn)品噸數(shù)量金額式資產(chǎn)11408委托加工物資金額式資產(chǎn)11411周轉(zhuǎn)材料金額式資產(chǎn)11461融資租賃資產(chǎn)金額式資產(chǎn)11471存貨跌價準(zhǔn)備金額式資產(chǎn)11511長期股權(quán)投資金額式資產(chǎn)11512長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備金額式資產(chǎn)11601固定資產(chǎn)金額式資產(chǎn)11602累計折舊金額式資產(chǎn)11603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額式資產(chǎn)11604在建工程金額式資產(chǎn)2160401運(yùn)輸費(fèi)用金額式部門、項(xiàng)目資產(chǎn)2160402工程承包費(fèi)金額式部門、項(xiàng)目資產(chǎn)2160404人工費(fèi)用金額式部門、項(xiàng)目資產(chǎn)2160405材料費(fèi)用金額式部門、項(xiàng)目資產(chǎn)2160406管理費(fèi)用金額式部門、項(xiàng)目資產(chǎn)11606固定資產(chǎn)清理金額式資產(chǎn)11701無形資產(chǎn)金額式資產(chǎn)11801長期待攤費(fèi)用金額式資產(chǎn)11901待處理財產(chǎn)損益金額式資產(chǎn)2190101待處理流動資產(chǎn)損益金額式資產(chǎn)2190102待處理固定資產(chǎn)損益金額式負(fù)債12001短期借款金額式負(fù)債2200101經(jīng)營借款金額式負(fù)債2200102新產(chǎn)品開發(fā)款金額式負(fù)債12201應(yīng)付票據(jù)金額式供應(yīng)商往來負(fù)債12202應(yīng)付賬款金額式部門、供應(yīng)商負(fù)債12203預(yù)收賬款金額式客戶往來負(fù)債12211應(yīng)付職工薪酬金額式負(fù)債2221101應(yīng)付工資金額式負(fù)債2221102應(yīng)付福利費(fèi)金額式負(fù)債12221應(yīng)交稅費(fèi)金額式負(fù)債2222101應(yīng)交增值稅金額式負(fù)債322210101進(jìn)項(xiàng)稅額金額式負(fù)債322210102已交稅金金額式負(fù)債322210105銷項(xiàng)稅額金額式負(fù)債322210107進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額式負(fù)債2222103應(yīng)交營業(yè)稅金額式負(fù)債2222106應(yīng)交所得稅金額式負(fù)債2222108應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅金額式負(fù)債2222113應(yīng)交個人所得稅金額式負(fù)債12241其他應(yīng)付款金額式負(fù)債2224101應(yīng)付保險金金額式負(fù)債2224102應(yīng)付租賃費(fèi)金額式負(fù)債12501長期借款金額式負(fù)債2250101技術(shù)改造借款金額式負(fù)債12502應(yīng)付債券金額式負(fù)債2250201債券面值金額式負(fù)債2250202應(yīng)付利息金額式負(fù)債12701長期應(yīng)付款金額式權(quán)益14001實(shí)收資本金額式權(quán)益14002資本公積金額式權(quán)益14101盈余公積金額式權(quán)益2410101法定盈余公積金額式權(quán)益14103本年利潤金額式權(quán)益14104利潤分配金額式權(quán)益2410402提取法定盈余公積金額式權(quán)益2410410應(yīng)付利潤金額式權(quán)益2410415未分配利潤金額式成本15001生產(chǎn)成本金額式成本2500101基本生產(chǎn)成本金額式成本350010101A產(chǎn)品噸數(shù)量金額式項(xiàng)目成本350010102B產(chǎn)品噸數(shù)量金額式項(xiàng)目成本350010103C產(chǎn)品噸數(shù)量金額式項(xiàng)目成本2500102輔助生產(chǎn)成本金額式成本15101制造費(fèi)用金額式成本2510101工資及福利費(fèi)金額式成本2510102折舊費(fèi)用金額式成本2510104低值易耗品攤銷金額式成本2510105物料消耗金額式成本2510106修理費(fèi)金額式損益16001主營業(yè)務(wù)收入金額式損益2600101A產(chǎn)品噸數(shù)量金額式損益2600102B產(chǎn)品噸數(shù)量金額式損益2600103C產(chǎn)品噸數(shù)量金額式損益16051其他業(yè)務(wù)收入金額式損益16111投資收益金額式損益16301營業(yè)外收入金額式損益16401主營業(yè)務(wù)成本金額式損益2640101A產(chǎn)品噸數(shù)量金額式損益2640102B產(chǎn)品噸數(shù)量金額式損益2640103C產(chǎn)品噸數(shù)量金額式損益16402其他業(yè)務(wù)成本金額式損益16403營業(yè)稅金及附加金額式損益16601銷售費(fèi)用金額式損益2660101廣告費(fèi)用金額式損益2660103運(yùn)雜費(fèi)用金額式損益2660104其他費(fèi)用金額式損益16602管理費(fèi)用金額式損益1660201工資費(fèi)用金額式損益2660203折舊費(fèi)用金額式損益2660204辦公費(fèi)用金額式損益2660205招待費(fèi)用金額式損益2660206勞動保護(hù)費(fèi)金額式損益2660207壞賬損失金額式損益2660208其他費(fèi)用金額式損益16603財務(wù)費(fèi)用金額式損益2660301匯兌損益金額式損益2660302利息支出金額式損益16711營業(yè)外支出金額式損益16801所得稅費(fèi)用金額式指定會計科目：庫存現(xiàn)金，指定為現(xiàn)金科目；銀行存款指定為銀行科目。五、紹興好利達(dá)材料公司項(xiàng)目管理1、項(xiàng)目大類定義紹興好利達(dá)材料公司所有項(xiàng)目分為兩大類：在建工程和生產(chǎn)成本。在建工程大類設(shè)置：所屬類別：普通項(xiàng)目-----編碼級次：一級2位，二級以下為0按以下要求設(shè)置項(xiàng)目結(jié)構(gòu)（見表2—6）：標(biāo)題負(fù)責(zé)人開工時間總預(yù)算施工單位施工監(jiān)理竣工時間類型文本日期實(shí)數(shù)文本文本日期長度81014262610（2）生產(chǎn)成本大類設(shè)置。 所屬類別：普通項(xiàng)目------編碼級次：一級2位，二級以下為0置項(xiàng)目結(jié)構(gòu)：采用系統(tǒng)默認(rèn)項(xiàng)目結(jié)構(gòu) 2、為紹興好利達(dá)材料公司項(xiàng)目大類指定核算科目 科目160401—160406為在建工程核算科目科目50010101—50010103為生產(chǎn)成本類核算科目3、紹興好利達(dá)材料公司項(xiàng)目分類定義。 在建工程下屬類別：工程成本，編碼：01生產(chǎn)成本下述類別：產(chǎn)品成本，編碼：02 4、設(shè)置紹興好利達(dá)材料公司項(xiàng)目目錄（見表2—7、表2—8）。 表2—7紹興好利達(dá)材料總公司項(xiàng)目目錄（所屬分類代碼：01）項(xiàng)目編號項(xiàng)目名稱負(fù)責(zé)人開工時間總預(yù)算施工單位施工監(jiān)理20080223高新分廠李秀榮50000000浙江三建公司第四設(shè)計院20080523職工體育場劉英杰60000000紹興三建公司第四設(shè)計院20080316科技大樓周立均1000000紹興二建公司第四設(shè)計院項(xiàng)目編碼項(xiàng)目名稱是否結(jié)算所屬分類碼5101010101直接材料025101010102直接工資025101010103直接動力025101010104間接制造費(fèi)用02 2—8紹興好利達(dá)材料總公司產(chǎn)品成本目錄六、憑證類型設(shè)置1、憑證分類：紹興好利達(dá)材料公司的記賬憑證分為三類，即收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。收款憑證限制：“借方必有科目：1001,1002”付款憑證限制：“貸方必有科目：1001,1002”轉(zhuǎn)賬憑證限制：“憑證必?zé)o科目：1001,1002”注：其中，1001為庫存現(xiàn)金科目，1002為銀行存款科目。七、結(jié)算方式設(shè)置2、結(jié)算方式設(shè)置：紹興好利達(dá)材料公司采用的銀行存款結(jié)算方式主要有：普通支票（101）、現(xiàn)金支票（102）、轉(zhuǎn)賬支票（103）、銀行匯票（104）、銀行信匯（105）、銀行電匯（106）、銀行本票（107）、銀行承兌匯票（108）、商業(yè)承兌匯票（109）、委托收款（110）、托收承付（111）等。其中括號中的數(shù)據(jù)為對應(yīng)編碼，普通支票、現(xiàn)金支票的領(lǐng)用和報銷需要“票據(jù)管理”。實(shí)驗(yàn)三總賬系統(tǒng)初始化（賬套主管，2009年1月1日）一、錄入紹興好利達(dá)材料公司賬戶余額（見表2—9）科目名稱方向幣別/計量期初余額數(shù)量（外幣）備注庫存現(xiàn)金借8000銀行存款借3793000非直接錄入工行存款借1006000中行存款借1200000中行美元存款借美元1587000230000其他貨幣資金借190000交易性融資資產(chǎn)借115000非直接錄入股票投資借115000應(yīng)收票據(jù)借246000非直接錄入應(yīng)收賬款借200000非直接錄入預(yù)付賬款借10000非直接錄入其他應(yīng)收款借405000壞賬準(zhǔn)備貸900材料采購借100000非直接錄入甲材料借噸60000600乙材料借噸40000200原材料借900000非直接錄入甲材料借噸4000004000乙材料借噸5000002500材料成本差異借80000庫存商品借32510000非直接錄入A產(chǎn)品借噸30210000201400B產(chǎn)品借噸3000001500C產(chǎn)品借噸200000020000委托加工物資借50000周轉(zhuǎn)材料借200000融資租賃資產(chǎn)借100000長期股權(quán)投資借250000固定資產(chǎn)借100203600累計折舊貸3621655.8在建工程借10019295非直接錄入運(yùn)輸費(fèi)用借447314工程承包費(fèi)借8130000人工費(fèi)用借221972材料費(fèi)用借1220009無形資產(chǎn)借600000長期待攤費(fèi)用借200000待處理財產(chǎn)損益借88400非直接錄入待處理流動資產(chǎn)損益借88400短期借款貸5300000非直接錄入經(jīng)營借款貸3200000新產(chǎn)品開發(fā)借款貸2100000應(yīng)付票據(jù)貸200000非直接錄入應(yīng)付賬款貸5953800非直接錄入應(yīng)付職工薪酬貸160000非直接錄入應(yīng)付福利費(fèi)貸160000應(yīng)交稅費(fèi)貸30000非直接錄入應(yīng)交增值稅貸30000非直接錄入進(jìn)項(xiàng)稅額貸30000其他應(yīng)付款貸56000非直接錄入應(yīng)付保險費(fèi)貸50000應(yīng)付租賃費(fèi)貸6000長期借款貸11600000非直接錄入技術(shù)改造借款貸11600000實(shí)收資本貸127557239資本公積貸878700.2生產(chǎn)成本借5090000非直接錄入注：1、表內(nèi)備注中的“非直接錄入”，該科目金額可在其下級科目或項(xiàng)目錄入后（先錄入下級科目或項(xiàng)目），由系統(tǒng)自動匯總列示。2、上述列示的會計科目如含有輔助核算，則相應(yīng)余額資料需依據(jù)以下附表中的數(shù)據(jù)分別錄入。3、該單位其它科目期初余額為零?？颇繒r間憑證號部門名稱單位名稱摘要方向金額應(yīng)收票據(jù)1001北通公司售A產(chǎn)品貨款借1400001921中華電器售B產(chǎn)品貨款借106000合計246000應(yīng)收賬款1052銷售部北通公司應(yīng)收A產(chǎn)品貨款借100001133銷售部合肥電器應(yīng)收A產(chǎn)品貨款借408001453銷售部紅星集團(tuán)應(yīng)收B產(chǎn)品貨款借492002041銷售部北通公司應(yīng)收B產(chǎn)品貨款借286002042銷售部東方軸承應(yīng)收C產(chǎn)品貨款借71400合計借200000預(yù)付賬款2008.11.302831合肥電器預(yù)付工程材料款借10000合計借10000應(yīng)付賬款2020材料物資部紅星集團(tuán)欠111批水泥款貸21030002122材料物資部紅星集團(tuán)欠113批鋼材款貸5080021材料物資部東方軸承511批預(yù)制件款貸224000023材料物資部東方軸承歷史遺留貸1560000合計貸5953800應(yīng)付票據(jù)3015中華電器欠材料款貸200000合計200000表2—9附表2其他應(yīng)收款人科目明細(xì)資料時間憑證號部門名稱姓名摘要方向余額463材料物資部郭飛出差借款借610001029銷售部彰化展銷會借款借70000456銷售部郭東風(fēng)購飛機(jī)票借100002141銷售部郭東風(fēng)出差借款借500002055生產(chǎn)一車間李兵出差借款借10000403銷售部郭東風(fēng)招待外賓借34000621銷售部郭向陽出差借款借300002039設(shè)備管理部王登封出差借款借700002145職工教育部李明出差借款借200002161設(shè)備管理部張大海出差借款借50000合計借405000表2—9表附表1：單位往來科目表2—9附表2：在建工程科目明細(xì)資料一覽表科目名稱部門名稱項(xiàng)目名稱方向期初余額運(yùn)輸費(fèi)用基本建設(shè)部高新分廠借204642基本建設(shè)部職工體育場借57000基本建設(shè)部科技大樓借185672合計借447314工程承包費(fèi)基本建設(shè)部高新分廠借3340000基本建設(shè)部職工體育場借3560000基本建設(shè)部科技大樓借1230000合計借8130000人工費(fèi)用基本建設(shè)部高新分廠借73133基本建設(shè)部職工體育場借65440基本建設(shè)部科技大樓借83399合計借221972材料費(fèi)用基本建設(shè)部高新分廠借555345基本建設(shè)部職工體育場借343434基本建設(shè)部科技大樓借321230合計借1220009表2—9附表4：生產(chǎn)成本一基本生產(chǎn)余額表科目項(xiàng)目方向金額數(shù)量A產(chǎn)品直接材料借250000013400直接工資借600000直接動力借150000間接制造費(fèi)用借100000合計3350000C產(chǎn)品直接材料借100000010000直接工資借500000直接動力借150000間接制造費(fèi)用借90000合計1740000二、賬套參數(shù)設(shè)置（選項(xiàng)）“憑證”頁，選擇“支票控制”，其他默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置：“會計日歷”頁，數(shù)量小數(shù)位2、單價小數(shù)位2、本位幣精度2。實(shí)驗(yàn)四總賬日常賬務(wù)（會計或制單人，企業(yè)應(yīng)用平臺，2009,1月31日）根據(jù)紹興好利達(dá)材料公司2009年1月份的以下業(yè)務(wù)編制記賬憑證月初人民幣與美元匯率為：6.9憑證填制過程中，如發(fā)現(xiàn)初始設(shè)置的檔案內(nèi)缺少客戶或供應(yīng)商數(shù)據(jù)時，應(yīng)在相應(yīng)的檔案內(nèi)新增填制憑證所需的客戶或供應(yīng)商。1、15日，職工教育部李明購置辦公用品4000元，以現(xiàn)金支付。借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)用4000貸：庫存現(xiàn)金40002、15日材料物資部郭飛向中華電器公司購入甲材料150噸，單價110元，計劃單價100元，材料驗(yàn)收入庫。借：原材料——甲材料15000材料成本差異1500貸：材料采購——甲材料165003、15日，銷售部彰化借差旅費(fèi)1000元，借據(jù)編號：0001借：其他應(yīng)收款（彰化）1000貸：庫存現(xiàn)金10004、15日，財務(wù)部宗玲從工行存款戶提取現(xiàn)金5000元，現(xiàn)金支票號002342。借：庫存現(xiàn)金5000貸：銀行存款——工行存款50005、15日，財務(wù)部張啟以轉(zhuǎn)賬支票從工行存款戶支付銀行借款利息5000元，支票編號：012543。借：財務(wù)費(fèi)用——利息支出5000貸：銀行存款——工行存款50006、15日，產(chǎn)品銷售部售出A產(chǎn)品50000噸，單價300元/噸。價稅總計17550000元，以轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，支票號：001581，存入工行賬戶。借：銀行存款——工行存款17550000貸：主營業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品15000000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額25500007、16日，財務(wù)部宗玲從工行存款戶提取現(xiàn)金5000元，現(xiàn)金支票號：012342。借：庫存現(xiàn)金5000貸：銀行存款——工行存款50008、16日，收到原材料乙材料，數(shù)量500噸，單價210元/噸，計劃單價200元，材料驗(yàn)收入庫。借：原材料——乙材料100000材料成本差異5000貸：材料采購——乙材料1050009、16日，購買甲材料500噸，單價120元/噸，稅款10200元，貸款60000元，用工行存款轉(zhuǎn)賬支票支付，支票號為004342，材料未到。借：材料采購——甲材料60000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額10200貸：銀行存款——工行存款7020010、16日，購入工程物資一批用于高新分廠工程，材料由基本建設(shè)部驗(yàn)收并直接交工地使用；由郭飛向西方材料公司購買，其中運(yùn)雜費(fèi)1000元、材料費(fèi)20000元，用工行轉(zhuǎn)賬支票支付，支票號為：002443。.借：在建工程——運(yùn)輸費(fèi)用1000在建工程——材料費(fèi)用20000貸:銀行存款——工行存款2100011、16日，銷售部售出B產(chǎn)品1000噸，單價400元/噸，應(yīng)交稅金68000元，貨款已入工行存款賬戶，轉(zhuǎn)賬支票號為005631。借：銀行存款—工行存款468000貸：主營業(yè)務(wù)收入—B產(chǎn)品400000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額6800012、16日，銷售部彰化報銷前展銷會借款，其中廣告費(fèi)用50000元，其他費(fèi)用5000元，以轉(zhuǎn)賬支票支付方式退回銀行存款15000元，支票號碼：002555，收據(jù)票號：1029。借：銷售費(fèi)用—廣告費(fèi)50000銷售費(fèi)用—其他費(fèi)用5000銀行存款—工行存款15000貸：其他應(yīng)收款（彰化）7000013、16日，財務(wù)部宗玲從工行提取現(xiàn)金1000000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資，現(xiàn)金支票號為002343。借：庫存現(xiàn)金1000000貸：銀行存款—工行存款100000014、16日，發(fā)放當(dāng)月工資1000000元。借：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資1000000貸：庫存現(xiàn)金100000015、16日，銷售部郭東風(fēng)用轉(zhuǎn)賬支票從工行存款支付A產(chǎn)品廣告費(fèi)用10000元、支票號為：004343,已從工行轉(zhuǎn)出。借：銷售費(fèi)用—廣告費(fèi)用10000貸：銀行存款—工行存款1000016、17日，財務(wù)部宗玲從工行存款戶提取現(xiàn)金5000元，現(xiàn)金支票號013342。借：庫存現(xiàn)金5000貸:銀行存款—工行存款500017、17日，職工教育部李明還款2000元，收據(jù)票號2145。借:庫存現(xiàn)金2000貸：其他應(yīng)收款（李明）200018、18日，財務(wù)部宗玲從工行提取現(xiàn)金30000元準(zhǔn)備支付退休金，現(xiàn)金支票號：002344。.借：庫存現(xiàn)金30000貸：銀行存款—工行存款3000019、18日，以現(xiàn)金支付職工退休金30000元。借：管理費(fèi)用—勞動保護(hù)費(fèi)30000貸：庫存現(xiàn)金3000020、18日，設(shè)備管理部王登封報銷出國差旅費(fèi)40000元，旅費(fèi)票號2039。借：管理費(fèi)用—其他費(fèi)用40000貸：其他應(yīng)收款（王登封）4000021、18日，基本建設(shè)部以中行存款轉(zhuǎn)賬支票支付施工單位工程承包費(fèi)，支票號為106312；共計280000元，具體數(shù)額如下：高新分廠工程160000元；職工體育場工程70000元；科技大樓工程50000元。借：在建工程—工程承包費(fèi)（高新分廠）160000在建工程—工程承包費(fèi)（職工體育場）70000在建工程—工程承包費(fèi)（科技大樓）50000貸：銀行存款—中行存款28000022、18日，從中國銀行借入三年期借款用于新產(chǎn)品研制，款項(xiàng)已用轉(zhuǎn)賬支票存入中行賬戶，支票號為8623，借款額為400000元。借：銀行存款—中行存款400000貸：長期借款—技術(shù)改造借款40000023、18日，在外匯調(diào)劑市場賣出外幣20000美元，原入賬匯率6.9，當(dāng)日匯率為6.8，售價136000元，用轉(zhuǎn)賬支票已存中行存款戶（票據(jù)號：005331）；美元以轉(zhuǎn)賬支票付出（票據(jù)號：064213）借：銀行存款—中行存款136000財務(wù)費(fèi)用—匯兌損益2000貸：銀行存款—中行美元存款13800024、18日，設(shè)備管理部張大海報銷設(shè)備維修費(fèi)用40000元，以轉(zhuǎn)賬支票退款10000元，支票編號：003241，費(fèi)用票據(jù)編號：2161。借：銀行存款—工行存款10000制造費(fèi)用—修理費(fèi)40000貸：其他應(yīng)收款（張大海）5000025、18日，財務(wù)部宗玲從工行存款戶提取現(xiàn)金5000元，現(xiàn)金支票號014342。借：庫存現(xiàn)金5000貸：銀行存款—工行存款500026、19日，公司總務(wù)部張剛報銷當(dāng)日招待費(fèi)5000元。借：管理費(fèi)用—招待費(fèi)5000貸：庫存現(xiàn)金500027、19日，銷售部職工郭東風(fēng)還借款34000元，收據(jù)票號：403。借：庫存現(xiàn)金34000貸：其他應(yīng)收款（郭東風(fēng)）3400028、19日，售給宏達(dá)化工公司A產(chǎn)品7000噸，單價350元，貸款2450000元及增值稅416500元合計2866500元，以銀行匯票（票號100621）存入工商銀行。借：銀行存款—工行存款2866500 貸：主營業(yè)務(wù)收入—A產(chǎn)品2450000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 41650029、19日，財務(wù)部宗玲從工行存款戶提取現(xiàn)金5000元，現(xiàn)金支票號014442。借：庫存現(xiàn)金 5000 貸：銀行存款—工行存款 500030、20日，計算并結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)領(lǐng)用甲材料1300噸，單價100元/噸，乙材料245噸，單價200元/噸，其中用于A產(chǎn)品70000元，用于B產(chǎn)品79000元(錄入憑證時，A產(chǎn)品、B產(chǎn)品的數(shù)量單價為空)。借：生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)—A產(chǎn)品（直接材料）70000 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)—B產(chǎn)品（直接材料） 79000 生產(chǎn)成本—輔助生產(chǎn)30000貸：原材料—甲材料130000 原材料—乙材料4900031、20日，財務(wù)部宗玲從工行存款戶提取現(xiàn)金5000元，現(xiàn)金支票號014443。借：庫存現(xiàn)金5000 貸：銀行存款—工行存款5000完成以下業(yè)務(wù)處理1、審核憑證2、登記賬簿（記賬）3、賬簿查詢（1）結(jié)合“生產(chǎn)成本”和“管理費(fèi)用”核算科目練習(xí)基本賬戶、輔助賬戶查詢。（2）結(jié)合“其他應(yīng)收款”核算科目練習(xí)基本賬戶、輔助賬戶查詢。實(shí)驗(yàn)五應(yīng)收款管理存貨管理及開戶銀行設(shè)置（帳套主管，李偉，2009-01-01）紹興好利達(dá)材料公司存貨分類設(shè)置（見表4—1）表4—1紹興好利達(dá)材料公司存貨分類資料分類編碼101102103104105分類名稱原材料周轉(zhuǎn)材料低值易耗品自制半成品庫存商品紹興好利達(dá)材料公司計量單位設(shè)置增加計量單位組別計量單位組編碼：101；計量單位組名稱：重量單位；計量單位組類別：無換算。在重量單位組內(nèi)增加計量單位計量單位編碼：10101；計量單位名稱：噸；計量單位組編碼：101。紹興好利達(dá)材料公司存貨檔案設(shè)置存貨編碼存貨名稱計量單位組主計量單位存貨屬性計價方法原材料121101001甲材料重量單位噸外購計劃價法121102001乙材料重量單位噸外購計劃價法庫存商品124301001A產(chǎn)品重量單位噸銷售全月平均法124302001B產(chǎn)品重量單位噸銷售全月平均法124303001C產(chǎn)品重量單位噸銷售全月平均法紹興好利達(dá)材料公司開戶銀行設(shè)置（帳套主管，李偉，2009-01-01）開戶銀行：工商銀行紹興好分行；賬號：640114325210開戶銀行：中國銀行紹興好分行；賬號：124156110010（101,102）紹興好利達(dá)材料公司應(yīng)收款原始單據(jù)設(shè)置及單據(jù)編號設(shè)置（帳套主管，李偉，2009-01-01）1、應(yīng)收單，2、普通發(fā)票應(yīng)收單-------------------------------------------------------------------------------------客戶1單據(jù)日期2單據(jù)編號3摘要2金額5科目6部門8業(yè)務(wù)員9序號方向?qū)?yīng)科目原幣金額部門業(yè)務(wù)員摘要項(xiàng)目12345合計+審核人16錄入人15銷售普通發(fā)票-------------------------------------------------------------------------------------客戶簡稱1開票日期2發(fā)票號3銷售部門13業(yè)務(wù)員14銷售類型6序號倉庫名稱存貨名稱數(shù)量無稅單價無稅金額稅率（%）稅額價稅合計12345合計+單位名稱8審核人10制單人112、單據(jù)編碼設(shè)置（將以下單據(jù)設(shè)置為“允許手工編號”）采購專用發(fā)票、采購普通發(fā)票、銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票、其他應(yīng)收單、收款單、其他應(yīng)付單、付款單。紹興好利達(dá)材料公司應(yīng)收款子系統(tǒng)帳套參數(shù)設(shè)置（帳套主管，李偉，2009-01-01）1、“常規(guī)”選項(xiàng)設(shè)置應(yīng)收款核銷方式：按單據(jù)；單據(jù)審核日期依據(jù)：單據(jù)日期；匯兌損益方式：月末處理；壞賬處理方式：應(yīng)收余額百分比法；代墊費(fèi)用類型：其他應(yīng)收單；應(yīng)收賬款核算模型：詳細(xì)核算（其余不選）。2、“憑證”選項(xiàng)設(shè)置受控科目制單方式：明細(xì)到客戶；非控制科目制單方式：匯總方式；控制科目依據(jù)：按客戶；銷售科目依據(jù)：按存貨；月末結(jié)賬前是否全部制單：是；核銷是否生成憑證：是；預(yù)收沖應(yīng)收是否生成憑證：是（其余不選）。3、“權(quán)限與預(yù)警”選項(xiàng)設(shè)置取消所有選項(xiàng)。紹興好利達(dá)材料公司應(yīng)收款子系統(tǒng)初始設(shè)置（帳套主管，李偉，2009-01-01）基本科目設(shè)置設(shè)置項(xiàng)目科目代碼設(shè)置項(xiàng)目科目代碼設(shè)置項(xiàng)目科目代碼應(yīng)收科目（本幣）1122預(yù)收科目（本幣）2203銷售收入科目600101稅金科目22210105銷貨退回科目600101銀行承兌科目1121商業(yè)承兌科目1121現(xiàn)金折扣科目660302票據(jù)利息科目660302票據(jù)費(fèi)用科目660302匯兌損益科目660301幣種兌換差異科目660301收支費(fèi)用660208產(chǎn)品科目設(shè)置存貨編碼存貨名稱銷售收入科目應(yīng)交增值稅科目銷售退回科目124301001A產(chǎn)品60010122210105600101124302001B產(chǎn)品60010222210105600102124303001C產(chǎn)品60010322210105600103結(jié)算方式科目設(shè)置結(jié)算方式幣種科目結(jié)算方式幣種普通支票人民幣100201現(xiàn)金支票人民幣100201轉(zhuǎn)賬支票人民幣100201銀行匯票人民幣100201銀行本票人民幣100201商業(yè)承兌匯票人民幣100201銀行承兌匯票人民幣100201銀行電匯人民幣100201銀行信匯人民幣100201委托收款人民幣100201托收承付人民幣1002014、壞賬準(zhǔn)備設(shè)置提取比率：0.3%；壞賬準(zhǔn)備期初余額：900；壞賬準(zhǔn)備科目：1231；對方科目：660207。5、賬齡期間設(shè)置序號起止天數(shù)總天數(shù)011~9090029136036004361以上紹興好利達(dá)材料公司應(yīng)收款期初余額錄入（見表4—7、表4—8）（帳套主管，李偉，2009-01-01）應(yīng)收票據(jù)1應(yīng)收票據(jù)2普通發(fā)票1票據(jù)編號2008111420081115發(fā)票號20085001開票單位北通公司中華電器開票日期2008—05—12承兌銀行工商行紹興好分行工商行紹興好分行客戶名稱北通公司票據(jù)面值140000106000科目1122票據(jù)余額140000106000銷售部門銷售部科目11211121業(yè)務(wù)員郭向陽簽發(fā)日期2008—11—142008—11—15貨物名稱A產(chǎn)品收到日期2008—11—142008—11—24數(shù)量50到期日2009—01—212009—02—15單價200部門銷售部銷售部稅價合計10000業(yè)務(wù)員彰化彰化科目1122摘要售A產(chǎn)品貨款售B產(chǎn)品貨款普通發(fā)票2普通發(fā)票3普通發(fā)票4普通發(fā)票5發(fā)票號20088002200860032008700420089005開票日期2008—08—252008—06—162008—07—182008—09—26客戶名稱北通公司合肥電器紅星集團(tuán)東方軸承科目1122112211221122銷售部門銷售部銷售部銷售部銷售部業(yè)務(wù)員郭向陽郭向陽郭向陽郭向陽貨物名稱A產(chǎn)品B產(chǎn)品C產(chǎn)品B產(chǎn)品數(shù)量143163.2164285.6單價200250300250稅價合計28600408004920071400科目1122112211221122六、紹興好利達(dá)材料公司應(yīng)收款項(xiàng)日常業(yè)務(wù)處理（制單人，張啟，2009-01-31）1、21日，財務(wù)部將一張到期的，由北方通用公司開出的，面值為140000元的無息銀行承兌匯票，交銀行辦理轉(zhuǎn)收，款項(xiàng)已收到，票據(jù)號為20081114。處理結(jié)算業(yè)務(wù)，并生成如下憑證：（票據(jù)管理——結(jié)算）借：銀行存款——工行存款140000貸：應(yīng)收票據(jù)（北通公司）1400002、21日，由銷售部彰化售給西方材料公司C產(chǎn)品10000噸，無稅單價330元；填制普通銷售發(fā)票，編號：00250116，并生成如下憑證：（應(yīng)收單據(jù)錄入——普通銷售發(fā)票）借：應(yīng)收賬款（西方材料公司）3861000貸：主營業(yè)務(wù)收入——C產(chǎn)品3300000應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額5610003、21日，由銷售部郭東風(fēng)經(jīng)手售給北方通用公司A產(chǎn)品8000噸，無稅單價310元，B產(chǎn)品800噸，無稅單價395元；兩種產(chǎn)品計貨款3271320元，增值稅475320元；同時以轉(zhuǎn)賬支票（支票編號051123）支付代墊運(yùn)雜費(fèi)5425元。分別填制普通發(fā)票（編號：00250117）和其他應(yīng)收單（編號：0020090117），并生成如下憑證：（應(yīng)收單據(jù)錄入——普通銷售發(fā)票），（應(yīng)收單據(jù)錄入——應(yīng)收單）（1）借：應(yīng)收賬款（北通公司）3271320貸：主營業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品2480000主營業(yè)務(wù)收入——B產(chǎn)品316000應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額475320（2）借：應(yīng)收賬款（北通公司）5425貸：銀行存款——10020154254、21日，銷售部郭東風(fēng)轉(zhuǎn)來合肥白馬電器公司銀行匯票一張（編號：051031），金額50800元，其中，40800元為歸還其前欠貨款，10000元為代北方通用公司歸還貨款。填制收款單（編號：20090118），并生成如下憑證：（應(yīng)收款錄入）借：銀行存款——工行存款50800貸:應(yīng)收賬款（合肥電器）40800應(yīng)收賬款（北通公司）10000實(shí)驗(yàn)六應(yīng)付款管理紹興好利達(dá)材料公司應(yīng)付款子系統(tǒng)帳套參數(shù)設(shè)置（帳套主管，李偉，2009-01-01）1、“常規(guī)”選項(xiàng)設(shè)置應(yīng)付款核銷方式：按單據(jù)；單據(jù)審核日期依據(jù)：單據(jù)日期；匯兌損益方式：月末處理；應(yīng)付賬款核算模型：詳細(xì)核算（其余不選）。2、“憑證”選項(xiàng)設(shè)置受控科目制單方式：明細(xì)到供應(yīng)商；非控制科目制單方式：匯總方式；控制科目依據(jù)：按供應(yīng)商；采購科目依據(jù)：按存貨；月末結(jié)賬前是否全部制單：是；核銷是否生成憑證：是；預(yù)付沖應(yīng)付是否生成憑證：是（其余不選）。3、“權(quán)限與預(yù)警”選項(xiàng)設(shè)置取消所有選項(xiàng)紹興好利達(dá)材料公司應(yīng)付款管理初始設(shè)置（帳套主管，李偉，2009-01-01）基本科目設(shè)置設(shè)置項(xiàng)目科目代碼設(shè)置項(xiàng)目科目代碼設(shè)置項(xiàng)目科目代碼應(yīng)付科目{本幣}2202預(yù)付科目（本幣）1123采購科目140101采購稅金科目22210101銀行承兌科目2201商業(yè)承兌科目2201現(xiàn)金折扣科目660302票據(jù)利息科目660302票據(jù)費(fèi)用科目660302匯兌損益科目660301幣種兌換差異科目660301收支費(fèi)用660208產(chǎn)品科目設(shè)置存貨編碼存貨名稱采購科目產(chǎn)品采購稅金科目121101001甲材料14010122210101121102001乙材料14010222210101結(jié)算方式科目、賬齡期間設(shè)置與應(yīng)收款管理子系統(tǒng)設(shè)置完全相同紹興好利達(dá)材料公司期初余額錄入（見表4—11、表4—12）（帳套主管，李偉，2009-01-01）表4—11紹興好利達(dá)材料公司應(yīng)付票據(jù)及預(yù)付單期初資料應(yīng)付票據(jù)預(yù)付款（付款單）票據(jù)編號00251124單據(jù)編號00261130收款單位中華電器日期2008—11—30承兌銀行工商銀行紹興好分行供應(yīng)商合肥電器科目2201結(jié)算方式銀行信匯票面金額200000科目100201簽發(fā)日期2008—12—23金額10000.00到期日期2009—02—23部門材料物資部部門材料物資部業(yè)務(wù)員郭飛業(yè)務(wù)員郭飛摘要應(yīng)付電梯款摘要預(yù)付工程材料款表4—12紹興好利達(dá)材料公司應(yīng)付單期初資料普通發(fā)票1普通發(fā)票2普通發(fā)票3普通發(fā)票4單據(jù)日期2008—02—032008—05—242008—08—012003—01—01單據(jù)編號00260203002605240026080100230101供應(yīng)商紅星集團(tuán)紅星集團(tuán)東方軸承東方軸承科目2202220222022202部門材料物資部材料物資部材料物資部材料物資部業(yè)務(wù)員郭飛郭飛郭飛郭飛存貨編碼121101001121101001121102001121102001數(shù)量50021038112007800單價100100200200原幣金額50000210380022400001560000紹興好利達(dá)材料公司應(yīng)付款日常業(yè)務(wù)處理（制單人，張啟，2009-01-31）1、21日，材料物資部郭飛經(jīng)辦，向中華電器公司購入甲材料150噸，原幣單價110元，增值稅2805元，貨款用當(dāng)月15日簽發(fā)的無息商業(yè)匯票結(jié)算（編號00250115），票據(jù)到期日為2009—04—15。分別在“應(yīng)付單錄入”中填制采購專用發(fā)票（發(fā)票編號：00270121）和“票據(jù)管理”增加應(yīng)付票據(jù)，并分別生成如下憑證：（1）借：物資采購——甲材料16500應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額2805貸：應(yīng)付賬款（中華電器）19305注意：1、李偉——應(yīng)付單據(jù)處理——應(yīng)付單據(jù)錄入——采購專用發(fā)票——輸入發(fā)票信息——保存——審核2、張啟——制單處理——發(fā)票制單——制單——修改信息——保存(2)借：應(yīng)付賬款（中華電器）19305貸：應(yīng)付票據(jù)（中華電器）19350注意：1、李偉——票據(jù)管理——增加一張票據(jù)——付款單審核（審核這張票據(jù)）2、張啟——制單處理（付款單制單）——制單——修改信息——保存2、21日，由材料物資部郭飛經(jīng)手，用銀行匯票支付中華電器公司到期無息銀行承兌匯票200000元，票據(jù)號編號為002301，進(jìn)行“結(jié)算”業(yè)務(wù)處理。并生成如下憑證：借：應(yīng)付票據(jù)（中華電器）200000貸：銀行存款——工行存款200000注意：1、張啟——票據(jù)管理——結(jié)算——立即制單——修改信息——保存3、21日，材料物資部郭飛經(jīng)辦，向西方材料公司購入甲材料5000噸，原幣單價130元，乙材料4000噸，原幣單價215元，貨款尚未支付。填制采購專用發(fā)票（發(fā)票編號：00270122），并生成如下憑證：借：物資采購——甲材料650000物資采購——乙材料860000應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額256700貸：應(yīng)付賬款（西方材料）1766700注意：1、設(shè)置——基礎(chǔ)檔案——客商信息——供應(yīng)商檔案——增加西方材料公司2、李偉——應(yīng)付單據(jù)處理——應(yīng)付單據(jù)錄入——采購專用發(fā)票——輸入發(fā)票信息——保存——審核3、張啟——制單處理——發(fā)票制單——制單——修改信息——保存4、21日，材料物資部郭飛經(jīng)辦，以轉(zhuǎn)賬支票（編號：205116）歸還所欠紅星集團(tuán)貨款2153800元。填制付款單（付款單編號：00270121），并生成如下憑證：借：應(yīng)付賬款（紅星集團(tuán)）2153800貸：銀行存款——工行存款2153800注意：1、李偉——付款單據(jù)處理——付款單據(jù)錄入——付款單——輸入信息——保存——審核2、張啟——制單處理——付款單制單——制單——修改信息——保存5、21日，材料物資部郭飛經(jīng)辦，與東方軸承公司達(dá)成協(xié)議：將應(yīng)收該公司的貨款71400元與其應(yīng)付賬款沖銷，所剩全部應(yīng)付賬款3728600元以銀行匯票（編號：200516）付訖。分別進(jìn)行填制付款單（付款單編號：00270122）和作應(yīng)付沖應(yīng)收轉(zhuǎn)賬處理，并生成如下憑證：（1）借：應(yīng)付賬款（東方軸承）3728600貸：銀行存款——工行存款3728600（2）借：應(yīng)付賬款（東方軸承）71400貸：應(yīng)收賬款（東方軸承）71400轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)6、21日，材料物資部郭飛經(jīng)辦，以銀行電匯（編號：051114）方式預(yù)付中華電器公司工程物資款500000元。填制付款單（付款單編號：00270123），并生成如下憑證：借：預(yù)付賬款（中華電器）500000貸：銀行存款——工行存款500000第五章工資款管理建立工資賬套參數(shù)與基礎(chǔ)設(shè)置賬套參數(shù)設(shè)置紹興好利達(dá)材料公司賬套所需處理的工資類別個數(shù)：多個；幣別名稱：人民幣；是否合算計件工資：否。是否從工資代扣個人所得稅：是；扣零；是；扣零至角：是；人員編碼長度：7。建立工資類別類別1：正式職工；部門選擇：所有部門；選定下級部門：否。類別2：臨時合同工；部門選擇：所有部門；選定下級部門：否。人員附加信息設(shè)置：增加人員類別：性別、民族、學(xué)歷、出生年月、技術(shù)職稱。人員類別設(shè)置增加人員類別：管理人員、生產(chǎn)工人、其他人員。代發(fā)銀行設(shè)置：銀行名稱：工商銀行紹興分行；賬號定長：是；賬號長度：11。人員檔案設(shè)置-----正式職工檔案職員編號姓名部門編碼部門名稱人員類別計稅銀行名稱銀行賬號1010101趙穎10101生產(chǎn)一車間管理人員是工商銀行紹興分行1010102黃容10101生產(chǎn)一車間生產(chǎn)工人是工商銀行紹興分行1010103李兵10101生產(chǎn)一車間生產(chǎn)工人是工商銀行紹興分行1010201李紅10102生產(chǎn)二車間管理人員是工商銀行紹興分行1010202張衛(wèi)國10102生產(chǎn)二車間生產(chǎn)工人是工商銀行紹興分行1010301趙澤名10103生產(chǎn)三車間管理人員是工商銀行紹興分行1010302梁文書10103生產(chǎn)三車間生產(chǎn)工人是工商銀行紹興分行1010303張丙杰10103生產(chǎn)三車間生產(chǎn)工人是工商銀行紹興分行1010304王科10103生產(chǎn)三車間生產(chǎn)工人是工商銀行紹興分行1010401楊陽10104機(jī)修車間管理人員是工商銀行紹興分行1010501何濤10105科研技術(shù)部管理人員是工商銀行紹興分行1010601朱五強(qiáng)10106生產(chǎn)經(jīng)營部管理人員是工商銀行紹興分行1010701李其后10107基本建設(shè)部管理人員是工商銀行紹興分行1010702李秀榮10107基本建設(shè)部管理人員是工商銀行紹興分行1010703劉英杰10107基本建設(shè)部管理人員是工商銀行紹興分行1010704周立均10107基本建設(shè)部管理人員是工商銀行紹興分行1020101彰化10201銷售部管理人員是工商銀行紹興分行1020102郭東風(fēng)10201銷售部管理人員是工商銀行紹興分行1020201王琦10202設(shè)備管理部管理人員是工商銀行紹興分行1020202張大海10202設(shè)備管理部管理人員是工商銀行紹興分行1020301張剛10203公司總務(wù)部管理人員是工商銀行紹興分行1020401郭飛10204材料物資部管理人員是工商銀行紹興分行1020502李明10205職工教育部管理人員是工商銀行紹興分行1020601李偉10206財務(wù)部管理人員是工商銀行紹興分行1020602張啟10206財務(wù)部管理人員是工商銀行紹興分行1020603宗玲10206財務(wù)部管理人員是工商銀行紹興分行1020701黃氏普10207后勤服務(wù)部管理人員是工商銀行紹興分行1020801宮成瑋10208人力資源部管理人員是工商銀行紹興分行臨時合同工檔案職員編號姓名部門編碼部門名稱人員類別計稅銀行名稱銀行賬號1020103郭向陽10201銷售部其他人員是工商銀行紹興分行200010201031020203王登封10202設(shè)備管理部其他人員是工商銀行紹興分行200010202031020702王美10207后勤服務(wù)部其他人員是工商銀行紹興分行200010207021020703姚進(jìn)10207后勤服務(wù)部其他人員是工商銀行紹興分行20001020703工資項(xiàng)目設(shè)置1、系統(tǒng)工資項(xiàng)目序號工資項(xiàng)目類型長度小數(shù)增減項(xiàng)序號工資項(xiàng)目類型長度小數(shù)增減項(xiàng)1基本工資數(shù)字82增項(xiàng)11住房公積數(shù)字82減項(xiàng)2崗位津貼數(shù)字82增項(xiàng)12失業(yè)保險數(shù)字82減項(xiàng)3獎金數(shù)字82增項(xiàng)13事假扣款數(shù)字82減項(xiàng)4業(yè)務(wù)津貼數(shù)字82增項(xiàng)14事假天數(shù)數(shù)字82其他5交通補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)15本月扣零數(shù)字82其他6加班工資數(shù)字82增項(xiàng)16其他扣款數(shù)字82減項(xiàng)7加班天數(shù)數(shù)字82其他17應(yīng)稅工資數(shù)字82其他8特殊補(bǔ)助數(shù)字82增項(xiàng)18代扣稅數(shù)字82減項(xiàng)9上月扣零數(shù)字82其他19扣款合計數(shù)字102減項(xiàng)10應(yīng)發(fā)合計數(shù)字102增項(xiàng)20實(shí)發(fā)合計數(shù)字102增項(xiàng)2、正式職工工資項(xiàng)目與計算公式工資項(xiàng)目：基本工資、崗位津貼、獎金、業(yè)務(wù)津貼、交通補(bǔ)貼、加班工資、加班天數(shù)、上月扣零、應(yīng)發(fā)合計、住房公積、失業(yè)保險、事假扣款、事假天數(shù)、本月扣零、應(yīng)稅工資、代扣款、扣款合計、實(shí)發(fā)合計。計算公式：加班工資=加班天數(shù)*（基本工資+崗位津貼）/30事假扣款=事假天數(shù)*（基本工資+崗位津貼）/30應(yīng)稅工資=應(yīng)發(fā)合計-住房公積-失業(yè)保險正式職工工資項(xiàng)目排列順序：加班工資，應(yīng)發(fā)合計，事假扣款，應(yīng)稅工資，扣款合計，實(shí)發(fā)合計。3、臨時合同工工資項(xiàng)目工資項(xiàng)目：基本工資、獎金、特殊補(bǔ)助、上月扣零、應(yīng)發(fā)合計、代扣款、其他扣款、本月扣零、扣款合計、實(shí)發(fā)合計。四、工資數(shù)據(jù)錄入1、正式職工姓名基本工資崗位津貼獎金業(yè)務(wù)津貼交通補(bǔ)貼加班天數(shù)住房公積失業(yè)保險事假天數(shù)趙穎2500100018003001003100350黃容2000800230020000100280李兵180080020020005100260李紅2500150015005001000100400張衛(wèi)國20001000280030003100300趙則名2600180017005001000100440梁文書16001000280030000100260張丙杰20001800200030000100380王科22001900100030000100410楊陽260016002003001000100420何濤2600180016003001000100440朱五強(qiáng)2000180021003001000100380李其后2600220015003001000100480李秀榮2800200020003001000100480劉英杰1500150029003001000100300周立均1800160028003001000100340彰化2300180020003001000100410郭東風(fēng)20001600200030000100360王琦2600200016003001000100320張大海1600160020003001000100320張剛13001600250030000100290郭飛2400200016003001000100440李明28002000160003001000100480李偉2600200016003001000100460張啟150016002000000100313宗玲160016002000000100320黃氏普2300160018003001000100390宮成瑋27002000200030010001004702、臨時合同工姓名基本工資獎金特殊補(bǔ)貼其他扣款郭向陽230015005000王登封250013005000王美20008005000姚進(jìn)150010005000五、工資分?jǐn)傇O(shè)置（定義工資分?jǐn)傓D(zhuǎn)賬憑證）1、正式職工（1）工資費(fèi)用。計提類型名稱：工資費(fèi)用；計提比例：100%。（2）計提福利費(fèi)。計提類型名稱：計提福利費(fèi)；計提比例：14%。工資費(fèi)用、計提福利費(fèi)的分?jǐn)倶?gòu)成相同；工資費(fèi)用分?jǐn)倢?yīng)記賬憑證的借、貸方科目如表5-6所示；計提福利費(fèi)的對應(yīng)記賬憑證借方科目和工資費(fèi)用相同，而貸方科目應(yīng)為“221102（應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付福利費(fèi)）”。部門人員類別項(xiàng)目借方科目貸方科目生產(chǎn)一車間生產(chǎn)工人應(yīng)發(fā)合計50010101221101生產(chǎn)二車間生產(chǎn)工人應(yīng)發(fā)合計50010102221101生產(chǎn)三車間生產(chǎn)工人應(yīng)發(fā)合計50010103221101生產(chǎn)一車間、二車間、三車間管理人員應(yīng)發(fā)合計510101221101機(jī)修車間管理人員應(yīng)發(fā)合計500102221101科研技術(shù)部、生產(chǎn)經(jīng)營部、銷售部、設(shè)備管理部、公司總務(wù)部、材料物資部、職工教育部、財務(wù)部、后勤服務(wù)部、人力資源部管理人員應(yīng)發(fā)合計660201221101基本建設(shè)部管理人員應(yīng)發(fā)合計1604042211012、臨時合同工計提類型名稱：工資費(fèi)用；計提比例：100%。臨時合同工的工資費(fèi)用全部計入“管理費(fèi)用”科目，貸方科目為應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資（見表5—7）。部門人員類別項(xiàng)目借方科目貸方科目銷售部、設(shè)備管理部、后勤服務(wù)部其他人員應(yīng)發(fā)合計660201221101六、扣款所得說設(shè)置。1、欄目選擇（1）正式職工。所得項(xiàng)目：工資；對應(yīng)工資項(xiàng)目：應(yīng)稅工資?？鄢鶖?shù)：2000元；附加費(fèi)用：0。（2）臨時合同工。所得項(xiàng)目：工資；對應(yīng)工資項(xiàng)目：應(yīng)發(fā)合計。七、當(dāng)月工資分?jǐn)偅ㄉ捎涃~憑證）1、正式職工。選擇基本建設(shè)部進(jìn)行處理，將職工李其后和李秀榮的工資費(fèi)用、計提福利費(fèi)費(fèi)用記入高薪分廠項(xiàng)目；將職工劉英杰的工資費(fèi)用，計提福利費(fèi)費(fèi)用記入職工體育場項(xiàng)目；將周立均的工資費(fèi)用，計提福利費(fèi)費(fèi)用記入科技大樓項(xiàng)目。分別保存其工資費(fèi)用記賬憑證、計提福利費(fèi)記賬憑證。（工資費(fèi)用、計提福利費(fèi)應(yīng)分別處理，不能一次分?jǐn)偅璺謩e處理，分?jǐn)倳r選擇“分配到個人”）2、正式職工。選擇基本建設(shè)部以外的其他部門進(jìn)行處理，在生活后的記賬憑證中，將計入A、B、C產(chǎn)品中的工資費(fèi)用、福利費(fèi)用分別歸入相應(yīng)的“直接工資”項(xiàng)目，生成憑證相關(guān)項(xiàng)目中的數(shù)量、單價數(shù)據(jù)不填列。（工資費(fèi)用、計提福利費(fèi)應(yīng)分別處理，不能一次分?jǐn)?，需分別處理，分?jǐn)倳r選擇“分配到部門”）3、臨時合同工。選擇所有部門分?jǐn)偣べY費(fèi)用，保存記賬憑證。第六章固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理初始設(shè)置首次啟用“固定資產(chǎn)”管理系統(tǒng)過程中的初始設(shè)置啟用月份，默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置折舊信息本帳套計提折舊：是；主要折舊方法：平均年限法（一）；折舊匯總分配周期：1個月；當(dāng)（月初已計提月份=可使用月份－１）時是否將剩余折舊全部提足（工作量法除外）：是。（２）編碼方式設(shè)置固定資產(chǎn)類別編碼規(guī)則：45；固定資產(chǎn)編碼方式：手動編碼。（3）賬務(wù)接口與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬：是；固定資產(chǎn)對賬科目：1601，固定資產(chǎn)；累計折舊對賬科目：1602，累計折舊；在對賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬：是。（4）選項(xiàng)設(shè)置“與賬務(wù)系統(tǒng)接口”頁簽，在原有設(shè)置的基礎(chǔ)上添加以下設(shè)置：業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單：是；固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1601，固定資產(chǎn)；累計折舊缺省科目：1602，累計折舊。設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目表6—1各部門固定資產(chǎn)對應(yīng)折舊科目設(shè)置資料部門名稱折舊科目部門名稱折舊科目部門名稱折舊科目生產(chǎn)一車間510102生產(chǎn)二車間510102生產(chǎn)三車間510102機(jī)修車間500102科研技術(shù)部510102生產(chǎn)經(jīng)營部510102基本建設(shè)部510102銷售部660203設(shè)備管理部660203公司總務(wù)部660203材料物