固定資產(chǎn)清查工作說(shuō)明及流程

PAGE2PAGE3固定資產(chǎn)清查工作說(shuō)明及流程清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原則，以《國(guó)子高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)》為平臺(tái)，初步建立學(xué)院固定資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)。1、在學(xué)院國(guó)有資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組、分管院長(zhǎng)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由國(guó)有資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一細(xì)則、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一協(xié)調(diào)。建立較為完善的管理網(wǎng)絡(luò)，制定規(guī)章制度，明確職責(zé)分工。財(cái)務(wù)處在財(cái)務(wù)清查的基礎(chǔ)上提供固定資產(chǎn)明細(xì)表。紀(jì)檢監(jiān)察室參與監(jiān)督。歸口部門審核復(fù)查。各處室、系部分管負(fù)責(zé)人和兼職管理員實(shí)施。2、固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組召開相關(guān)人員會(huì)議，了解情況，督促執(zhí)行。由固定資產(chǎn)管理辦公室領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行管理員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。以各處室、系部及信息中心分塊組織進(jìn)行自查，編制固定資產(chǎn)部門自查表。各處室、系部管理員按國(guó)家教育部規(guī)定的十六大類進(jìn)行資產(chǎn)的清查登記形成紙質(zhì)臺(tái)賬、并輸入國(guó)子高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中，從而形成學(xué)院固定資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。3、歸口部門以財(cái)務(wù)處編制的固定資產(chǎn)明細(xì)表為依據(jù)，采用以賬查物的形式，逐個(gè)實(shí)地核實(shí)，根據(jù)現(xiàn)有狀況及國(guó)子高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的錄入要求，明確固定資產(chǎn)使用人、存放地點(diǎn)、使用狀態(tài)、產(chǎn)權(quán)歸屬等重要信息，建立固定資產(chǎn)卡片，粘貼資產(chǎn)標(biāo)識(shí)，編制固定資產(chǎn)自查表，同時(shí)形成準(zhǔn)確的固定資產(chǎn)臺(tái)賬。由于新校區(qū)建設(shè)、南北校區(qū)的資產(chǎn)調(diào)撥，桌椅等家具類使用地點(diǎn)變化較大，無(wú)法進(jìn)行賬物一一核查，因此，對(duì)于桌椅等家具類按各系部、處室進(jìn)行實(shí)地實(shí)物統(tǒng)計(jì)上報(bào)，以總賬對(duì)總賬的形式進(jìn)行清查。4、對(duì)固定資產(chǎn)存在毀損、報(bào)廢等重大變化情形時(shí)，由各處室、系部及信息中心分管負(fù)責(zé)人和管理員形成初步說(shuō)明材料及申請(qǐng)表，歸口管理部門及相關(guān)人員實(shí)地核查，形成補(bǔ)充說(shuō)明，國(guó)有資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室集中整理，并上報(bào)國(guó)有資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)辦，形成處理意見。5、國(guó)有資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室作本次固定資產(chǎn)清查工作現(xiàn)狀分析及總結(jié)。具體操作流程：1、以《國(guó)子高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)》為平臺(tái)，建立如下管理組織結(jié)構(gòu)圖：一級(jí)管理員一級(jí)管理員（國(guó)有資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室）財(cái)務(wù)管理員財(cái)務(wù)管理員二級(jí)管理員二級(jí)管理員（院長(zhǎng)辦公室、教務(wù)處和后勤處等歸口部門）三級(jí)管理員三級(jí)管理員（各處室、系部及信息中心兼職管理員）2、總體流程：后勤處、科研設(shè)備處打印后勤處、科研設(shè)備處打印固定資產(chǎn)明細(xì)表明細(xì)表。國(guó)有資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室按部門進(jìn)行分類編制清查表。國(guó)有資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室按部門進(jìn)行分類編制清查表。校內(nèi)各單位校內(nèi)各單位兼職資產(chǎn)管理員按分類表自查、清產(chǎn)核資小組辦公室成員核查進(jìn)行各部門逐個(gè)清查。校內(nèi)各單位校內(nèi)各單位兼職管理員形成臺(tái)賬，收集整理清查問(wèn)題，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組并形成處理意見。收集整理清查問(wèn)題，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組并形成處理意見。附三被盜的固定資產(chǎn)的處理對(duì)被盜的固定資產(chǎn)將其賬面凈值扣除責(zé)任人的賠償后的差額部分，依據(jù)下列證據(jù)，認(rèn)定為損失：①向公安機(jī)關(guān)的報(bào)案記錄；公安機(jī)