《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》逐條解讀_第1頁(yè)
《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》逐條解讀_第2頁(yè)
《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》逐條解讀_第3頁(yè)
《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》逐條解讀_第4頁(yè)
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文檔簡(jiǎn)介

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》逐條解讀2022年8月23日,國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)(“國(guó)資委”)頒布了《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》(“《辦法》”》,自2022年10月1日起施行?!掇k法》的頒布預(yù)示著我國(guó)中央企業(yè)的合規(guī)管理更科學(xué)、規(guī)范。

《辦法》結(jié)合大型企業(yè)合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn),對(duì)2018年11月2日頒布的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》進(jìn)行多處修改和增刪。新規(guī)亮點(diǎn)紛呈,思想領(lǐng)先。

第一條為深入貫徹習(xí)近平法治思想,落實(shí)全面依法治國(guó)戰(zhàn)略部署,深化法治央企建設(shè),推動(dòng)中央企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理,切實(shí)防控風(fēng)險(xiǎn),有力保障深化改革與高質(zhì)量發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等有關(guān)法律法規(guī),制定本辦法。

解讀:

《辦法》制定的基礎(chǔ)是《公司法》和《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》。中央企業(yè)的組織形式是公司,在《公司法》可自由約定內(nèi)容的框架內(nèi),針對(duì)企業(yè)合規(guī)管理制定相關(guān)規(guī)則?!镀髽I(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理法》規(guī)定了國(guó)有資產(chǎn)管理的基本要求。從合規(guī)角度,遵守《公司法》和《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》是中央企業(yè)合規(guī)內(nèi)容之一。

第二條本辦法適用于國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委)根據(jù)國(guó)務(wù)院授權(quán)履行出資人職責(zé)的中央企業(yè)。

解讀:

中央企業(yè)的概念可有廣義和狹義的理解。狹義角度,國(guó)資委履行出資人職責(zé)的中央企業(yè)是指國(guó)資委直接出資的企業(yè)。廣義角度,國(guó)資委間接出資的企業(yè)也包括在內(nèi)?!掇k法》提到“所屬單位”,可以理解為中央企業(yè)的范圍包括國(guó)資委間接出資的企業(yè)。

首先,廣義理解是在狹義概念的基礎(chǔ)上,對(duì)直接的出資企業(yè)進(jìn)行擴(kuò)大解釋。比較直觀、簡(jiǎn)單的判斷可以會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行。國(guó)資委直接出資企業(yè)的合并報(bào)表內(nèi)的法律實(shí)體,是中央企業(yè)概念范圍,受制于《辦法》管轄。

其次,參股企業(yè)如果由國(guó)資委直接出資的企業(yè)直接持股,按《辦法》對(duì)所屬單位的規(guī)定,也可理解為受制于《辦法》。如果擴(kuò)大理解,間接參股也是中央企業(yè)。

從本條規(guī)定來看,《辦法》適用于廣義的中央企業(yè)。

第三條本辦法所稱合規(guī),是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為符合國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和國(guó)際條約、規(guī)則,以及公司章程、相關(guān)規(guī)章制度等要求。

解讀:

合規(guī)概念中遵從的“規(guī)”不限于法律法規(guī)?!掇k法》所列的法律法規(guī),按《立法法》的規(guī)定理解,范圍比較狹小。監(jiān)管規(guī)定則范圍更廣。監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法頒布的相關(guān)規(guī)定,包括部門規(guī)章、地方政府規(guī)章、其他規(guī)范性文件,以及其他相關(guān)規(guī)定等。此外,《辦法》并沒有直接列舉道德準(zhǔn)則作為合規(guī)遵從的范圍。作為中央企業(yè),可以采用較嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn),“等要求”包括道德準(zhǔn)則的要求。

本辦法所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),是指企業(yè)及其員工在經(jīng)營(yíng)管理過程中因違規(guī)行為引發(fā)法律責(zé)任、造成經(jīng)濟(jì)或者聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性。

《辦法》明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)針對(duì)的是企業(yè)及其員工,即因?yàn)槠髽I(yè)和員工的不合規(guī)行為,對(duì)企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)、聲譽(yù)等負(fù)面后果的風(fēng)險(xiǎn)。

本辦法所稱合規(guī)管理,是指企業(yè)以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的,以提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平為導(dǎo)向,以企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為為對(duì)象,開展的包括建立合規(guī)制度、完善運(yùn)行機(jī)制、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化監(jiān)督問責(zé)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。

《辦法》規(guī)定了合規(guī)管理概念,確定合規(guī)管理的目的、對(duì)象、內(nèi)容等。合規(guī)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工作,需借助管理體系有效完成。

第四條國(guó)資委負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督中央企業(yè)合規(guī)管理工作,對(duì)合規(guī)管理體系建設(shè)情況及其有效性進(jìn)行考核評(píng)價(jià),依據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)違規(guī)行為開展責(zé)任追究。

解讀:

國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)履行的職責(zé)之一是對(duì)企業(yè)合規(guī)管理體系的建設(shè)進(jìn)行評(píng)價(jià)。較之于《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》側(cè)重國(guó)有資產(chǎn)的增值保值,防止流失,《辦法》通過對(duì)中央企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)的評(píng)價(jià),促使企業(yè)提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力,高效運(yùn)營(yíng),創(chuàng)造價(jià)值。

除了國(guó)資委的外部評(píng)價(jià),《辦法》第八條、第十四條規(guī)定了董事會(huì)和合規(guī)管理部門的內(nèi)部評(píng)價(jià)義務(wù)。同時(shí),《辦法》新增國(guó)資委負(fù)責(zé)違規(guī)責(zé)任追究。

第五條中央企業(yè)合規(guī)管理工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:

(一)堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)。充分發(fā)揮企業(yè)黨委(黨組)領(lǐng)導(dǎo)作用,落實(shí)全面依法治國(guó)戰(zhàn)略部署有關(guān)要求,把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿合規(guī)管理全過程。

解讀:

合規(guī)管理體系的建立需要黨的領(lǐng)導(dǎo)和支持。中央企業(yè)的合規(guī)與依法治國(guó)相聯(lián)系,體現(xiàn)合規(guī)的重要性。

(二)堅(jiān)持全面覆蓋。將合規(guī)要求嵌入經(jīng)營(yíng)管理各領(lǐng)域各環(huán)節(jié),貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程,落實(shí)到各部門、各單位和全體員工,實(shí)現(xiàn)多方聯(lián)動(dòng)、上下貫通。

解讀:

全面覆蓋原則要求合規(guī)落實(shí)到企業(yè)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié),具體到每位員工;要求適用本《辦法》的法律實(shí)體均納入合規(guī)管理。此外,每個(gè)法律實(shí)體的內(nèi)部合規(guī)組織配置及其相關(guān)職責(zé),在《辦法》第二章有專章規(guī)定。

(三)堅(jiān)持權(quán)責(zé)清晰。按照“管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)”要求,明確業(yè)務(wù)及職能部門、合規(guī)管理部門和監(jiān)督部門職責(zé),嚴(yán)格落實(shí)員工合規(guī)責(zé)任,對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)肅問責(zé)。

解讀:

一般地,合規(guī)管理部門或合規(guī)官應(yīng)保持獨(dú)立性。合規(guī)人員,特別是負(fù)責(zé)人不能與其承擔(dān)的其他職責(zé)沖突等?!掇k法》沒有將獨(dú)立原則單列為一項(xiàng)原則,適用于企業(yè)合規(guī)管理部門和首席合規(guī)官?!吨行∑髽I(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)》將獨(dú)立性作為評(píng)價(jià)指標(biāo)之一。

(四)堅(jiān)持務(wù)實(shí)高效。建立健全符合企業(yè)實(shí)際的合規(guī)管理體系,突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要人員的管理,充分利用大數(shù)據(jù)等信息化手段,切實(shí)提高管理效能。

解讀:

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》(公開征求意見稿)(“原征求意見稿”)的“實(shí)時(shí)精準(zhǔn)”與本原則有類似之處。將信息化貫穿于合規(guī)管理活動(dòng),是合規(guī)有效管理的保障。《辦法》第六章信息化建設(shè)是對(duì)本原則的貫徹實(shí)施。

第六條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在機(jī)構(gòu)、人員、經(jīng)費(fèi)、技術(shù)等方面為合規(guī)管理工作提供必要條件,保障相關(guān)工作有序開展。

解讀:

合規(guī)管理體系的建立需要人、財(cái)、物等的支持。不僅中央企業(yè)如此,《中小企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)》亦將人、財(cái)、物等支持,作為合規(guī)管理體系是否有效的評(píng)價(jià)指標(biāo)之一。第二章組織和職責(zé)

第七條中央企業(yè)黨委(黨組)發(fā)揮把方向、管大局、促落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用,推動(dòng)合規(guī)要求在本企業(yè)得到嚴(yán)格遵循和落實(shí),不斷提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平。

央企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守黨內(nèi)法規(guī)制度,企業(yè)黨建工作機(jī)構(gòu)在黨委(黨組)領(lǐng)導(dǎo)下,按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)職責(zé),推動(dòng)相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)制度有效貫徹落實(shí)。

解讀:

黨委(黨組)作為合規(guī)管理組織未體現(xiàn)于《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》,為《辦法》新增。作為合規(guī)管理組織,領(lǐng)導(dǎo)的支持是建立有效合規(guī)管理體系的基礎(chǔ),包括價(jià)值認(rèn)同,資源投入,合規(guī)管理制度的有效執(zhí)行等。

結(jié)合《辦法》規(guī)定的合規(guī)組織及其職責(zé),中央企業(yè)合規(guī)管理組織架構(gòu)可參考以下簡(jiǎn)圖:

《辦法》對(duì)于中央企業(yè)合規(guī)管理體系架構(gòu)的建立,具有重大意義。管理架構(gòu)是合規(guī)管理的基礎(chǔ),沒有人的支持,合規(guī)工作無法進(jìn)行。

《辦法》第三十九條規(guī)定,中央企業(yè)制定細(xì)則,推動(dòng)子企業(yè)建立健全合規(guī)管理體系?!掇k法》刪除了原征求意見稿賦予首席合規(guī)官對(duì)子企業(yè)首席合規(guī)官任免提出意見的權(quán)利;刪除要求境外重要子企業(yè)及重點(diǎn)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)明確合規(guī)管理牽頭部門,配備合規(guī)管理人員的相關(guān)規(guī)定。

首先,對(duì)所屬單位的概念需要進(jìn)行廣義的理解,包括合并報(bào)表范圍內(nèi)所有的法律實(shí)體,以及參股法律實(shí)體。

其次,組織架構(gòu)方面,《辦法》已設(shè)置合規(guī)委員會(huì)和合規(guī)管理部門,對(duì)于所屬單位設(shè)置首席合規(guī)官不是強(qiáng)制項(xiàng),且對(duì)境外經(jīng)營(yíng)的中央企業(yè)沒有提特殊要求?!镀髽I(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》允許不具備條件設(shè)置合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的企業(yè),由相關(guān)部門履行合規(guī)管理職責(zé)。但是,需要任命合規(guī)負(fù)責(zé)人。

第八條中央企業(yè)董事會(huì)發(fā)揮定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)作用,主要履行以下職責(zé):

(一)審議批準(zhǔn)合規(guī)管理基本制度、體系建設(shè)方案和年度報(bào)告等。

(二)研究決定合規(guī)管理重大事項(xiàng)。

(三)推動(dòng)完善合規(guī)管理體系并對(duì)其有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

(四)決定合規(guī)管理部門設(shè)置及職責(zé)。

解讀:

《辦法》刪除了原征求意見稿董事會(huì)決定聘任或解聘首席合規(guī)官的相關(guān)規(guī)定。一般理解,首席合規(guī)官的任職、免職由董事會(huì)決定,可按第(四)項(xiàng)執(zhí)行。

第九條中央企業(yè)經(jīng)理層發(fā)揮謀經(jīng)營(yíng)、抓落實(shí)、強(qiáng)管理作用,主要履行以下職責(zé):

(一)擬訂合規(guī)管理體系建設(shè)方案,經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

(二)擬訂合規(guī)管理基本制度,批準(zhǔn)年度計(jì)劃等,組織制定合規(guī)管理具體制度。

(三)組織應(yīng)對(duì)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件。

(四)指導(dǎo)監(jiān)督各部門和所屬單位合規(guī)管理工作。

解讀:

第(一)項(xiàng),合規(guī)管理體系建設(shè)方案,由經(jīng)理層擬定,董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。由于企業(yè)合規(guī)管理體系的專業(yè)部門是合規(guī)管理部門和首席合規(guī)官,合規(guī)管理體系建設(shè)可由該等機(jī)構(gòu)擬定,結(jié)合經(jīng)理層意見,經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

第(三)項(xiàng),組織應(yīng)對(duì)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件,“重大”的含義需要由企業(yè)規(guī)章制度規(guī)定。一般的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)將按《辦法》第十三條由業(yè)務(wù)部門處置。本質(zhì)上經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)部門,對(duì)一般合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)有領(lǐng)導(dǎo)權(quán)。

第(四)項(xiàng),監(jiān)督各部門和所屬單位的合規(guī)管理工作,可考慮合規(guī)管理部門亦有監(jiān)督權(quán),而不僅限于第十四條(二)項(xiàng)中對(duì)重大決策合規(guī)進(jìn)行審查。

第十條中央企業(yè)主要負(fù)責(zé)人作為推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人,應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理重要組織者、推動(dòng)者和實(shí)踐者的職責(zé),積極推進(jìn)合規(guī)管理各項(xiàng)工作。

解讀:

對(duì)于合規(guī)第一責(zé)任人需要指明是誰。中央企業(yè)的法定代表人、董事長(zhǎng)或總經(jīng)理為企業(yè)主要負(fù)責(zé)人。如《辦法》不直接規(guī)定合規(guī)的第一責(zé)任人,可由公司的合規(guī)管理制度加以確定。

第十一條中央企業(yè)設(shè)立合規(guī)委員會(huì),可以與法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)等合署辦公,統(tǒng)籌協(xié)調(diào)合規(guī)管理工作,定期召開會(huì)議,研究解決重點(diǎn)難點(diǎn)問題。

解讀:

合規(guī)委員會(huì)匯報(bào)線可由企業(yè)確認(rèn)。合規(guī)委員會(huì)可考慮向董事會(huì)匯報(bào)?!掇k法》沒有要求合規(guī)委員會(huì)對(duì)首席合規(guī)官的工作進(jìn)行指導(dǎo)或領(lǐng)導(dǎo);沒有強(qiáng)制要求合規(guī)委員會(huì)與公司總經(jīng)理是領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系。

第十二條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際設(shè)立首席合規(guī)官,不新增領(lǐng)導(dǎo)崗位和職數(shù),由總法律顧問兼任,對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門組織開展相關(guān)工作,指導(dǎo)所屬單位加強(qiáng)合規(guī)管理。

解讀:

首席合規(guī)官設(shè)置不是強(qiáng)制要求。如設(shè)置首席合規(guī)官,其任免由公司相關(guān)制度規(guī)定?!掇k法》要求首席合規(guī)官由總法律顧問擔(dān)任。該等規(guī)定與一些世界五百?gòu)?qiáng)企業(yè)的架構(gòu)一致。

本條規(guī)定首席合規(guī)官指導(dǎo)所屬單位合規(guī)管理。如果對(duì)所屬單位合規(guī)管理有指導(dǎo)權(quán),一般認(rèn)為沒有決定權(quán)。此外,所屬單位的概念需要廣義理解。《辦法》第九條規(guī)定的經(jīng)理層也是指導(dǎo)權(quán)。因此,對(duì)于所屬企業(yè)的合規(guī)管理,將按《辦法》第三十九條的規(guī)定,由中央企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況確定。

第十三條中央企業(yè)業(yè)務(wù)及職能部門承擔(dān)合規(guī)管理主體責(zé)任,主要履行以下職責(zé):

(一)建立健全本部門業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度和流程,開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估,編制風(fēng)險(xiǎn)清單和應(yīng)對(duì)預(yù)案。

(二)定期梳理重點(diǎn)崗位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),將合規(guī)要求納入崗位職責(zé)。

(三)負(fù)責(zé)本部門經(jīng)營(yíng)管理行為的合規(guī)審查。

(四)及時(shí)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),組織或者配合開展應(yīng)對(duì)處置。

(五)組織或者配合開展違規(guī)問題調(diào)查和整改。

中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)及職能部門設(shè)置合規(guī)管理員,由業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任,接受合規(guī)管理部門業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)。

解讀:

合規(guī)管理體系有效運(yùn)營(yíng)的基本單元是業(yè)務(wù)部門。根據(jù)管理體系的基本要求,相關(guān)責(zé)權(quán)分配至業(yè)務(wù)部門、合規(guī)管理部門。業(yè)務(wù)部門是《辦法》第三章至第七章合規(guī)要求的主要貫徹者。

ISO37301規(guī)定了合規(guī)管理體系建立的要素。中央企業(yè)的合規(guī)管理可適當(dāng)參考ISO37301的相關(guān)內(nèi)容。

(1)組織環(huán)境方面,需要識(shí)別組織環(huán)境。對(duì)于某個(gè)業(yè)務(wù)部門,需要確定影響組織合規(guī)管理體系的內(nèi)部和外部因素,確定并了解相關(guān)方的需求,識(shí)別與產(chǎn)品有關(guān)的合規(guī)義務(wù)、評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),確定管理體系的邊界的適用范圍。該等組織環(huán)境包括開拓新領(lǐng)域的組織環(huán)境識(shí)別和分析。中央企業(yè)可在企業(yè)規(guī)章制度中,將該等內(nèi)容增加為業(yè)務(wù)部門的職責(zé)。

(2)領(lǐng)導(dǎo)作用方面,領(lǐng)導(dǎo)需要對(duì)合規(guī)管理體系進(jìn)行積極承諾,遵守治理原則;培養(yǎng)合規(guī)文化;制訂合規(guī)方針;確定負(fù)責(zé)人、合規(guī)團(tuán)隊(duì)、管理層及員工的職責(zé)和權(quán)限。

合規(guī)承諾在《辦法》第三十一條有所規(guī)定。合規(guī)管理員的合規(guī)職責(zé)和權(quán)限相關(guān)內(nèi)容,可在企業(yè)規(guī)章制度中進(jìn)行規(guī)定。由于合規(guī)管理員由合規(guī)部門業(yè)務(wù)指導(dǎo),其合規(guī)事項(xiàng)的領(lǐng)導(dǎo)是業(yè)務(wù)部門。

(3)策劃方面,策劃是預(yù)測(cè)潛在的情形和后果,以確保合規(guī)體系能實(shí)現(xiàn)預(yù)期效果,減少不利影響。ISO37301要求各部門建立適宜的合規(guī)目標(biāo),策劃實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過程;綜合考慮組織內(nèi)外環(huán)境、合規(guī)義務(wù)和合規(guī)目標(biāo),策劃應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)措施;有計(jì)劃地對(duì)合規(guī)管理體系進(jìn)行修改。

中央企業(yè)可考慮增加制定和執(zhí)行本業(yè)務(wù)部門的合規(guī)目標(biāo),作為業(yè)務(wù)部門職責(zé)。而企業(yè)合規(guī)目標(biāo)的制定,可以由首席合規(guī)官或合規(guī)管理部門提出,經(jīng)理配合,董事會(huì)批準(zhǔn)。

(4)支持方面,包括人財(cái)物的支持,內(nèi)容為培訓(xùn)、開展內(nèi)外部溝通和宣傳;創(chuàng)建、控制和維護(hù)文件化信息。

文件化信息在《辦法》第三十三條信息化要求中有所體現(xiàn)。

(5)運(yùn)行方面,策劃、實(shí)施和控制滿足合規(guī)義務(wù)和戰(zhàn)略層面規(guī)劃的措施相關(guān)的流程,確保組織運(yùn)行合規(guī)管理體系。運(yùn)行包括滿足合規(guī)義務(wù)、實(shí)施合規(guī)目標(biāo)采取的措施;建立并實(shí)施過程的準(zhǔn)則、控制措施,定期檢查并保留記錄;建立舉報(bào)程序、調(diào)查程序。

本條要求業(yè)務(wù)部門制定相關(guān)流程。本條第(五)款規(guī)定了調(diào)查義務(wù)。企業(yè)在規(guī)章制度中,業(yè)務(wù)部門的職責(zé)可以包括實(shí)施并配合舉報(bào)。

(6)績(jī)效評(píng)價(jià)方面,是指合規(guī)管理體系建立和運(yùn)行后的績(jī)效、體系有效性評(píng)價(jià),內(nèi)容包括監(jiān)視、測(cè)量、分析和評(píng)價(jià)合規(guī)管理體系的績(jī)效和有效性;開展內(nèi)部審核;定期開展合規(guī)評(píng)審。

本條第(三)款規(guī)定了業(yè)務(wù)部門的合規(guī)審查。由于業(yè)務(wù)部門是實(shí)施合規(guī)的主體,有效性評(píng)價(jià)不能由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)。

(7)改進(jìn)方面,對(duì)合規(guī)體系運(yùn)行中不合規(guī)情況做出的反應(yīng),評(píng)價(jià)是否采取措施,除去根本原因,持續(xù)改進(jìn)。

本條第(五)款規(guī)定了整改相關(guān)內(nèi)容。

第十四條中央企業(yè)合規(guī)管理部門牽頭負(fù)責(zé)本企業(yè)合規(guī)管理工作,主要履行以下職責(zé):

(一)組織起草合規(guī)管理基本制度、具體制度、年度計(jì)劃和工作報(bào)告等。

(二)負(fù)責(zé)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重大決策合規(guī)審查。

(三)組織開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警和應(yīng)對(duì)處置,根據(jù)董事會(huì)授權(quán)開展合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)。

(四)受理職責(zé)范圍內(nèi)的違規(guī)舉報(bào),提出分類處置意見,組織或者參與對(duì)違規(guī)行為的調(diào)查。

(五)組織或者協(xié)助業(yè)務(wù)及職能部門開展合規(guī)培訓(xùn),受理合規(guī)咨詢,推進(jìn)合規(guī)管理信息化建設(shè)。

中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)配備與經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的專職合規(guī)管理人員,加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提升專業(yè)化水平。

解讀:

第(二)項(xiàng),重大決策合規(guī)審查的“重大決策”含義可以企業(yè)規(guī)章制度中規(guī)定。由于各部門配有合規(guī)管理員,企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況可考慮合規(guī)管理部門對(duì)一般合規(guī)事項(xiàng)也有審查權(quán)。

第(三)項(xiàng),合規(guī)管理部門是合規(guī)日常管理機(jī)構(gòu),經(jīng)董事會(huì)授權(quán),企業(yè)的合規(guī)評(píng)價(jià)由合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)。原征求意見稿沒有規(guī)定“董事會(huì)授權(quán)”。

理論上企業(yè)合規(guī)管理部有負(fù)責(zé)人。該等負(fù)責(zé)人或是合規(guī)部負(fù)責(zé)人,或由首席合規(guī)官兼任。

第十五條中央企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和審計(jì)、巡視巡察、監(jiān)督追責(zé)等部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定,在職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)合規(guī)要求落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查,按照規(guī)定開展責(zé)任追究。

解讀:

合規(guī)體系的執(zhí)行和檢查包括合規(guī)審查、合規(guī)評(píng)審、合規(guī)審計(jì)、合規(guī)培訓(xùn)、違規(guī)舉報(bào)、合規(guī)報(bào)告。

《辦法》刪除《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》項(xiàng)下監(jiān)事會(huì)合規(guī)管理的相關(guān)內(nèi)容。主要考慮合規(guī)管理的獨(dú)立性,監(jiān)事會(huì)的相關(guān)職能由首席合規(guī)官、合規(guī)管理委員會(huì)行使。

對(duì)于監(jiān)督部門的檢查職責(zé),中央企業(yè)在規(guī)章制度中可增加“制定企業(yè)監(jiān)督制度”,如監(jiān)督目標(biāo)、方案、程序、報(bào)告等。第

第十六條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全合規(guī)管理制度,根據(jù)適用范圍、效力層級(jí)等,構(gòu)建分級(jí)分類的合規(guī)管理制度體系。

解讀:

合規(guī)管理制度體系的建立,包括制定合規(guī)行為準(zhǔn)則、合規(guī)管理辦法、合規(guī)操作流程,以及企業(yè)與第三方溝通和協(xié)調(diào)。第三方溝通和協(xié)調(diào),主要指國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)研究和項(xiàng)目盡職調(diào)查,以了解第三方的合規(guī)管理情況。

合規(guī)管理制度體系的內(nèi)容,體現(xiàn)為《辦法》中的基本制度等為主體的分級(jí)分類合規(guī)管理制度體系?;局贫取⒅攸c(diǎn)領(lǐng)域的主要內(nèi)容詳見《辦法》第十七條、第十八條。

第十七條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定合規(guī)管理基本制度,明確總體目標(biāo)、機(jī)構(gòu)職責(zé)、運(yùn)行機(jī)制、考核評(píng)價(jià)、監(jiān)督問責(zé)等內(nèi)容。

解讀:

基本制度內(nèi)容包括“明確合規(guī)行為準(zhǔn)則”。合規(guī)行為準(zhǔn)則是最重要、最基本的合規(guī)制度,是其他合規(guī)制度的基礎(chǔ)。行為準(zhǔn)則的內(nèi)容包括企業(yè)核心價(jià)值觀、合規(guī)內(nèi)涵、行為準(zhǔn)則的適用范圍和地位,企業(yè)和員工行為標(biāo)準(zhǔn)和違觀處理方式和后果等。

第十八條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對(duì)反壟斷、反商業(yè)賄賂、生態(tài)環(huán)保、安全生產(chǎn)、勞動(dòng)用工、稅務(wù)管理、數(shù)據(jù)保護(hù)等重點(diǎn)領(lǐng)域,以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù),制定合規(guī)管理具體制度或者專項(xiàng)指南。

中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對(duì)涉外業(yè)務(wù)重要領(lǐng)域,根據(jù)所在國(guó)家(地區(qū))法律法規(guī)等,結(jié)合實(shí)際制定專項(xiàng)合規(guī)管理制度。

解讀:

《辦法》要求涉外業(yè)務(wù)較多的中央企業(yè)可以制定涉外業(yè)務(wù)管理辦法?!掇k法》對(duì)于中央企業(yè)涉外業(yè)務(wù)的合規(guī)管理制度采取意思自治原則。涉外業(yè)務(wù)較多的含義,需要企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況予以確定。

《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》規(guī)定企業(yè)應(yīng)在合規(guī)行為準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上,針對(duì)特定主題或特定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域制定具體的合規(guī)管理辦法。由于中央企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)也應(yīng)遵守《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》,因此,中央企業(yè)需要針對(duì)特定主題或特定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域制定具體的合規(guī)管理辦法?!镀髽I(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》列舉了特定主題或特定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的范圍,包括但不限于禮品及招待、贊助及捐贈(zèng)、利益沖突管理、稅務(wù)管理。

第十九條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策等變化情況,及時(shí)對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行修訂完善,對(duì)執(zhí)行落實(shí)情況進(jìn)行檢查。

解讀:

本條規(guī)定本質(zhì)上是根據(jù)組織環(huán)境的變化,相應(yīng)調(diào)整內(nèi)部規(guī)章制度的建立。該等制度修訂和完善建立在內(nèi)外部變化的基礎(chǔ)上。修訂也包括合規(guī)制度執(zhí)行過程中需要改進(jìn)之處。運(yùn)行機(jī)制

第二十條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估預(yù)警機(jī)制,全面梳理經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),建立并定期更新合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進(jìn)行分析,對(duì)典型性、普遍性或者可能產(chǎn)生嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警。

解讀:

本條規(guī)定的是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程,即識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),企業(yè)將合規(guī)義務(wù)與其活動(dòng)、產(chǎn)品、服務(wù)及運(yùn)行等相聯(lián)系,識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的可能性,以及不合規(guī)的原因和后果。對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析后,對(duì)較嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)布預(yù)警。

ISO-31010規(guī)定了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可將定性和定量相結(jié)合。對(duì)于《辦法》規(guī)定應(yīng)予發(fā)布預(yù)警的風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)根據(jù)自身情況,識(shí)別、分析、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的重要程度,尤其是可能產(chǎn)生較嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn),要求及時(shí)發(fā)布預(yù)警。

《辦法》規(guī)定,企業(yè)應(yīng)定期更新完善合規(guī)數(shù)據(jù)庫(kù)。對(duì)于新的風(fēng)險(xiǎn)、原有的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理,定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)。

第二十一條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將合規(guī)審查作為必經(jīng)程序嵌入經(jīng)營(yíng)管理流程,重大決策事項(xiàng)的合規(guī)審查意見應(yīng)當(dāng)由首席合規(guī)官簽字,對(duì)決策事項(xiàng)的合規(guī)性提出明確意見。業(yè)務(wù)及職能部門、合規(guī)管理部門依據(jù)職責(zé)權(quán)限完善審查標(biāo)準(zhǔn)、流程、重點(diǎn)等,定期對(duì)審查情況開展后評(píng)估。

解讀:

《辦法》將合合規(guī)審查作為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的必經(jīng)程序,并且要求首席合規(guī)官對(duì)重大制度、重大合同、重大決策事項(xiàng)等進(jìn)行審查。由于首席合規(guī)官不是強(qiáng)制設(shè)置的崗位,在無首席合規(guī)官一職時(shí),該等權(quán)利可考慮由合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)人行使。

需要注意的是《辦法》刪除了原征求意見稿中,合規(guī)牽頭部門對(duì)嚴(yán)重違反法律法規(guī)或企業(yè)規(guī)章制度的一票否決權(quán)。

第二十二條中央企業(yè)發(fā)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),相關(guān)業(yè)務(wù)及職能部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施,并按照規(guī)定向合規(guī)管理部門報(bào)告。

中央企業(yè)因違規(guī)行為引發(fā)重大法律糾紛案件、重大行政處罰、刑事案件,或者被國(guó)際組織制裁等重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件,造成或者可能造成企業(yè)重大資產(chǎn)損失或者嚴(yán)重不良影響的,應(yīng)當(dāng)由首席合規(guī)官牽頭,合規(guī)管理部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào),相關(guān)部門協(xié)同配合,及時(shí)采取措施妥善應(yīng)對(duì)。

中央企業(yè)發(fā)生重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件,應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)向國(guó)資委報(bào)告。

解讀:

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的基礎(chǔ)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,即對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的原因、后果和可能性有充分的理解。經(jīng)評(píng)估的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),可根據(jù)評(píng)估結(jié)果決定是否需要采取措施,何時(shí)采取措施,采取什么措施。對(duì)于重點(diǎn)領(lǐng)域、高發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),應(yīng)處于時(shí)時(shí)監(jiān)控狀態(tài)。最好的應(yīng)對(duì)方法是有效預(yù)防。

有效預(yù)防、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)需要有針對(duì)地建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制,包括制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)制度、實(shí)施應(yīng)對(duì)機(jī)制、監(jiān)控應(yīng)對(duì)機(jī)制實(shí)施效果。例如,中央企業(yè)跨境經(jīng)營(yíng),需要遵守國(guó)內(nèi)、國(guó)外準(zhǔn)則。近年,我國(guó)對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全陸續(xù)出臺(tái)多項(xiàng)法律法規(guī)等。2022年9月14日,國(guó)家網(wǎng)信辦發(fā)布了《關(guān)于修改<中華人民共和國(guó)網(wǎng)絡(luò)安全法>的決定(征求意見稿)》。該等法律大幅提高了違反網(wǎng)絡(luò)安全的處罰。如違反相關(guān)規(guī)定的情形下,罰款五千萬,或處上一年度營(yíng)業(yè)額百分之五以下罰款;并且可以責(zé)令停止相關(guān)業(yè)務(wù)、停業(yè)整頓、關(guān)閉網(wǎng)站、吊銷相關(guān)業(yè)務(wù)許可證或吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。對(duì)相關(guān)直接責(zé)任人可以禁止擔(dān)任企業(yè)董事、監(jiān)事、高管或從事網(wǎng)絡(luò)安全管理和網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)關(guān)鍵崗位工作。

第二十三條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立違規(guī)問題整改機(jī)制,通過健全規(guī)章制度、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等,堵塞管理漏洞,提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平。

解讀:

《辦法》要求通過健全制度機(jī)制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等方式對(duì)合規(guī)問題進(jìn)行整改。對(duì)于整改機(jī)制和流程,需要評(píng)價(jià)是否采取措施,采取何種措施,如何實(shí)施該等措施,對(duì)措施糾正的有效性進(jìn)行評(píng)審,必要時(shí)修改合規(guī)管理體系。

第二十四條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立違規(guī)舉報(bào)平臺(tái),公布舉報(bào)電話、郵箱或者信箱,相關(guān)部門按照職責(zé)權(quán)限受理違規(guī)舉報(bào),并就舉報(bào)問題進(jìn)行調(diào)查和處理,對(duì)造成資產(chǎn)損失或者嚴(yán)重不良后果的,移交責(zé)任追究部門;對(duì)涉嫌違紀(jì)違法的,按照規(guī)定移交紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)部門或者機(jī)構(gòu)。

中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)舉報(bào)人的身份和舉報(bào)事項(xiàng)嚴(yán)格保密,對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的舉報(bào)人可以給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。任何單位和個(gè)人不得以任何形式對(duì)舉報(bào)人進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。

解讀:

較之于《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》,《辦法》專門增加了一條合規(guī)舉報(bào)。《辦法》第十四條規(guī)定,合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)其管理職責(zé)范圍內(nèi)的舉報(bào)。如第十三條解讀,可考慮業(yè)務(wù)部門配合并實(shí)施舉報(bào)。具體的舉報(bào)制度由公司規(guī)章制度進(jìn)行規(guī)定。

第二十五條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善違規(guī)行為追責(zé)問責(zé)機(jī)制,明確責(zé)任范圍,細(xì)化問責(zé)標(biāo)準(zhǔn),針對(duì)問題和線索及時(shí)開展調(diào)查,按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究違規(guī)人員責(zé)任。

中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立所屬單位經(jīng)營(yíng)管理和員工履職違規(guī)行為記錄制度,將違規(guī)行為性質(zhì)、發(fā)生次數(shù)、危害程度等作為考核評(píng)價(jià)、職級(jí)評(píng)定等工作的重要依據(jù)。

解讀:

責(zé)任追究覆蓋企業(yè)全員。中央企業(yè)可考慮制定內(nèi)部問責(zé)制度。同時(shí),中央企業(yè)相關(guān)人員也適用《關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見》。

《關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見》規(guī)定國(guó)有企業(yè)有關(guān)人員違反國(guó)家法律法規(guī)等、企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的責(zé)任追究相關(guān)制度。責(zé)任承擔(dān)方面,相關(guān)責(zé)任人采取的責(zé)任承擔(dān)包括但不限于組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分,移送司法機(jī)關(guān)等。另外,根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)發(fā)生損失的具體情形、違規(guī)投資規(guī)定了相關(guān)法律責(zé)任。

第二十六條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際建立健全合規(guī)管理與法務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等協(xié)同運(yùn)作機(jī)制,加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào),避免交叉重復(fù),提高管理效能。

解讀:

本條規(guī)定與《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》的協(xié)同聯(lián)動(dòng)原則相類似。《辦法》項(xiàng)下的合規(guī)管理委員會(huì)的設(shè)立,為協(xié)同機(jī)制有效執(zhí)行提供了保障。

第二十七條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期開展合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià),針對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)合規(guī)管理情況適時(shí)開展專項(xiàng)評(píng)價(jià),強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。

解讀:

《辦法》第四條規(guī)定了國(guó)資委的評(píng)價(jià)職責(zé),第八條、第十四條分別規(guī)定了董事會(huì)和合規(guī)牽頭部門的評(píng)價(jià)職責(zé)。《辦法》沒有對(duì)首席合規(guī)官設(shè)置評(píng)價(jià)職責(zé)。建議在首席合規(guī)官領(lǐng)導(dǎo)下,合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)具體合規(guī)評(píng)價(jià),報(bào)備合規(guī)管理委員會(huì)和董事會(huì)。

第二十八條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將合規(guī)管理作為法治建設(shè)重要內(nèi)容,納入對(duì)所屬單位的考核評(píng)價(jià)。

解讀:

合規(guī)業(yè)績(jī)考核是落實(shí)合規(guī)管理的重要方法??己说膶?duì)象包括各部門和所屬單位負(fù)責(zé)人和員工,合規(guī)管理部門、首席合規(guī)官(若有)、合規(guī)管理委員會(huì)、董事會(huì)。因此,合規(guī)考核覆蓋至全員。

第五章合規(guī)文化

第二十九條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將合規(guī)管理納入黨委(黨組)法治專題學(xué)習(xí),推動(dòng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員強(qiáng)化合規(guī)意識(shí),帶頭依法依規(guī)開展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

解讀:

《辦法》新增了領(lǐng)導(dǎo)專題學(xué)習(xí),對(duì)企業(yè)合規(guī)管理的建立有重要支持作用。領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)意識(shí)的加強(qiáng),將實(shí)質(zhì)影響企業(yè)員工合規(guī)行為,形成合規(guī)意識(shí)和合規(guī)價(jià)值觀,創(chuàng)造良好的合規(guī)文化。

第三十條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立常態(tài)化合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制,制定年度培訓(xùn)計(jì)劃,將合規(guī)管理作為管理人員、重點(diǎn)崗位人員和新入職人員培訓(xùn)必修內(nèi)容。

解讀:

員工培訓(xùn)是培養(yǎng)企業(yè)合規(guī)文化的基礎(chǔ),是加強(qiáng)合規(guī)意識(shí)的重要方法。企業(yè)的培訓(xùn)機(jī)制要求培訓(xùn)不能流于形式。培訓(xùn)的計(jì)劃、內(nèi)容、方式、形式、程序、經(jīng)費(fèi)等在企業(yè)培訓(xùn)機(jī)制中有所體現(xiàn)。

第三十一條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)宣傳教育,及時(shí)發(fā)布合規(guī)手冊(cè),組織簽訂合規(guī)承諾,強(qiáng)化全員守法誠(chéng)信、合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。

解讀:

《辦法》規(guī)定合規(guī)文化的建立通過制定手冊(cè),合規(guī)承諾,強(qiáng)化全員的誠(chéng)信、合規(guī)意識(shí)等進(jìn)行。

《中小企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)》也將領(lǐng)導(dǎo)承諾作為企業(yè)合規(guī)評(píng)價(jià)的指標(biāo)之一?!逗弦?guī)管理體系指南》規(guī)定,發(fā)展合規(guī)文化要求治理機(jī)構(gòu)、最高管理者和管理層,做出積極的、可見的、一致的持久承諾。

第三十二條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)全體員工自覺踐行合規(guī)理念,遵守合規(guī)要求,接受合規(guī)培訓(xùn),對(duì)自身行為合規(guī)性負(fù)責(zé),培育具有企業(yè)特色的合規(guī)文化。

解讀:

全體員工熟悉并遵守本崗位職責(zé)是合規(guī)文化建設(shè)的主要內(nèi)容。原征求意見稿將全員合規(guī)作為單獨(dú)一條,《辦法》以本條取代。

第六章信息化建設(shè)

第三十三條中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)管理信息化建設(shè),結(jié)合實(shí)際將合規(guī)制度、典型案例、合規(guī)培訓(xùn)、違規(guī)行為記錄等納入信息系統(tǒng)。

解讀:

《辦法》要求中央企業(yè)建立合規(guī)管理信息系統(tǒng)。ISO37301《合規(guī)管理體系要求及使用指南》推薦了文件化信息?!吨行∑髽I(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)》特別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、日常監(jiān)測(cè)、舉報(bào)機(jī)制形成的文件化信息作為評(píng)價(jià)指標(biāo),但并未對(duì)文件化信息的形式予以要求。

信息系統(tǒng)處理文件化信息有助于流程清晰、高效管理,防止人為遺漏、錯(cuò)誤。同時(shí),在建立信息系統(tǒng)的同時(shí),需要遵守我國(guó)《網(wǎng)絡(luò)安全法》、《數(shù)據(jù)安全法》、《個(gè)人信息保護(hù)法》,以及相關(guān)法律法規(guī)等的規(guī)定。并且,根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)的不同數(shù)據(jù),遵守相關(guān)法律法規(guī)等標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)則等??缇辰?jīng)營(yíng)的中央企業(yè),歐洲《通用數(shù)據(jù)保護(hù)條例》、美國(guó)《數(shù)據(jù)隱私和保

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