農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)改革的理論與實踐

農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)改革的理論與實踐

由于農(nóng)村信用社所有權(quán)結(jié)構(gòu)存在諸多弊端，顯然不適合發(fā)展市政所有制的需要，已成為農(nóng)村信用社發(fā)展的瓶頸。隨著市場經(jīng)濟建設(shè)步伐的加快和金融業(yè)的發(fā)展,農(nóng)村信用社與其他金融機構(gòu)的差距越拉越大。因此,農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)改革勢在必行。一、比較不同的模式(一)獨作系統(tǒng)1.社員服務(wù),保障社員利益堅持合作制的模式,是按國際合作社聯(lián)盟原則要求,農(nóng)村信用社對所有人平等開放,不以盈利為目的,不對外負(fù)債經(jīng)營以保護社員利益。從經(jīng)營目標(biāo)上看,合作制把社員服務(wù)作為主要的經(jīng)營目標(biāo);從管理方式上,合作制實行“一人一票”制,退社自由;從組織體系上看,合作制的盈余分配標(biāo)準(zhǔn)是社員與合作社的交易量和貢獻(xiàn)大小,限制股金分紅。2.農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展均得到恢復(fù)和發(fā)展在這種制度下,能把農(nóng)村信用社辦成真正的合作金融機構(gòu),能使農(nóng)村信用社擺脫追求效益、追求利潤最大化的目標(biāo)束縛,立足農(nóng)村,服務(wù)農(nóng)民,滿足農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的信貸資金需求,促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和最廣大農(nóng)民的物質(zhì)文化生活水平提高,維護金融市場秩序和社會秩序的穩(wěn)定。3.難以適應(yīng)擴大出口的農(nóng)村經(jīng)濟增長(1)這樣的體制勢必導(dǎo)致農(nóng)村信用社規(guī)模進(jìn)一步收縮,難以適應(yīng)日漸增長的農(nóng)村金融需求以及農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。(2)只對入股社員服務(wù)的規(guī)定使農(nóng)村信用社的生存空間越來越小,農(nóng)村信用社將隨著農(nóng)村的城市化而舉步維艱。4.金融服務(wù)斷層這種體制適用于:(1)規(guī)模較小且資產(chǎn)質(zhì)量高的信用社。(2)經(jīng)濟落后地區(qū),以及其他由于農(nóng)村信用社改造、收縮、撤并后留下金融服務(wù)斷層和空白的地區(qū)。這兩種情況下,可以由農(nóng)民、農(nóng)戶按照合作制原則,重新發(fā)育新的真正意義的合作金融組織。5.農(nóng)村地區(qū)有效發(fā)展一體化金融制度的必要性從理論上講,狹義的合作經(jīng)濟就是經(jīng)濟弱小者以互助自救為動機的經(jīng)濟聯(lián)合。中國的農(nóng)業(yè)是弱勢產(chǎn)業(yè),中國廣大而分散的農(nóng)戶是弱勢群體,是很難得到以逐利為本性的商業(yè)化金融支持的,他們客觀上需要一種聯(lián)合,需要有一種靈活方便的金融服務(wù)組織來滿足他們對資金的需求。農(nóng)村信用社就是為滿足這種需求而產(chǎn)生的一種制度。盡管我國一直未出現(xiàn)過真正的合作金融組織,但這并非意味著我國不需要合作金融。一個國家只要存在農(nóng)業(yè)就存在農(nóng)戶,同時也就有發(fā)展完善合作制農(nóng)村信用社的必要性。農(nóng)村信用社合作制度的存在還產(chǎn)生了廣泛的社會效益。它是廣大農(nóng)民微薄積蓄的保險箱,是政府和農(nóng)民之間的經(jīng)濟紐帶,起到了貫徹和落實國家經(jīng)濟政策,調(diào)整農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。發(fā)展地方經(jīng)濟的積極作用。從我國農(nóng)村的基本經(jīng)濟狀況和目前農(nóng)村金融市場的格局來看,對合作金融制度的需求是顯而易見的。合作金融自17、18世紀(jì)于德國發(fā)源以來,至今己有300多年歷史。目前在許多發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟國家,合作金融仍然是各國金融業(yè)中重要的、不可或缺的組成部分,盡管這些國家有發(fā)達(dá)的交通、先進(jìn)的通信,有實力雄厚的大銀行和國際金融集團,但合作金融也仍然存在。中國是一個農(nóng)業(yè)大國、人口大國,農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民問題,一直是中國的第一大問題。對農(nóng)村分散而經(jīng)濟實力弱小的農(nóng)民來說,通過自愿的聯(lián)合實現(xiàn)資金互助是一種必然選擇。如果農(nóng)民、農(nóng)戶沒有自己的合作金融組織為其服務(wù),則大量縣域金融市場的真空,就可能被地下錢莊等灰、黑色金融所填補。事實上,就我國大多數(shù)農(nóng)村地區(qū)而言,商業(yè)化的金融形式并非是最好的運作形式。金融業(yè)完全商業(yè)化運作的基本前提是市場化程度比較高,市場機制在資源配置中居于基礎(chǔ)地位,經(jīng)濟個體之間的聯(lián)系十分密切,信息共享機制較為完備。在這樣的前提下,金融企業(yè)方能完全以利潤最大化為目標(biāo)從事各項金融服務(wù)。然而,我國農(nóng)村整體上還不具備這樣的前提條件。假如把完全商業(yè)化的金融服務(wù)形式引入農(nóng)村,那么,由于銀行資本逐利的本性,困難群體將得到充分的金融服務(wù)。6.立法人組織形式的內(nèi)涵麻雀雖小,五臟俱全。由于治理結(jié)構(gòu)的復(fù)雜、金融業(yè)的高風(fēng)險等,單個農(nóng)村信用社獨立法人的組織形式,蘊含了規(guī)模不經(jīng)濟、資金調(diào)度困難、管理成本偏高等不利因素。因此,筆者認(rèn)為應(yīng)該對原來的農(nóng)村信用社縣鄉(xiāng)兩級法人制度進(jìn)行改革,統(tǒng)一為縣級聯(lián)社一級法人制度,鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村信用社不再具備獨立法人資格,而作為縣級聯(lián)社的分支機構(gòu)。(二)有限公司1.強化管理,發(fā)揮好“三大”制改為股份制的模式,從經(jīng)營目標(biāo)上看,追求利潤最大化;從管理方式上看,實行“一股一票”制,不允許股東退股,只能轉(zhuǎn)讓;從組織體系上看,是自上而下控股,下一級為上一級所有;從分配方式上看,盈余分配標(biāo)準(zhǔn)是股東的出資額的多少。2.合作制的農(nóng)村市場環(huán)境(1)股份制具有明晰產(chǎn)權(quán)功能,可以有效解決農(nóng)村信用社所有者缺位問題。合作制的農(nóng)村信用社名義上歸社員所有,但由于社員股金在農(nóng)村信用社資本金中所占比重越來越小,且分散在眾多的社員之中,社員對農(nóng)村信用社的所有權(quán)難以體現(xiàn),少數(shù)農(nóng)村信用社甚至已經(jīng)沒有社員股。產(chǎn)權(quán)關(guān)系日益模糊,造成產(chǎn)權(quán)不清、所有者缺位,出了風(fēng)險無人承擔(dān)、無人負(fù)責(zé),從而導(dǎo)致農(nóng)村信用社無法實現(xiàn)“自負(fù)盈虧”,當(dāng)然也難以做到“自擔(dān)風(fēng)險”。而農(nóng)村信用社實行股份制改造后,可以實現(xiàn)所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)“三權(quán)分離”。股東大會選舉產(chǎn)生能夠代表股東利益的董事,組成董事會,負(fù)責(zé)重大決策,創(chuàng)造的利潤由股東按出資比例分享,出了風(fēng)險由股東根據(jù)入股數(shù)量多少承擔(dān)有限責(zé)任。這樣,就很好地解決了所有者缺位的問題。(2)股份制具有完善法人治理結(jié)構(gòu)的功能,可以有效解決農(nóng)村信用社民主管理難以落實的問題?！耙蝗艘黄敝啤笔呛献髦频木?農(nóng)村信用社的重要決策,理論上都應(yīng)該由社員說了算。但事實上,農(nóng)村信用社主任由上級提名,民主選舉徒有形式,官辦色彩濃厚;重要決策都是主任們說了算,社員代表大會形同虛設(shè),誰也不愿意為幾十元的股金去監(jiān)督關(guān)心農(nóng)村信用社。退一萬步來說,即使廣大農(nóng)民都入了股,但由于農(nóng)民素質(zhì)所限,我們又能對他們行使民主管理權(quán)利的效果寄予多大的希望呢?而農(nóng)村信用社進(jìn)行股份制改造后,必須實行“一股一票制”,股東的決策權(quán)大小取決于出資額占總股本的比例,農(nóng)村信用社的決策者、經(jīng)營者都是由股東大會民主選舉產(chǎn)生的,并且,擁有較大決策權(quán)的股東,素質(zhì)普遍較高,管理能力更強。這樣,既減少了農(nóng)村信用社的官辦色彩,又在無形中實現(xiàn)了決策層、經(jīng)營層的優(yōu)化配置,完善了法人治理結(jié)構(gòu),為辦好農(nóng)村信用社奠定堅實的組織基礎(chǔ)。(3)股份制具有與生俱來的吸納資本的功能,可以有效解決農(nóng)村信用社抗風(fēng)險能力薄弱的問題。合作制的農(nóng)村信用社采取入社自愿、退社自由的原則。由于農(nóng)村信用社是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè),經(jīng)營風(fēng)險暴露有個過程,一旦農(nóng)村信用社經(jīng)營虧損,常常是“末遇外患、先起內(nèi)哄”,有些社員就要抽回股金。這必將削弱農(nóng)村信用社的資金實力,導(dǎo)致農(nóng)村信用社參與銀行同業(yè)競爭和抗御風(fēng)險的能力下降。此時,農(nóng)村信用社若想增資擴股,必定難上加難。而農(nóng)村信用社進(jìn)行股份制改造后,必須實行股份可以轉(zhuǎn)讓、股金不得抽回的原則,利潤由股東共享,風(fēng)險由股東同擔(dān),可以確保發(fā)起人股份的穩(wěn)定,有效規(guī)避“末遇外患、先起內(nèi)哄”尷尬局面,增強股東的凝聚力。同時,股份制以追求利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo),經(jīng)營管理一切圍繞利潤轉(zhuǎn),隨著經(jīng)營效益不斷提高,資本大幅度增值所產(chǎn)生的“財富效應(yīng)”,將吸引越來越多的投資者加盟,吸納和積聚的資本不斷增加,抗風(fēng)險能力得到持續(xù)增強。(4)股份制具有權(quán)利制衡的功能,可以有效解決農(nóng)村信用社難以規(guī)避不合理行政干預(yù)的問題。從我國農(nóng)村信用社體制的形成看,明顯具有政府主導(dǎo)的特征。無論是20世紀(jì)50年代初期農(nóng)村信用社的設(shè)立,還是后來的幾經(jīng)變革,都取決于有關(guān)政策和部署。因此,合作制下的農(nóng)村信用社,遭遇“指令放貸”,“強迫貸款”等不合理行政干預(yù),不過是家常便飯而已,沒有哪個農(nóng)村信用社主任能夠頂?shù)眠^去。調(diào)查發(fā)現(xiàn),與加強信貸權(quán)限管理后的基層商業(yè)銀行相比,農(nóng)村信用社是受地方黨政干預(yù)最大的。應(yīng)該指出的是,實行股份制改造后,農(nóng)村信用社抵御不合理行政干預(yù)的能力,必將大大增強。股份制的農(nóng)村信用社或農(nóng)村商業(yè)銀行,是一個具有高度獨立性的市場主導(dǎo)型企業(yè)法人,有著科學(xué)、完善的法人治理結(jié)構(gòu),合作制下農(nóng)村信用社主任“一人說了算”的現(xiàn)象不復(fù)存在。所以,股份制這種科學(xué)的制度安排,十分有利于規(guī)避不合理行政干預(yù)。3.農(nóng)村市場的金融支持不足(1)改為股份制的模式,對農(nóng)村信用社的資本、資產(chǎn)及運營等方面都有一定的要求,在相當(dāng)一段時期內(nèi),廣大農(nóng)村,特別是經(jīng)濟欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社難以達(dá)到要求。(2)出于財務(wù)上可持續(xù)發(fā)展和商業(yè)經(jīng)營利潤的考慮,農(nóng)村信用社原有“三農(nóng)”方面的業(yè)務(wù)和機構(gòu)均面臨較大幅度的調(diào)整和轉(zhuǎn)型,可能象現(xiàn)在的國有商業(yè)銀行那樣,依據(jù)集約化經(jīng)營原則,將信貸資金從農(nóng)村向城市逆向流動,在傳統(tǒng)農(nóng)區(qū)和經(jīng)濟欠發(fā)達(dá)地區(qū)必將加劇農(nóng)村金融抑制,作為弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村中小型企業(yè),在信貸資金的逐利機制面前,必然受到歧視,金融支持不足,從而使農(nóng)村信用社失去原有的為“三農(nóng)”服務(wù)以及農(nóng)村金融主力軍的作用,最終導(dǎo)致農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展遲緩甚至衰退。(3)實行股份制難以取得商業(yè)銀行“利潤最大化”目標(biāo)與“支農(nóng)”義務(wù)之間的均衡。如果銀監(jiān)局要對這一點嚴(yán)格監(jiān)管,那么股份制農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營機制與合作制農(nóng)村信用社的經(jīng)營機制相比,將沒有較大的轉(zhuǎn)型,改革的預(yù)期收益實現(xiàn)程度降低。4.市場機制具有市場的市場作用處于發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社,有必要率先向更高一級的組織形式過渡,納入到商業(yè)銀行的管理范圍,以真正經(jīng)濟法人的姿態(tài)平等地參與競爭。金融業(yè)的完全商業(yè)化運作需要有一些基本前提:市場化程度比較高,市場機制在資源配置中己經(jīng)居于基礎(chǔ)地位,經(jīng)濟個體之間的聯(lián)系十分緊密,信息共享機制非常完備。在這樣的前提下,金融企業(yè)才能以利潤最大化為經(jīng)營的終極目標(biāo),從事各項金融服務(wù)。在經(jīng)濟發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū),可以將空間上接近、業(yè)務(wù)發(fā)展水平接近的若干農(nóng)村信用社合并組建為股份制農(nóng)村商業(yè)銀行,改制為商業(yè)銀行的前提是農(nóng)村信用社本身符合條件,其所處地區(qū)工業(yè)發(fā)達(dá),農(nóng)村金融需求不大。原來是城市郊區(qū)、現(xiàn)在已發(fā)展成新城區(qū)的農(nóng)村信用社,與商業(yè)銀行之間業(yè)務(wù)范圍上己經(jīng)沒有城鄉(xiāng)意義上的差別。5.經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)的金融發(fā)展需要從長遠(yuǎn)來看,一個完善的農(nóng)村金融市場,絕對需要商業(yè)化金融機構(gòu)的存在。2001年11月29日,全國第一家農(nóng)村股份制商業(yè)銀行——張家港市農(nóng)村商業(yè)銀行正式成立并對外營業(yè)。之后,江陰、常熟相繼組建農(nóng)村商業(yè)銀行,這是股份制理論在農(nóng)村信用社改革的具體實踐。在城鄉(xiāng)一體化程度較高的地區(qū),由于個體私營經(jīng)濟十分活躍,民營經(jīng)濟發(fā)展迅猛,傳統(tǒng)的信用合作社己明顯不適應(yīng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟和金融發(fā)展的需要。這些地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平較高,合作金融實力較強,如果把現(xiàn)有的農(nóng)村信用社重組為農(nóng)村商業(yè)銀行,可能對這些地區(qū)經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展更為有利。而且,現(xiàn)行信用社、信用聯(lián)社兩級法人制度也制約了金融業(yè)務(wù)的發(fā)展,信用社的獨立法人地位實際上很難真正落實,也無法形成資金優(yōu)勢,難以參與日益商業(yè)化的金融同業(yè)競爭。因此,改革信用合作社組織制度,取消農(nóng)村信用社法人地位,組建地方商業(yè)銀行,是經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)合作金融發(fā)展的客觀需要。一方面,可將空間上彼此鄰近、經(jīng)濟金融發(fā)展水平比較接近的若干農(nóng)村信用社合并組建為股份制農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)村商業(yè)銀行在相當(dāng)長一段時期內(nèi)只能是地方性金融機構(gòu),為當(dāng)?shù)貍€私經(jīng)濟、民營經(jīng)濟提供金融服務(wù)是它們的主要功能。借鑒國外經(jīng)驗,在國外農(nóng)村信用社辦得很好的國家,其商業(yè)化傾向已日益明顯。他們以追求盈利最大化為目的,呈現(xiàn)出服務(wù)對象開放化、業(yè)務(wù)種類多樣化、經(jīng)營范圍國際化、經(jīng)營手段現(xiàn)代化、服務(wù)追求優(yōu)質(zhì)化的新特點,民主管理日漸削弱,逐漸把觸角伸向了國際金融市場,有些已成為國際性大銀行。由此可見,農(nóng)村信用社經(jīng)營股份制、商業(yè)化已成為一種發(fā)展趨勢。6.從從追求經(jīng)濟效益到產(chǎn)出消費:雙重目標(biāo)的實現(xiàn)方式商業(yè)銀行是通過吸收存款籌集資金,直接向工商業(yè)提供貸款,并以利潤為其主要經(jīng)營目標(biāo)的信用機構(gòu)。換言之,商業(yè)銀行是以經(jīng)營存、放款,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算等中介業(yè)務(wù)為主要業(yè)務(wù),以盈利為主要經(jīng)營目標(biāo)的金融企業(yè)。農(nóng)村商業(yè)銀行既然作為一個企業(yè),在經(jīng)營過程中就應(yīng)當(dāng)從市場經(jīng)濟角度出發(fā),遵循市場規(guī)律,在對經(jīng)濟效益的追求和對社會資源的配置中分清主次,擺正因果關(guān)系。農(nóng)村商業(yè)銀行,一方面堅持利潤最大化原則,這反映了其對經(jīng)濟效益的追求,而另一萬面又要承擔(dān)政府的“支農(nóng)”義務(wù),這實際上是對社會資源的一種有效配置。在雙重目標(biāo)的實現(xiàn)過程中,無論是從目前的改制效果出發(fā)還是從將來的發(fā)展前景考慮,農(nóng)村商業(yè)銀行都應(yīng)當(dāng)把主觀上追求贏利放在第一位,通過主觀目的的實現(xiàn),達(dá)到客觀上協(xié)調(diào)社會資源,產(chǎn)生社會效益,而不應(yīng)主次顛倒、本末倒置。這又涉及到政府與農(nóng)村商業(yè)銀行的關(guān)系問題。無論是中央還是地方政府,對已改制為農(nóng)村商業(yè)銀行的信用社,就應(yīng)當(dāng)給予其與其他商業(yè)銀行同樣的“政策對待”。一方面應(yīng)取消以前對于信用社的一系列政策限制,另一方面,要正視從信用合作社到農(nóng)村商業(yè)銀行的定位轉(zhuǎn)換。作為一個市場化運作的企業(yè),它在本質(zhì)上并無義務(wù)承擔(dān)政府職能,如若政府仍要求農(nóng)村商業(yè)銀行擔(dān)負(fù)起“支農(nóng)”的責(zé)任,就應(yīng)當(dāng)給予其相應(yīng)的補償,使這種責(zé)任的履行不違背企業(yè)的“責(zé)、權(quán)、利對等”原則。(三)股份合作制度1.從《公司法》上構(gòu)建了一種新型的混合經(jīng)濟組織采取股份合作制結(jié)合的模式就是按商業(yè)性銀行機構(gòu)的各項要求將農(nóng)村信用社逐步納入組建農(nóng)村合作銀行的發(fā)展軌道,既保持了原來合作制民主管理、為社員服務(wù)的基本內(nèi)核,又吸收了股份制考慮投資人利益的優(yōu)點,產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確,具有自我約束力,是一種新型的混合經(jīng)濟組織。其特點:一是其各項業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行基本一致;二是其法人治理結(jié)構(gòu)按《公司法》的規(guī)定建立健全;三是部分保留合作制的一些有益的做法,如經(jīng)營在以贏利為目標(biāo)的同時兼顧為“三農(nóng)”服務(wù),在為社會服務(wù)的同時,兼顧為社員服務(wù)等。2.村中小數(shù)、國有資產(chǎn)中的地位和作用以股份合作制取代互助合作制,追求一定盈利和為社員服務(wù)并舉,對中國大部分農(nóng)村地區(qū)而言是一種可行選擇。其優(yōu)點:(1)股份合作制并不完全否定和抹殺農(nóng)村信用社的合作性質(zhì)。農(nóng)村合作銀行是通過逐級參股,下級是上級股東會員行的形式進(jìn)行合作。這樣,既是股東關(guān)系,又是上下級關(guān)系,從而有利于建立產(chǎn)權(quán)明晰、管理規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu),賦予信用社股份制企業(yè)的積極因素,保障農(nóng)村信用社的穩(wěn)健發(fā)展,有利于加強對信用社經(jīng)營管理者行為的監(jiān)督,把民主管理落到實處,是對合作制的有益補充和發(fā)展,從而促進(jìn)農(nóng)村信用合作事業(yè)的發(fā)展。(2)股份合作制一方面保留了合作制的性質(zhì),可以顧及農(nóng)戶、農(nóng)村個體及私營企業(yè)等社會弱勢群體的利益,充分體現(xiàn)大多數(shù)入股金額少的小股東意志,從而從股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理架構(gòu)上確保了改制后的農(nóng)村信用社不偏離服務(wù)“三農(nóng)”的方向,能夠達(dá)到支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的目標(biāo);另一方面有利于系統(tǒng)管理,業(yè)務(wù)經(jīng)營的協(xié)調(diào)指導(dǎo),金融業(yè)務(wù)的開發(fā),金融工具的創(chuàng)新以及資金拆借、融通和清算;同時也解決了單個農(nóng)村信用社規(guī)模小、抗風(fēng)險能力弱的問題;同時也更有利于提高農(nóng)村信用社服務(wù)水平和同業(yè)競爭能力,以適應(yīng)農(nóng)村的金融需求和經(jīng)濟發(fā)展的需要;還有利于開展國際合作交流。(3)避免了股份制產(chǎn)權(quán)體制設(shè)計方面可能出現(xiàn)的追求利潤最大化而對弱勢農(nóng)業(yè)發(fā)展帶來的負(fù)面影響?？梢哉f,股份合作制能夠?qū)崿F(xiàn)追求一定盈利和為社員服務(wù)并舉。3.“股份合作制”是“一人一票制”,制(1)難以有效解決所有者缺位問題,最近掛牌的鄞州農(nóng)村合作銀行名義上歸全體股東所有,但其1萬多名股東中絕大部分是自然人,這些自然人股東合計出資額僅占鄞州農(nóng)合行股本金總額的58.5%,且分散在眾多的自然人股東之中,他們對信用社的所有權(quán)難以體現(xiàn),農(nóng)村信用社所有者缺位的舊病仍將復(fù)發(fā)。(2)難以有效解決民主管理不落實的問題。“一人一票制”是合作制的精髓。既然選擇了股份合作制,鄞州農(nóng)村合作銀行當(dāng)然也不能例外,其重要決策,理論上都應(yīng)該由股東說了算。但事實上,由于股份合作制產(chǎn)權(quán)制度改革的不徹底,法人股東同股不同權(quán)、總投票權(quán)有限,重要決策難免仍是由行長們說了算,股東大會形同虛設(shè)當(dāng)屬意料之中。退一萬步來說,自然人股東多是農(nóng)民,我們又能對他們行使民主管理權(quán)利的效果寄予多大的希望呢?(3)難以有效解決抗風(fēng)險能力薄弱的問題。據(jù)報道,鄞州農(nóng)村合作銀行“股本金基本上由原農(nóng)信聯(lián)社股金1:1轉(zhuǎn)化而來,共計2.201億元,分為資格股和投資股兩種?！薄百Y格股主要為自然人設(shè)立……,三年后,如股東決定退股,經(jīng)理事會同意可退回股金。”可見,鄞州農(nóng)村合作銀行依然延續(xù)了合作制“入社自愿、退社自由”的原則。由于農(nóng)村合作銀行是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè),經(jīng)營風(fēng)險暴露有個過程,一旦實行股份合作制經(jīng)營虧損,常常是“末遇外患、先起內(nèi)哄”,有些自然人股東就要抽回股金。這必將削弱農(nóng)村合作銀行的資金實力,導(dǎo)致農(nóng)村合作銀行參與銀行同業(yè)競爭和抗御風(fēng)險的能力下降。4.股份合作制中介組織在經(jīng)濟發(fā)展水平一般的地區(qū),農(nóng)村信用社可以改造為股份合作制信用社,嚴(yán)格按照“誰出資、誰管理、誰受益、誰承擔(dān)風(fēng)險”的原則運作。以股份合作制取代互助合作制,對我國大部分農(nóng)村地區(qū)而言是一種可行選擇。5.理順體制機制(1)從“社”變“行”,統(tǒng)一法人,擴大功能,提高服務(wù)競爭能力和抵御風(fēng)險的能力。(2)股權(quán)設(shè)置分為三大塊,立足于保障社區(qū)、職工和管理者的利益,充分調(diào)動三個方面的積極性。社區(qū)股由各鎮(zhèn)區(qū)、村經(jīng)濟組織和中小企業(yè)入股組成。(3)以職工股、社區(qū)股為基礎(chǔ),建立起股東代表大會行使最高權(quán)力。股東代表大會負(fù)責(zé)選舉理事會、監(jiān)事會、理事長、監(jiān)事長。理事會行使決策權(quán),選舉行長和確定重大事項,由此形成一個有效的“三會”的治理結(jié)構(gòu),避免一些農(nóng)村信用社“三會”制度不健全或流于形式的弊端。(4)確立為當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)、為社區(qū)服務(wù)的市場定位,保持互助合作性質(zhì)。保持和發(fā)揚互助合作性質(zhì)主要是為社區(qū)內(nèi)的眾多中小企業(yè)、個體工商戶和居民等弱小群體提供快捷、方便、價格相對低廉的服務(wù),解決他們?nèi)谫Y難的問題和其他方面的金融需求。組建農(nóng)村合作銀行與其他模式相比,有其獨特的優(yōu)越性。二、社會轉(zhuǎn)型原則從世界范圍來看,經(jīng)過300多年的不斷發(fā)展壯大,合作金融模式己經(jīng)有了很多變化和創(chuàng)新;從國內(nèi)范圍來看,逐步滿足農(nóng)民金融服務(wù)的需求才是信用社產(chǎn)權(quán)改革的根本目標(biāo)。暫時解決信用社的經(jīng)營困難和累計虧損、不良資產(chǎn)等只是階段性目標(biāo),而非改革的最終目的。由于全國地區(qū)的差異,強調(diào)統(tǒng)一的產(chǎn)權(quán)模式,顯然不是一種合適的改革模式。因此在信用社產(chǎn)權(quán)改革中,不再過多地強調(diào)其合作制的性質(zhì),而是鑒于各地經(jīng)濟發(fā)展程度、信用社營運狀況各不相同,關(guān)注如何改革才能保證其能更好地為“三農(nóng)”服務(wù)。所以也就不需要推行一盤棋式的改革方式。(一)市場競爭能力小,對金融機構(gòu)的服務(wù)需求由于我國地區(qū)發(fā)展極不平衡,不同地區(qū)的中小經(jīng)濟實體的市場生存競爭能力差別很大,對金融機構(gòu)的服務(wù)需求也不相同:有的愿意以市場交易價格和方式與金融機構(gòu)交往,有的則愿意采用合作方式從金融機構(gòu)獲得服務(wù)。(二)各地合作金融機構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r不均衡由于地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展差異的存在,農(nóng)業(yè)在當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中所占比重以及各地的農(nóng)業(yè)發(fā)達(dá)程度差距很大,使市場發(fā)育程度不平衡,各地合作金融機構(gòu)呈現(xiàn)發(fā)展極不均衡的狀態(tài),信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、管理水平、發(fā)展模式等也各有不同,部分發(fā)達(dá)地區(qū)的信用社事實上己走上地方性小商業(yè)銀行的發(fā)展道路。(三)農(nóng)村市場信用體系存在定位問題中國的“三農(nóng)”問題是一個重大的問題,“三農(nóng)”問題的最終解決在于農(nóng)村居民的城鎮(zhèn)化,根本問題是農(nóng)民身份向市民身份的轉(zhuǎn)化。我國正在大力發(fā)展小城鎮(zhèn)建設(shè),這將使千千萬萬農(nóng)民離開農(nóng)村進(jìn)入城鎮(zhèn)。