ERP沙盤模擬實(shí)習(xí)報(bào)告

《ERP沙盤模擬》實(shí)習(xí)報(bào)告信092劉華倩091210一、實(shí)習(xí)小構(gòu)組員組別：C1角色姓名班級(jí)學(xué)號(hào)總裁CEO兼銷售與市場(chǎng)（營銷）總監(jiān)CSO劉念信09109財(cái)務(wù)總監(jiān)CFO劉華倩信092091210PPT制作生產(chǎn)（運(yùn)行）總監(jiān)CPO李曉信091采購總監(jiān)孫愛迪信091信息總監(jiān)CIO文藝霖信091 二、實(shí)習(xí)中本人的重要工作狀況初始年，由于我們組的長(zhǎng)久決策是主打Ruby,因此我們本年只投入了P2的研發(fā)費(fèi)用，為確保后期產(chǎn)能我們?cè)诮衲晖度肓巳龡l全自動(dòng)生產(chǎn)線費(fèi)用，租用了上中廠區(qū)。由于模擬的失敗，我深刻的認(rèn)識(shí)到確?，F(xiàn)金流的重要性，因此在初始年的時(shí)候?yàn)榱舜_保生產(chǎn)線費(fèi)用的投入以及某些有關(guān)費(fèi)用，我們?cè)?、4季度共借了40M的短貸，在年末還借了40M的4年期長(zhǎng)久貸款。起始年結(jié)束時(shí)，由于沒有投入過多的研發(fā)費(fèi)用，我們的綜合費(fèi)用為17M，最后折合凈利潤為0，這樣我們的全部者權(quán)益保持在75沒有下降能夠確保我們借款額度，也就是現(xiàn)金流。第一年，我們的廣告費(fèi)是1M，由于我們是和F1組進(jìn)行合作，并且我們又是主打生產(chǎn)，因此并不需要去過多的考慮市場(chǎng)占有量，因此我們只需要每年都有1到2個(gè)訂單就足夠了，在廣告費(fèi)方面不需要下太多功夫。我們進(jìn)行了ISO資格認(rèn)證投資，在上一年的研發(fā)基礎(chǔ)上繼續(xù)投入，期間始終保持著40M的短期貸款。F1組在第一年向我們采購了7個(gè)Beryl共23M，由于一開始為了確保兩方的現(xiàn)金流因此我們沒有太過計(jì)較產(chǎn)品的利潤，第一年結(jié)束時(shí)，由于生產(chǎn)線的維護(hù)費(fèi)用激增，尚有認(rèn)證的費(fèi)用，我們的綜合費(fèi)用達(dá)成了25M，凈利潤為-18M，這使得我們的全部者權(quán)益急速下降到57。 第二年，在本地市場(chǎng)中出現(xiàn)了Ruby的訂單因此我們的廣告費(fèi)投入了2M。我們但愿能夠賣出更多的產(chǎn)品以獲得利潤來維持前四年的建設(shè)，因此在第二年我們賣了一條手工線，投入了一條全自動(dòng)生產(chǎn)線。在本年度，我們繼續(xù)ISO認(rèn)證的投入，并開始投入國際市場(chǎng)的開拓。第二年，F(xiàn)1組向我們采購了8個(gè)Beryl和3個(gè)Ruby產(chǎn)品，再加上我們組本身的訂單。第二年我們的銷售收入從上年的33M一下子增加到了88M，而毛利也從去年的15M增加到42M。今年我們的綜合費(fèi)用為21M。同時(shí)，我們的凈利潤從去年的-18M達(dá)成了今年的9M，我們的全部者權(quán)益回到了66M了。 第三年，由于廣告內(nèi)投入了ISO9000的費(fèi)用因此廣告費(fèi)為3M，我們?cè)谏弦荒曜冑u了一條手工線，第三年又變賣了一條手工線，投入了一條全自動(dòng)線，再加上今年我們又投入了國際、亞洲和區(qū)域的開發(fā)費(fèi)用，因此綜合費(fèi)用有24M。由于綜合費(fèi)用的增加我們的現(xiàn)金變得很緊張，再加上我們現(xiàn)在已經(jīng)開始盈利，每年都需要交稅，今年應(yīng)交上年1M的稅金。在已有的40M短貸的基礎(chǔ)上又在年初借了20M的短期貸款來緩和前三個(gè)季度的現(xiàn)金需求，然后我們?cè)诘谌径冗€完20的短期貸款后沒有在本期繼續(xù)借款，為了保持每年80M的長(zhǎng)短貸。第三年，F(xiàn)1組向我們采購了7個(gè)Beryl和11Ruby產(chǎn)品，再加上我們組本身的訂單，因此今年我們的銷售收入增加到了128M。，凈利潤為13M，全部者權(quán)益不僅將前兩年下降的數(shù)額補(bǔ)回來了，并且還增加了4M為79M。 第四年，我們到了一種轉(zhuǎn)折年，由于前四年我們都處在一種建設(shè)期，許多地方都需要我們花錢，無論是生產(chǎn)線的投入還是產(chǎn)品原材料的采購費(fèi)用，還是市場(chǎng)和認(rèn)證等等某些綜合費(fèi)用，我們都過的很辛苦，即使我們極力的保持現(xiàn)金流不停裂，但是總歸是沒有太多的充裕。但是從這一年開始，我們的整個(gè)建設(shè)期已經(jīng)結(jié)束，開始進(jìn)入了收獲期，因此我們加大了廣告費(fèi)的投入，由于區(qū)域市場(chǎng)已經(jīng)開發(fā)完畢因此我們?cè)诒镜睾蛥^(qū)域都進(jìn)行了投入，共投了5M。交了上年稅金6M，綜合費(fèi)用28M，銷售收入為154M，凈利潤19M，全部者權(quán)益達(dá)成96M，在還了起始年借的長(zhǎng)貸40M后我們?yōu)榇_保后期需要又借了40M的長(zhǎng)久貸款。 第五年，由于之前打下了良好的基礎(chǔ)，最后兩年大家的心情變得比較輕松，但仍舊很認(rèn)真，絲毫不敢放松。第四年結(jié)束后，大家回到宿舍認(rèn)真做了預(yù)算，由于已經(jīng)選單完畢，大家的預(yù)算相對(duì)比較好做，生產(chǎn)總監(jiān)和采購總監(jiān)計(jì)算出了各自所需的費(fèi)用，我也計(jì)算了一下財(cái)務(wù)費(fèi)用，大家按照預(yù)算，先預(yù)先推演了一遍以確保各個(gè)環(huán)節(jié)都沒有什么問題。由于最后一年不能借短期貸款，因此我們打好充裕，在第五年和第六年確?，F(xiàn)金的流入。第五年時(shí)銷售收入為153M，但是由于今年我們?cè)黾拥膬r(jià)格，在成本不變的狀況下我們獲得了87M的毛利，減去34M的綜合費(fèi)用，15M的折舊費(fèi)用尚有6M的財(cái)務(wù)凈損益，再算出所得稅，最后我們得到了21M的凈利潤，全部者權(quán)益已經(jīng)突破100達(dá)成了119M。 第六年，最后一年是比較輕松的一年，由于現(xiàn)金流每季度都有很大的充裕，足夠我們?cè)谧詈笠黄诎咽Ｓ鄡蓚€(gè)廠房買下來。在償還了最后一種20M的短期貸款后我們尚有66M的現(xiàn)金流。由于上一年把Crystal產(chǎn)品研發(fā)完畢，市場(chǎng)開拓的投資也完畢,再加上買下廠房沒有了租金因此這年我們的管理費(fèi)用為22M。銷售收入為163M，凈利潤為26M，最后全部者權(quán)益為145M?？偟膩碚f我們的凈利潤是在逐年穩(wěn)步的增加，這樣的成果作為財(cái)務(wù)總監(jiān)的我很是驕傲。三、模擬經(jīng)營中本人角色碰到的問題及解決辦法1、過分的廣告費(fèi)由于一開始對(duì)規(guī)則的不熟悉，也沒有及時(shí)獲得有利信息，造成我們?cè)诘谝荒甑膹V告投入失誤，在本地市場(chǎng)就投了18M。即使背面我們吸取的第一年的教訓(xùn)，可是為了追求市場(chǎng)占有，過重的廣告費(fèi)用投入使得我們的現(xiàn)金流量局限性，以至于模擬時(shí)每年都是虧損的狀態(tài)。我們深刻的體會(huì)到這種高投入低收益的投入過分廣告費(fèi)的行為是不可取的，因此在實(shí)戰(zhàn)時(shí)我們認(rèn)真商議每次的現(xiàn)金流量和成本費(fèi)用，再加上某些和合作伙伴的考慮，我們的廣告費(fèi)始終是處在一種良性的投入狀態(tài)。 2、市場(chǎng)拓展、產(chǎn)品研發(fā)和認(rèn)證費(fèi)用 模擬中我們一構(gòu)組員都對(duì)產(chǎn)品和市場(chǎng)不熟悉，即使有某些有關(guān)的數(shù)據(jù)，可是還是由于不熟悉因此造成財(cái)務(wù)方面經(jīng)常出現(xiàn)現(xiàn)金流不夠的問題。市場(chǎng)拓展和產(chǎn)品費(fèi)用尚有有關(guān)ISO認(rèn)證這些都是由CEO和銷售總監(jiān)考慮與否投入，而我則考慮當(dāng)年的資金與否能夠這些費(fèi)用的支出。像銷售總監(jiān)分析市場(chǎng)，預(yù)測(cè)將來時(shí)間內(nèi)，市場(chǎng)的走向和產(chǎn)品的趨勢(shì)，根據(jù)分析成果通過和我的溝通，對(duì)不同的市場(chǎng)（本地，區(qū)域，國內(nèi)，亞洲，世界）和不同的產(chǎn)品（P1，P2，P3，P4）以及ISO9000和ISO14000認(rèn)證做出不同的資金投入。但是我們一開始沒有考慮太多資金與否能夠支持，也沒有考慮此后的某些現(xiàn)金流的問題，因此我們組把全部產(chǎn)品、認(rèn)證和市場(chǎng)的費(fèi)用都投入了，這也是為什么到后期時(shí)我們模擬經(jīng)營現(xiàn)金無法支持下去的重要因素之一，沒有針對(duì)性，沒有考慮到此后的發(fā)展，只是一味的去進(jìn)行投入而沒有想到與否能夠獲益。實(shí)戰(zhàn)中由于我們主打生產(chǎn)因此市場(chǎng)研發(fā)和維護(hù)，尚有對(duì)于產(chǎn)品的針對(duì)性都讓我們?cè)谇皫啄旯?jié)省下來諸多費(fèi)用，為前幾年生產(chǎn)線的資金投入打下了一種基礎(chǔ)。 3、現(xiàn)金流 模擬的時(shí)候，由于沒故意識(shí)到自己職位的重要性，把自己的職責(zé)簡(jiǎn)化成了會(huì)計(jì)，把賬記平是我最大的責(zé)任。我沒有考慮短期經(jīng)營決策，沒有做過利潤預(yù)測(cè)，沒有精確的計(jì)算過成本，該做的諸多都沒有做，致使從第三年開始，我們的現(xiàn)金流屢屢出現(xiàn)危機(jī)，公司時(shí)刻面臨破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。從第一年到模擬結(jié)束，我們的貸款額度早就超了全部者權(quán)益最大額度，光利息就使得我們每年的綜合費(fèi)用大大的增加，始終持續(xù)不停的惡性循環(huán)，讓我們飽受借新貸還舊貸的折磨。吸取了模擬的錯(cuò)誤，我在實(shí)戰(zhàn)時(shí)與銷售總監(jiān)要數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)銷售額，向生產(chǎn)總監(jiān)要下一年生產(chǎn)成本的數(shù)據(jù)，預(yù)測(cè)利潤，再預(yù)測(cè)費(fèi)用，避免現(xiàn)金斷流，避免債臺(tái)繼續(xù)高筑，認(rèn)真分析與關(guān)聯(lián)公司的交易終究給我們帶來多大的收益。并且上來就借長(zhǎng)貸，長(zhǎng)貸短貸搭配著才會(huì)使得現(xiàn)金流不停裂，使得我們的經(jīng)營持續(xù)下去。四、實(shí)習(xí)狀況分析和心得經(jīng)歷了這兩周充實(shí)的沙盤實(shí)習(xí)，我從中獲得了許多。從模擬的懵懂無知到實(shí)戰(zhàn)時(shí)候的見招拆招，總的來說，我們應(yīng)當(dāng)用一種戰(zhàn)略的眼光去看待決策和運(yùn)行，我們要根據(jù)產(chǎn)品的需求預(yù)測(cè)作出對(duì)的而有效的公司運(yùn)行決策，然后在資金預(yù)算允許的范疇內(nèi),在適宜的時(shí)間開發(fā)新產(chǎn)品,提高公司的市場(chǎng)地位,在此基礎(chǔ)上,開發(fā)本地市場(chǎng)以外的其它新市場(chǎng),進(jìn)一步拓展市場(chǎng)領(lǐng)域,從而再擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,采用當(dāng)代化生產(chǎn)手段,努力提高生產(chǎn)效率。另外,六個(gè)人還要各盡其責(zé),在必要的基礎(chǔ)上,充足運(yùn)用其它公司良好的人力資源,為公司進(jìn)一步發(fā)展作鋪墊,從而使公司獲得更加好的經(jīng)濟(jì)效益。從小的方面來說，每組中必須指定一種負(fù)責(zé)任務(wù)清單的核查。每個(gè)環(huán)節(jié)都需要六個(gè)人集中精力去聽,去做,不能出一點(diǎn)差錯(cuò)。要否則會(huì)直接影響到本年的報(bào)表不平或是下一年的任務(wù)混亂。財(cái)務(wù)的重要特性是精、準(zhǔn)，不管是期初的現(xiàn)金預(yù)算，期中的資金控制、貸款償還和借貸，還是期末的報(bào)表編制，安排都藥合理，特別是細(xì)化到每一季度的計(jì)算，都基本沒有偏差，甚至有些季度末預(yù)計(jì)只有1到2個(gè)幣，仍能保持高度的精確度，為其它方面的優(yōu)化提供了確保。我們組有效地結(jié)合生產(chǎn)和銷售狀況，始終沒有出現(xiàn)大的問題，為公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供了較好的條件。在實(shí)際操作過程中，在現(xiàn)有資金許可的范疇內(nèi)，我們竭盡全力擴(kuò)大生產(chǎn)，優(yōu)化生產(chǎn)線的安排，為生產(chǎn)發(fā)明了極大的可能性，同時(shí)參考市場(chǎng)狀況合理選擇訂單擬定適宜的賬期，即使碰到了某些特殊狀況，但基本上達(dá)成了預(yù)算成果。我們始終相信精打細(xì)算才干為公司發(fā)明更多的財(cái)富和機(jī)遇，這也是我們的立足之本，因此我們始終在以平穩(wěn)的狀態(tài)持續(xù)增加，獲得利潤，不急攻進(jìn)切，慢工出細(xì)活，即使我們不是這次比賽的第一，但是我們組的每個(gè)人都懂得我們付出了最大的努力。至于排名，我覺得那不是這次實(shí)習(xí)的重點(diǎn)，重點(diǎn)是我們通過這樣一次特殊的實(shí)習(xí)得到了什么，發(fā)現(xiàn)了什么，讓我們從曾經(jīng)或?qū)⒁獙W(xué)的知識(shí)中受益，使我們真正成為知識(shí)的使用者和受益者。最后是我作為財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金流角度考慮的某些個(gè)人總結(jié)： 1、市場(chǎng)角度： 本地市場(chǎng)，前3年P(guān)1、P2價(jià)格上漲，4年之后價(jià)格下滑。前3年可覺得后期積累大量的資金，緩和貸款壓力。中后期能夠持續(xù)經(jīng)濟(jì)資源。建議一開始就占為市場(chǎng)老大，由于市場(chǎng)老大能夠優(yōu)先選單，這樣能夠減少不必要廣告費(fèi)的投入，并且不需要交維護(hù)費(fèi)。 區(qū)域市場(chǎng)，開發(fā)期短，市場(chǎng)需求量大，比較適合P2產(chǎn)品，3年后價(jià)格明顯下滑，能夠在前3年賺取足夠利潤后第4年退出，沒必要每個(gè)市場(chǎng)都占有，要有針對(duì)性，并且區(qū)域市場(chǎng)需要交的維護(hù)費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)，后期完全沒有必要，減少現(xiàn)金壓力。 國內(nèi)市場(chǎng)，此市場(chǎng)P2，P3產(chǎn)品的利潤很大，前4年不適合賣P1，由于價(jià)錢比較低。 亞洲市場(chǎng)，開發(fā)期長(zhǎng)，P3的成熟期，放棄區(qū)域市場(chǎng)后能夠爭(zhēng)奪亞洲市場(chǎng)。由于此市場(chǎng)每個(gè)產(chǎn)品的需求量在運(yùn)行后半段都適中，價(jià)格也較好，利潤大，回報(bào)率高。建議占有該市場(chǎng)老大，這樣不僅能夠彌補(bǔ)前幾年建設(shè)時(shí)的虧損和負(fù)債壓力，并且能夠增加我司利潤，使得后期現(xiàn)金流有保障。 國際市場(chǎng)，P2、P3、P4的價(jià)格平凡，但是P1的價(jià)格非常好，完全能夠在后幾年一下子增加利潤，增加現(xiàn)金，沒必要完全占有，但是不能舍棄。2、產(chǎn)品角度： P1，成本低，前期需求大，從現(xiàn)金流角度看適合長(zhǎng)久生存，適合本地、區(qū)域、國際市場(chǎng)。 P2，成本不高，需求量穩(wěn)定，材料補(bǔ)充快，研制周期短，但是需要P1才干生產(chǎn)。該產(chǎn)品能夠作為過渡產(chǎn)品，完全為了占有市場(chǎng)而生產(chǎn)，沒必要作為主打，從長(zhǎng)久角度和現(xiàn)金流角度考慮P2本身沒有太大的賺點(diǎn)。 P3，利潤高，成本高，能夠說誰控制了P3市場(chǎng)誰就能控制國內(nèi)與亞洲市場(chǎng)。建議作為主打產(chǎn)品，前期囤貨，為后期占有市場(chǎng)作準(zhǔn)備，前期投入的資金在后期都能夠由此賺回來。 P4，研發(fā)成本高，研發(fā)周期長(zhǎng)，即使說價(jià)格高，但是規(guī)定也高，可是銷售時(shí)間不長(zhǎng)，不建議研發(fā)P4。像這次實(shí)習(xí)才進(jìn)行7年，P4的利潤根本還沒有發(fā)揮出來就結(jié)束了，非常不值，如果運(yùn)行周期能達(dá)成8~9年以上能夠考慮后期研發(fā)。 3、廣告角度： ①市場(chǎng)老大 市場(chǎng)老大在投廣告費(fèi)的時(shí)候，對(duì)與需求量相對(duì)較大的產(chǎn)品P2或P3、P4最佳投3M。以免有人搶奪市場(chǎng)老大的地位，并且如果有第二次選單機(jī)會(huì)，能夠選用一張單價(jià)比較好的訂單。 ②非市場(chǎng)老大 在有市場(chǎng)老大的市場(chǎng)里最佳打價(jià)格差，即投廣告費(fèi)時(shí)以2、4、6、8為主 ③新市場(chǎng) 在新市場(chǎng)上，如果想要爭(zhēng)市場(chǎng)老大的話，廣告費(fèi)必須打價(jià)格差。如果不想爭(zhēng)市場(chǎng)老大的話，廣告費(fèi)以1、2為主。 ④認(rèn)證廣告 重點(diǎn)市場(chǎng)要投，或者廣告費(fèi)本身投1M的，即如果一旦前面的公司把全部無認(rèn)證的訂單拿走了，那么如果你也沒投就什么都拿不了，白白浪費(fèi)錢還沒法掙回來。 4、資金角度： 資金是公司運(yùn)行的血脈，在權(quán)益下降時(shí)適時(shí)貸款是一種公司發(fā)展的必要決策。 ①最佳不要在第一季度借短貸：第一季度借短貸就意味著第二年的第一季度就要還本付息。如果你年末現(xiàn)金沒剩多少那么期初就危險(xiǎn)了。 ②申請(qǐng)貸款時(shí),要注意一點(diǎn):全部者權(quán)益*2=可借貸款額 長(zhǎng)貸和短貸是分開算利息的，短貸的利息低，可是一種公司要有所突破，光靠短貸根本無法維持，為保持足夠的現(xiàn)金流，最佳的辦法就是長(zhǎng)短貸相結(jié)合。 5、生產(chǎn)線角度： 想要爭(zhēng)奪市場(chǎng)老大，獲得更多的利潤，接更多的訂單，必須能銷售大量的產(chǎn)品，沒有彪悍的生產(chǎn)線根本無法與對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)，即使有單也不敢接，造成了毀約更是得不償失。 手工生產(chǎn)線，產(chǎn)率低，但是靈活度高，能夠支持前兩年的生產(chǎn)，后期無法支持并且會(huì)造成產(chǎn)品成本增加。不用轉(zhuǎn)產(chǎn)與折舊費(fèi)低是它的優(yōu)勢(shì)。 半自動(dòng)生產(chǎn)線，產(chǎn)率比手工生產(chǎn)線高，但是不及全自動(dòng)與柔性線，轉(zhuǎn)產(chǎn)周