股權投資基金募集方案培訓資料

XX區(qū)股權投資基金募集方案XX區(qū)國有資產經營（控股）有限公司XX投資有限公司二o一o年八月目錄目錄 11．股權投資基金釋義 31.1股權投資基金：一種成熟、獨立、高效的投融資模式 31.2股權投資基金的主要特點 41.3股權投資基金運作高效，投資回報出色 52．XX股權投資基金設立背景 72.1自2006年以來我國股權投資基金市場發(fā)展迅猛，未來前景仍十分廣闊 72.2XX經濟高速發(fā)展，上市資源豐富，股權投資基金大有作為 122.3XX區(qū)政府主導發(fā)起設立股權投資基金，并大力支持，政府受托單位出資占基金份額49% 122.4通過全國邀標，嚴格遴選出基金管理機構 133．基金組建方案 143.1基本架構 143.2基金募集 143.3基金宗旨 163.4基金優(yōu)勢 163.5業(yè)務定位 163.6基金運營模式 173.6.1投資策略 173.6.2運營原則 173.6.3運作流程 183.6.4基金的投資決策 193.6.5風險管控 213.6.6基金管理費用 213.6.7基金盈利模式及成本費用 223.6.8收益分配及超額收益酬金 233.6.9專業(yè)管理團隊 234．基金管理人 274.1基金管理人概況 274.2競爭優(yōu)勢 274.3股權投資管理業(yè)績 284.3.1基金管理情況 294.3.2項目投資業(yè)績 30本次募集的聯(lián)系人： 36

XX區(qū)股權投資基金募集方案1．股權投資基金釋義1.1股權投資基金：一種成熟、獨立、高效的投融資模式股權投資基金在中國通常稱為私募股權投資，從投資方式角度看，是指通過私募形式對未上市企業(yè)進行的權益性投資，在交易實施過程中附帶考慮了將來的退出機制，即通過上市、并購或管理層回購等方式，出售持股獲利。廣義的私募股權投資為涵蓋企業(yè)首次公開發(fā)行前各階段的權益投資,即對處于種子期、初創(chuàng)期、發(fā)展期、擴展期、成熟期和Pre-IPO各個時期企業(yè)所進行的投資，相關資本按照投資階段可劃分為創(chuàng)業(yè)投資(VentureCapital)、發(fā)展資本(developmentcapital)、并購基金(buyout/buyinfund)、夾層資本(MezzanineCapital)、重振資本(turnaround)，Pre-IPO資本(如bridgefinance)，以及其他如上市后私募投資(privateinvestmentinpublicequity,即PIPE)、不良債權distresseddebt和不動產投資(realestate)等等。近年來股權投資基金迅猛發(fā)展，成長為銀行等傳統(tǒng)金融機構之外又一支重要的金融力量，其全球掌控的資金至少達2000萬億美金，孕育了大批成功企業(yè)，如微軟、英特爾、雅虎、GOOGLE等巨擘?？梢哉f，當今成功企業(yè)的成長都伴隨著股權投資基金的身影。1.2股權投資基金的主要特點資金募集主要通過非公開方式面向少數(shù)機構投資者或個人募集,它的銷售和贖回都是基金管理人通過私下與投資者協(xié)商進行的。另外在投資方式上也是以私募形式進行，絕少涉及公開市場的操作,一般無需披露交易細節(jié)。管理模式主要為專業(yè)化管理，全權委托專業(yè)的投資管理機構進行基金的管理，投資人不參與基金的日常經營管理事務。因為投資領域為企業(yè)股權投資，投資收益變現(xiàn)主要是通過IPO后的市場轉讓，涉及領域廣、專業(yè)化程度深，需要管理機構對行業(yè)、企業(yè)、資本市場和宏觀經濟都有深層次的把控。投資形式多采取權益型投資方式，絕少涉及債權投資。PE投資機構也因此對被投資企業(yè)的決策管理享有一定的表決權。反映在投資工具上，多采用普通股或者可轉讓優(yōu)先股，以及可轉債的工具形式。投資階段比較偏向于已形成一定規(guī)模和產生穩(wěn)定現(xiàn)金流的成形企業(yè)，這一點與VC有明顯區(qū)別，故而PE投資的成功率高。投資期限及流動性，投資期限較長，一般可達3至5年或更長，屬于中長期投資。投資退出渠道，退出渠道多樣化，有IPO、售出(TRADESALE)、兼并收購(M&A)、標的公司管理層回購等，以IPO為主。盈利模式，以溢價出售股權為主，出售渠道主要是上市后二級市場減持。溢價主要因素：1）投資后標的公司業(yè)績增長；2）一、二級市場市盈率差異。1.3股權投資基金運作高效，投資回報出色股權投資基金獲得市場認可的原因主要有兩個：第一，填補了傳統(tǒng)融資模式的不足。無論是銀行間接融資，還是資本市場直接融資，都要求企業(yè)擁有良好的盈利記錄及現(xiàn)金流，銀行融資更甚，還需抵押品。這不是很多企業(yè)所能滿足的，特別是以模式創(chuàng)新、技術創(chuàng)新為核心的新興企業(yè)。第二，固有的高效機制。股權投資基金的高效運作機制體現(xiàn)在多個方面，如長期投資理念、專業(yè)化管理、有效的利益風險共享分擔機制、“資金+增值服務”的投資模式、獨特的風險管控辦法等。這一機制確保基金其能夠取得出色投資回報，同時孕育大批成功企業(yè)，基金本身也獲得了快速的發(fā)展。其中，專業(yè)化管理是高效運作機制的核心和基礎。專業(yè)高效的運作機制也為基金投資人創(chuàng)造了可觀的投資回報。資料來源：ThomsonVentureEconomics，資料來源：ThomsonVentureEconomics，NVCA,Stylus中國作為新興市場，伴隨國際產業(yè)分工轉移，國內崛起了一大批具有獨特競爭優(yōu)勢的企業(yè)，也孕育了眾多的新興創(chuàng)業(yè)企業(yè)；而中國資產證券化進程才剛剛起步，為股權投資基金創(chuàng)造了豐富的投資機會，也因此，股權投資基金將獲得比成熟市場更為出色的投資回報。2．XX股權投資基金設立背景2.1自2006年以來我國股權投資基金市場發(fā)展迅猛，未來前景仍十分廣闊2006年，中國A股躋身全球前15大股票市場，總市值達7.7萬億人民幣，上海和深圳交易所指數(shù)漲幅居于全球前5；同年，中國已成為亞洲最為活躍的私募股權投資市場，當年私募股權投資機構在中國大陸地區(qū)共投資111個案例，參與投資的機構數(shù)量達68家，整體投資規(guī)模達117.73億美元，為亞洲之冠，這一崛起趨勢在經歷了2007年的瘋狂和2008年的危機，一直持續(xù)到了現(xiàn)在，未來前景看好。1、我國經濟仍將平穩(wěn)快速的發(fā)展，同時伴隨著結構轉型，將涌現(xiàn)出大量新型企業(yè)。根據高盛預計，隨著世界經濟的緩慢復蘇，中國經濟的未來發(fā)展雖在增長率上會有波折，但增長趨勢不會改變，但調整經濟結構，提高經濟增長質量和效益是未來經濟發(fā)展的核心命題。經濟發(fā)展結構轉型的關鍵就在于我國經濟增長方式從要素驅動、外延增長轉到創(chuàng)新驅動、內生增長的發(fā)展軌道，未來經濟成長的動力轉換主要靠戰(zhàn)略性新興產業(yè)的發(fā)展來實現(xiàn)，推動產業(yè)升級，扶持一批創(chuàng)新型的高科技支柱企業(yè)?？梢灶A見，在國家重點扶持，大力發(fā)展的戰(zhàn)略性新興產業(yè)中未來必將涌現(xiàn)出一大批素質優(yōu)良的企業(yè)。這一趨勢，已經開始且必將延續(xù)。近年來，已陸續(xù)有一批創(chuàng)新型企業(yè)脫穎而出，進入資本市場的視野，包括生物、新能源、信息、裝備制造等行業(yè)領域涌現(xiàn)出一批具有世界級科技水平和創(chuàng)新精神的國內企業(yè)，以及在傳統(tǒng)行業(yè)具有嶄新商業(yè)模式和盈利模式的傳統(tǒng)產業(yè)的轉型升級企業(yè)，這些新型企業(yè)成為我國經濟發(fā)展的推動力。但同時這些企業(yè)又長期受困于一些發(fā)展瓶頸，如資金、技術、人才，管理等。市場環(huán)境要求企業(yè)要不斷地在市場趨勢變化的過程中，尋找發(fā)展或者投資的機會。一是發(fā)現(xiàn)機會，發(fā)現(xiàn)價值；第二，把這些發(fā)現(xiàn)的價值和機會，不斷地進行持續(xù)優(yōu)化管理，提升價值，創(chuàng)造價值；第三，要把這些發(fā)現(xiàn)的價值，創(chuàng)造的價值，和資本市場進行對接，就能保證有更多的資金，再進一步去發(fā)現(xiàn)價值，這是一個循環(huán)的過程。而能夠做到上述步驟保持市場優(yōu)勢的企業(yè)，也必將受到資本市場的垂青。2、我國證券化程度不高，有大量未上市優(yōu)質企業(yè)隨著全世界對中國高速發(fā)展的預期，中國資本市場也很自然的給出了較高水平的估值，但發(fā)展中國家市場化、金融化程度普遍不高，股市市值通常顯著低于GDP。低收入國家一般在20%-30%左右，中等收入國家一般在50%左右。市場經濟發(fā)達的國家，股市市值大體與GDP持平。中國的證券化程度總體水平較低，僅以工業(yè)企業(yè)為例，工業(yè)上市公司的利潤總額占全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)總利潤不到20%，中國還有大量未上市的優(yōu)質企業(yè)等待挖掘。3、資本市場日漸完善，股權投資基金運作的法律、政策、市場環(huán)境、退出渠道日益優(yōu)化豐富（1）相關法律修訂，確立股權投資基金合法主體地位。2005年以來《公司法》、《證券法》、《合伙企業(yè)法》的修訂為股權投資基金的規(guī)范提供了法律依據。（2）宏觀和區(qū)域政策引導社會資本通過股權投資基金支持創(chuàng)新為推動區(qū)域經濟發(fā)展和創(chuàng)新產業(yè)發(fā)展，國家主管部門，各級地方政府紛紛出臺引導基金相關政策，鼓勵并引導社會資金通過股權投資基金的運作模式，為中小企業(yè)及創(chuàng)新產業(yè)發(fā)展提供有效的直接融資渠道。以金融為主導產業(yè)的天津、北京、上海等地方政府為推動產業(yè)聚集，紛紛出臺配套政策，促進股權投資業(yè)的發(fā)展。（3）多層次資本市場日漸成熟，為股權投資基金提供多元退出渠道京滬渝等省市正在加快OTC市場建設。隨著創(chuàng)業(yè)板的日臻成熟以及OTC市場的活躍，國內多層次的資本市場日益完善，為股權投資基金的退出提供了多元渠道。同時，截至2010年3月底，通過證監(jiān)會IPO審核的創(chuàng)業(yè)板企業(yè)已經達到86家，已有超過60家企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板掛牌交易。經過近一年的運行，創(chuàng)業(yè)板的融資功能已經初具規(guī)模。國家地方的個政府主管部門對企業(yè)上市融資持開放鼓勵的態(tài)度，股權投資基金通過IPO退出的渠道日漸便捷。4、股權投資基金運作態(tài)勢良好，企業(yè)上市前引入私募已成為常規(guī)模式近年來，企業(yè)在上市前普遍會引入私募，主要原因在于：其一，在上市前引入戰(zhàn)略投資人能夠提升公司整體形象，提高上市時股票發(fā)行價格和融資效果；其二，能夠獲得企業(yè)急需的資金，緩解企業(yè)在生產周轉及支付上市費用等環(huán)節(jié)的資金壓力；其三，獲得產業(yè)資源，改善企業(yè)管理，規(guī)范公司治理結構或是引入外部人才等其他因素。據企業(yè)上市的信息披露，在創(chuàng)業(yè)板開板的28家企業(yè)中有超過40家PE投資23家上市公司，占82%，只有華測檢測、硅寶科技、西安寶德、華星創(chuàng)業(yè)、華誼傳媒沒有PE涉足；參與投資的機構超過40家，可見PE對創(chuàng)業(yè)企業(yè)的滲透力度之大。PE新募基金數(shù)量重返2007高點，半年募資已超去年：資料來源：清科5、我國股權投資基金投資回報高得益于經濟快速發(fā)展及資本市場的活躍，我國股權投資基金的投資回報很高，據統(tǒng)計，近兩年PE機構入股企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板上市的平均投資回報為10.72倍，在中小企業(yè)板上市的平均投資回報為8.96倍，部分投資機構投資回報如下：簡稱上市板塊投資回報倍數(shù)棕櫚園林中小企業(yè)板18.67?？低曋行∑髽I(yè)板18.89回天膠業(yè)創(chuàng)業(yè)板18.96星網銳捷中小企業(yè)板19.3北陸藥業(yè)創(chuàng)業(yè)板19.49星網銳捷中小企業(yè)板23.2當升科技創(chuàng)業(yè)板26.82碧水源創(chuàng)業(yè)板28.46九州電氣創(chuàng)業(yè)板33陽普醫(yī)療創(chuàng)業(yè)板73.22.2XX經濟高速發(fā)展，上市資源豐富，股權投資基金大有作為XX是南京經濟實力最強的區(qū)，2009年主要經濟指標優(yōu)異，全省排名靠前，其中：實現(xiàn)地區(qū)生產總值486億元；財政總收入122億元，其中地方一般預算收入71億元；全社會固定資產投資520億元；實際使用外資6.1億美元。但XX地區(qū)上市企業(yè)數(shù)量與XX經濟規(guī)模及其在長三角地區(qū)的經濟地位不匹配，從XX地區(qū)近年來規(guī)模企業(yè)發(fā)展的態(tài)勢及初步摸底來看，區(qū)域內潛力企業(yè)眾多，大有上市資源亟待挖掘。XX未來經濟工作的重點也在于推動優(yōu)勢產業(yè)中的企業(yè)上市融資，力爭上市企業(yè)數(shù)量和融資規(guī)模有較大突破。此次XX財政作為發(fā)起人股東出資設立XX股權投資基金的目的和意義也正在于此，財政資金的到位一方面是作為股東方的XX區(qū)政府對于XX基金未來發(fā)展前景的信心舉措，另一方面XX區(qū)政府也表示將通過財政、稅收手段及其他具體政策支持XX基金的發(fā)展，并給予基金委托管理方及被投資企業(yè)以切實的優(yōu)惠政策以支持區(qū)內企業(yè)未來的上市工作，加快企業(yè)的上市進程，保證基金的保值增值。2.3XX區(qū)政府主導發(fā)起設立股權投資基金，并大力支持，政府受托單位出資占基金份額49%本基金由XX區(qū)政府研究決定，通過常務會會議討論，并由區(qū)政府主導發(fā)起設立，出資占基金份額的49%。XX區(qū)政府對基金期望很高，希望在政府大力支持下，依托XX，由專業(yè)機構進行市場化運作，利用股權投資基金靈活的機制，發(fā)揮財政資金的引導作用，撬動社會資源，推動XX企業(yè)快步走向資本市場。2.4通過全國邀標，嚴格遴選出基金管理機構XX基金按照對股權投資企業(yè)和股東最有利的法律架構進行搭建，基金的管理模式采用國際通行的基金托管形式，股東出資設立基金，委托專業(yè)的PE機構進行管理，同時將資金托管在第三方托管銀行，在權責明晰的同時保證基金的管理決策效率。政府受托資金政府受托資金XX基金通過嚴格的全國投資機構公開邀標，組建了由行業(yè)和學界知名專家組成的評標組，對來自廣州、北京、上海、南京等地的多家知名投資機構進行了綜合評審，最終確定上海XX企業(yè)投資有限公司擔任基金的受托管理機構。3．基金組建方案3.1基本架構基金名稱：待定基金規(guī)模：二億元人民幣基金期限：七年組織形式：有限責任公司法定代表人：由XX區(qū)政府推薦注冊地：XX經濟技術開發(fā)區(qū)基金性質：盈利性基金，以投資回報最大化為目標基金管理人：上海XX企業(yè)投資有限公司在XX區(qū)設立的獨立的基金管理公司管理費率：1.5%，按基金實際到位資金按年度提取業(yè)績報酬：基金投資收益超過8%以上收益部分18%為激勵酬金3.2基金募集基金規(guī)模：二億元人民幣出資安排：基金分三期到位，公司注冊成立時首期到位資金為基金規(guī)模的30%，注冊成立6個月內到位60%，注冊成立一年內到位100%。發(fā)起人股東：1、南京市XX區(qū)國有資產經營（控股）公司，出資3000萬元，股權比例15%；2、上海XX企業(yè)投資有限公司，出資3600萬元，股權比例18%。政府受托出資機構：1、南京XX經濟技術開發(fā)總公司，出資2400萬元，股權比例12%；2、XX濱江投資發(fā)展有限公司，出資2200萬元，股權比例11%；3、南京湯山建設投資發(fā)展有限公司，出資2200萬元，股權比例11%；社會募集方案募集金額：6600萬元，33%股權比例募集對象：優(yōu)先面向XX區(qū)本地具有獨立法人資格的民營企業(yè)，如XX區(qū)內資本無法募足，則可引入區(qū)外資本，或在XX區(qū)政府同意的情況下，由XX企業(yè)增加投資比例募集條件：有實力的，有信譽的，且對股權投資基金有充分了解和認同，認可長期價值投資理念的具有獨立法人資格的民營企業(yè)。須至少同時滿足：1、2009年經審計的年度會計報表年末凈資產不低于4000萬元人民幣；2、無不良的納稅記錄；3、目前在金融機構無逾期貸款。認購比例：每一投資人的認購股權比例11%。認購家數(shù)：三家認購期限：認購截止日2010年8月20日3.3基金宗旨立足XX，輻射全國，打造一個有影響力的區(qū)域基金品牌，在可承受的風險范圍內，為股東創(chuàng)造最大化的收益。3.4基金優(yōu)勢1、XX是南京經濟實力最強的區(qū)，經濟發(fā)達，上市資源豐富；2、XX區(qū)政府高度重視，大力支持；3、XX區(qū)政府受托單位、管理公司及民間資本組成三方股東，最大程度上整合了相關資源；4、管理公司XX企業(yè)管理能力出色，資信良好，有全國性投資網絡，承諾與XX基金分享區(qū)外投資機會。3.5業(yè)務定位投資方向：專注于非上市企業(yè)的直接股權投資投資區(qū)域：原則上不限區(qū)域，但優(yōu)先選擇XX本地的優(yōu)質企業(yè)，首期基金中投資于XX的比例不低于基金總規(guī)模的60%。此外，可與XX企業(yè)在全國范圍內的優(yōu)質投資機會共享。投資對象：主要投資條件相對成熟的擬上市項目，同時兼顧中早期項目的投資培育。投資領域：重點投資XX區(qū)主導產業(yè)和重點扶持產業(yè)。特別聚焦于電子信息、汽車制造、電力設備與智能電網、新能源等已在XX形成產業(yè)集群的主導產業(yè)，和現(xiàn)代物流、軟件開發(fā)、裝備制造等XX區(qū)具有獨特優(yōu)勢、并將重點培育、突出發(fā)展的優(yōu)勢產業(yè)。3.6基金運營模式3.6.1投資策略“價值投資，長短結合，以短為主”。以企業(yè)有良好發(fā)展前景及具備上市意愿和條件為投資標的選擇基本標準；以條件相對成熟的擬上市項目為主要投資方向，控制風險，縮短投資周期；同時兼顧中早期項目的投資培育，在整體收益得以保證的前提下布局業(yè)績爆發(fā)點，獲取更高的超額收益。3.6.2運營原則市場化運作：根據基金宗旨在運作上完全采取市場化策略，嚴格堅持股權投資必要的業(yè)務原則――盡責調研和客觀評估，以為股東創(chuàng)造價值回報為最高準則，精心挑選真正符合投資標準的企業(yè)。專業(yè)化管理：直接股權投資專業(yè)性極強，按照慣例，基金的運營全權委托XX投資的專業(yè)管理團隊，其他股東不介入具體管理工作。本地化操作：XX投資組建一支專業(yè)團隊，扎根XX，專門負責XX基金的投資?？茖W化決策：為提高決策的專業(yè)性、科學性及獨立性，基金借鑒國際主流管理模式，并結合中國的本土特點，設立獨立的投資決策委員會，吸納行業(yè)、法律、財務、證券等行業(yè)人士作為決策委員，作為最高投資決策機構。嚴格的風險管控：基金奉行穩(wěn)健的經營風格，力圖在可承受的風險范圍內，實現(xiàn)股東回報的最大化。同業(yè)競爭禁止原則：XX企業(yè)不再受托管理其他以XX區(qū)企業(yè)為目標的股權投資基金，XX區(qū)政府也不再發(fā)起設立上述基金。3.6.3運作流程（1）XX區(qū)政府引導并發(fā)起，吸引社會資金共同設立股權投資基金；（2）將基金托管至各方認可的銀行；（3）XX投資接受委托作為基金管理人；（4）XX投資執(zhí)行從項目篩選到投資退出的一系列投資事務；（5）投資決策委員會根據投資建議進行投資決策。3.6.4基金的投資決策1、最高決策機構：投資決策委員會，投資項目由該投資決策委員會審核且同意后方可實施，同時投資決策委員會通過的項目即可實施投資。2、投資決策委員會設立及決策原則：權利義務匹配：對投資業(yè)績負責的管理人股東及出資比例大的政府股東有權委派委員。專業(yè)性：決策委員具備項目研判所需相關專業(yè)知識與實踐。獨立性：沒有任何一方股東可以單獨決策實施投資。3、投資決策委員會構成投資決策委員會由7名決策委員組成，4名常任委員，3名非常任委員，其中XX政府受托出資單位委派2名常任委員，基金管理人委派2名常任委員，其余3名非常任委員隨機選自XX政府和基金管理人共同推薦的專家?guī)欤òǚ?、會計和投行專家）。投資決策委員專家?guī)煸O12席位，從以下6方面人員中遴選：（1）往屆證監(jiān)會發(fā)審委員；深刻把握發(fā)審要點，熟悉資本市場政策走向，擁有豐富的擬上市企業(yè)審核經驗的；（2）擁有豐富經驗的保薦代表人，首選任職于國信證券、華泰證券、平安證券、招商證券、中信證券等國內知名投行的保薦代表，上述機構投行業(yè)務能力強，內審嚴格，保薦項目通過率高；（3）資深律師，首選任職于國浩、錦天誠、君合等證券業(yè)務排名前列的律師事務所，具備證券從業(yè)資格，擁有豐富的改制、上市項目操作經驗的律師；（4）資深會計師，首選任職于立信、眾華滬銀等排名前列的會計師事務所，具備證券從業(yè)資格，并擁有豐富的改制、上市項目審計服務經驗的資深會計師；（5）資深基金經理，首選來自基金管理公司、保險公司、大型企業(yè)財務公司等在資本市場具有號召力的大型買方機構的基金經理；（6）和資深賣方行業(yè)分析師，首選任職中金、中信、申銀萬國、國泰君安等知名券商研究機構，最近兩年排名前三，在資本市場擁有影響力的賣方分析師。這樣一個投資決策委員會委員組合，旨在形成完整的企業(yè)上市價值形成的服務鏈條，和投資的系統(tǒng)性風險控制鏈條。決策委員從企業(yè)改制、上市保薦、發(fā)行審核、賣方推薦、買方估值定價等各個角度對投資項目進行評估，有助于基金管理人更精準的把握項目價值，全面預判項目風險，并形成有效解決方案確?；鹪陲L險可控的范圍內實現(xiàn)最大化的投資回報。4、決策機制投資決策審核會須5名以上（含5名）委員出席方為有效，需表決事項獲得出席委員80%以上（含80%）同意的視為通過。這一決策機制的設計從制度上保證沒有任何一方可以單獨決策實施投資。3.6.5風險管控1、同業(yè)競爭禁止原則：XX企業(yè)不再受托管理其他以XX區(qū)企業(yè)為目標的股權投資基金，XX區(qū)政府也不再發(fā)起設立上述基金。2、資金第三方托管：引入資金第三方獨立托管機制，將資金托管在XX區(qū)政府指定的銀行，實現(xiàn)基金運作管理和基金資金管理的分離，托管人履行資金的保管和監(jiān)督職能，從源頭上控制資金運作的風險。3、兩層決策機制：凡擬投資項目，先由XX企業(yè)投資決策委員會審核完善，然后提交XX基金投資決策委員會決策。4、定期的信息披露：XX企業(yè)每季度定期就基金運作情況向投資人做出報告。5、專業(yè)化的投資后增值服務，XX投資將投資后管理從整個投資管理流程中分離出來，通過對每個投資項目的價值深入挖掘和精耕細作，為被投資企業(yè)提供個性化的資本服務、以及有實用價值的、貼身的增值咨詢服務、執(zhí)行服務，來實現(xiàn)利益的最大化。3.6.6基金管理費用1、管理費用用途：包干基金日常經營運作的開支，包括人員工資、房屋租賃及裝修費用，日常辦公費用、項目調研費用、聘請中介機構和專家費用、培訓費用等，除此外基金不產生日常費用。2、費率：基金實際到位資金的1.5%。3、提取方式：基金的委托管理費用根據基金實際到位資金按年度于年初提取，如一年內資金分批到位，則按資金到位時間分階段提取。4、返還管理費：基金清算時，如基金存續(xù)期間扣除基金管理費累計提取額后基金收益率為負，則XX企業(yè)以基金管理費累計提取額為限彌補上述投資損失。3.6.7基金盈利模式及成本費用1、基金收益來源：基金主要投資未上市企業(yè)股權，通過對投資企業(yè)股權的轉讓、回購及IPO等退出后獲利。XX基金對于基金未投資于股權投資項目的閑余資金將采取動態(tài)控制、低風險的投資方法，投資于國債、金融債、央行票據等低風險金融產品。閑余資金的低風險投資可以提高整個基金的收益率?；鹗杖胫饕獊碜匀矫妫海?）股權增值收益；（2）所投資企業(yè)分配的紅利；（3）閑置資金在國債、金融債、央行票據、新股申購等低風險金融產品的投資收益。其中以股權增值收益為主，后兩者為補充。2、基金的成本費用：包括基金管理費，其他投資成本和稅收稅費等?；鸸芾碣M用于基金管理方日常經營運作的開支，包括人員工資、日常辦公費用、項目調研費用、聘請中介機構和專家費用、培訓費用等。3.6.8收益分配及超額收益酬金1、分配條件：具備以下條件之一，基金可進行分紅（1）在基金受托管理期間，基金可分配凈收益超過基金到位資金的50%，可將超過部分進行分紅；（2）有股東提議分紅，且經全體股東同意；（3）基金管理期滿。2、分配原則：（1）基金管理人對基金到位資金投資年凈收益超過8%以上收益部分按18%的比例提取激勵酬金，剩余部分按股權比例分紅；（2）如基金年回報率低于8%，按股權比例分紅。3、返還業(yè)績報酬：基金清算時，如基金存續(xù)期間XX企業(yè)累計提取的業(yè)績報酬總額多于XX企業(yè)在受托期限內應提取的業(yè)績報酬總額，XX企業(yè)承諾退還差額。3.6.9專業(yè)管理團隊首先，XX企業(yè)將按以下標準組建一支專業(yè)團隊長期駐扎XX，精耕細作，實施本地化操作。1）公司核心管理層出任負責人；2）擁有區(qū)域基金管理經驗；3）與XX區(qū)產業(yè)資源匹配的投資經驗；4）三年以上從業(yè)經驗，并為公司骨干的員工。其次，XX企業(yè)將集公司之力支持XX基金團隊開展業(yè)務。包括分享優(yōu)質投資機會、后臺支持及資源共享等。XX企業(yè)承諾與XX基金分享全國范圍內優(yōu)質的投資機會，每年推薦與XX基金投資定位相匹配的區(qū)外擬投資項目，供XX基金甄選、跟投。如XX區(qū)需要，XX企業(yè)可主投，作為保障?；饒F隊主要人員簡況：朱江聲擬任擬任XX基金管理公司董事長從業(yè)時間超過十年資質畢業(yè)于南京大學經濟社會學專業(yè)，法學碩士，律師資格，長江商學院EMBA工作經歷曾任江蘇鼎信咨詢公司總經理、上海泛亞策略投資公司副總裁、上海亞創(chuàng)控股有限公司總裁；現(xiàn)任上海XX企業(yè)投資有限公司總裁兼合伙人，鴻元集團總裁，天水華天科技股份有限公司董事，通遼金煤化工有限公司董事。在職時間自2005年XX企業(yè)成立之日起至今在職經歷主持了丹化科技、華天科技、金煤新技術、通遼金煤、等20多個項目的投資運作；組建了上海泛亞、XX企業(yè)、金煤化工、丹昇創(chuàng)投等多個基金。王小勇擬任擬任XX基金管理公司總經理從業(yè)時間八年資質畢業(yè)于上海對外貿易學院，經濟學碩士，注冊會計師（CPA）。工作經歷曾任丹化科技股份有限公司監(jiān)事、現(xiàn)任上海XX企業(yè)投資有限公司副總裁兼合伙人、雙流聚源XX股權投資中心總經理、上海中石化工物流有限公司董事、南京磐能電力科技股份有限公司董事。在職時間自2005年XX企業(yè)成立之日起至今在職經歷負責操作了丹化科技買殼上市，主持了中石物流和磐能電力等項目的投資，以及華天科技、通達果汁、飛達股份、江通動畫、通遼金煤等項目的投資管理工作，并主持了區(qū)域性基金聚源XX的募集和管理運營工作李菎擬任擬任XX基金管理公司風控總監(jiān)從業(yè)時間八年資質畢業(yè)于上海財經大學，經濟學碩士。工作經歷曾任上海泛亞策略投資有限公司投資經理，現(xiàn)任上海XX企業(yè)投資有限公司投資管理部投資總監(jiān)，丹化科技股份有限公司監(jiān)事。在職時間自2008年3月至今在職經歷負責了丹化科技、華天科技、通達果汁、飛達股份、江通動畫、中石物流等項目的投資管理和增值服務工作，并操作了聚源XX基金的組建工作。吳弢擬任擬任XX基金管理公司投資總監(jiān)從業(yè)時間三年資質畢業(yè)于南京師范大學，法學碩士；南京大學金融工程學博士研究生。工作經歷曾任江蘇金融租賃有限公司項目經理、江蘇丹昇創(chuàng)業(yè)投資有限公司高級投資經理，現(xiàn)任雙流聚源XX股權投資中心投資總監(jiān)。在職時間自2008年3月至今在職經歷負責操作了恒神纖維材料有限公司、江蘇太平橡膠股份有限公司、江蘇丹毛紡織股份有限公司等項目的投資。袁浩翔擬任擬任XX基金管理公司投資經理從業(yè)時間三年資質畢業(yè)于上海交通大學，管理學碩士；CFAⅡ。工作經歷曾任上海XX企業(yè)投資有限公司投資助理，現(xiàn)任江蘇丹昇創(chuàng)業(yè)投資有限公司投資經理。在職時間自2008年4月至今在職經歷參與了通達果汁項目的重組工作，聚源XX的基金組建，負責了重慶杜克高壓密封件有限公司、鄭州一帆機械設備有限公司、青島亨達鞋業(yè)集團等項目的投資工作。4．基金管理人4.1基金管理人概況上海XX企業(yè)投資有限公司是一家本土的專業(yè)股權投資管理機構，上海市首批備案的12家創(chuàng)投企業(yè)之一，主要受托政府及民營財團資金，開展直接股權投資業(yè)務?，F(xiàn)管理規(guī)模為20億人民幣。公司核心團隊是本土最早的股權投資團隊之一，自上世紀九十年代末即從事直接股權投資業(yè)務，開創(chuàng)多個業(yè)界第一。2000年起先后發(fā)起設立國內最早的區(qū)域性產業(yè)投資基金——成都新興創(chuàng)業(yè)投資股份有限公司、國內第一家MBO基金之一——泛亞策略投資有限公司、國內第一家專注于煤化工領域的產業(yè)投資基金——金煤化工等基金，上述基金均取得不俗成績，圣農發(fā)展（SZ.002299）、衛(wèi)視通（SZ.002268）、升達林業(yè)（SZ.002259）、三鑫股份（SZ.002163）等多家企業(yè)實現(xiàn)中小板上市，金煤化工投資上億元孵化了全球首創(chuàng)的煤制乙二醇技術，并成功投資建設了全球首套煤制乙二醇產業(yè)化裝置。2005年1月公司核心團隊發(fā)起設立上海XX企業(yè)投資有限公司，打造“XX”品牌。4.2競爭優(yōu)勢1、本土最早的股權投資團隊之一發(fā)起設立，從業(yè)時間長，專業(yè)經驗豐富，團隊穩(wěn)定（核心成員已合作超過八年），作風低調，以執(zhí)行力見長，形成了專業(yè)與資源的傳承。2、本土投資機構，聚焦本土市場，熟悉PE投資本土化操作的特點，深悉政府部門、企業(yè)家、投資人等市場主體的利益訴求，有能力通過利益機制的合理安排實現(xiàn)各方共贏的局面。3、堅持“長期投資、以精取勝、重在增值服務”的投資理念，踐行積極性股東定位，真正做好增值服務。把資金、資本運作、產業(yè)資源及金融資源等和企業(yè)充分對接，形成產融結合（以相關案例為例）。4、投資綜合運作能力強，作為主導方完整運作過多個擬上市項目及各類型資本運作方式，包括IPO、借殼上市、上市后再融資及上市后知名戰(zhàn)略投資人引入等，也有出色的早期項目培育能力，成功培育了多個重量級的創(chuàng)新項目，獲得諸多第一和國家級榮譽。5、行業(yè)認可度高，與被投資企業(yè)建立長期穩(wěn)定的合作關系，能構建深層次的合作關系。6、民營機制，“自有資金+受托資金”，投資方式靈活，有長期投資的資金來源保障，可以長期支持企業(yè)發(fā)展，現(xiàn)管理規(guī)模為20多億元人民幣。7、投資項目區(qū)域及產業(yè)分布較廣，并在長三角及西南地區(qū)受托管理多個政府區(qū)域性基金，積累較多的政府資源及產業(yè)資源。4.3股權投資管理業(yè)績XX企業(yè)成立5年來，管理了5支基金，其中2家為政府引導的區(qū)域性管理基金；已投資12個項目，皆為主導投資；其中擬上市項目9個，中早期項目3個，業(yè)績出色，2008年、2009年，分別實現(xiàn)凈利潤（不計所持股權市值）5746.0萬元和6576.7萬元，現(xiàn)持有的未出售股份市值12.34億元，且沒有一個項目出現(xiàn)投資損失，單一項目最低年回報率7%。擬上市項目中，已有2家企業(yè)在XX的支持下成功上市，1家處于證監(jiān)會審核當中，4家企業(yè)將于近期申請上市，另有2家企業(yè)已經通過股權轉讓和回購實現(xiàn)退出。中早期項目，XX企業(yè)孵化的3個中早期項目均為重量級科技創(chuàng)新項目，獲得諸多第一和國家級榮譽。4.3.1基金管理情況目前XX企業(yè)管理規(guī)模20億人民幣（不計所持股份市值），由5支基金和委托管理資金組成；五支基金包括2支政府引導的區(qū)域性投資基金，1支綜合性基金，2支主題基金。詳情如下：基金名稱成立時間基金規(guī)模基金性質備注XX企業(yè)2005年1月5億元公司制綜合性基金上海市首批備案的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)之一。丹昇創(chuàng)投2008年10月首期3億元公司制區(qū)域性基金已獲江蘇省發(fā)改委備案聚源XX2010年3月2億元有限合伙制區(qū)域性基金金煤化工2007年5月6億元公司制產業(yè)基金XX股權2009年5月首期1億元有限合伙制主題基金4.3.2項目投資業(yè)績五年來，累計投資10.9億元左右，主導投資12個項目，9個為擬上市項目，3個為中早期項目。擬上市項目中，2個項目已成功上市，1個項目處于發(fā)審狀態(tài)；4個項目擬于近期申請上市，另有2個項目已經通過回購、股權轉讓等方式實現(xiàn)退出。投資組合情況詳見文下表。2005年以來主要投資案例一覽項目名稱所屬行業(yè)行業(yè)地位投資階段投資回報率丹化科技股份有限公司化工國內最大商品醋酐供應商成功借殼上市超過20倍華天科技股份有限公司電子元器件內資IC封測龍頭成功IPO上市超過6倍金煤新技術有限公司煤化工煤化工創(chuàng)新技術孵化器早期項目成功孵化了全球首創(chuàng)的煤制乙二醇工藝，入選2009十大科技進展通遼金煤有限公司新能源全球首個煤制乙二醇產業(yè)化基地產業(yè)化階段，09年9月竣工投產全國煤化工5大示范工程之一。江通動畫股份有限公司媒體文化原創(chuàng)動畫創(chuàng)業(yè)板發(fā)審中-通達果汁集團股份有限公司農業(yè)加工國內濃縮果汁加工五大龍頭之一擬重組上市-恒神新材料股份有限公司新材料碳纖維行業(yè)規(guī)模最大，技術最先進的潛力企業(yè)早期項目-中石化工物流有限公司特種物流物流細分行業(yè)龍頭擬2012申請上市江蘇丹毛紡織股份有限公司紡織國內高端精紡呢絨時裝面料行業(yè)領軍企業(yè)。擬2010年申請上市江蘇太平橡膠股份有限公司橡膠制造國內特種膠管制造領域龍頭，國際實力供應商。擬2010年申請上市南京磐能電力科技股份有限公司電力自動化行業(yè)智能電網龍頭企業(yè)擬2010年申請上市1、已上市項目情況華天科技（SZ.002185）：創(chuàng)新方案推動上市，鑄就國內盈利能力最強的IC封裝龍頭XX企業(yè)2006年7月投資華天科技。2007年11月華天科技在深圳中小板掛牌，股票代碼SZ.002185，募集資金4.64億元，上海XX投資回報率超過6倍。XX企業(yè)在華天科技上市中發(fā)揮如下作用：統(tǒng)籌上市方案、重組中介團隊，加快上市進度。華天科技在原中介機構輔導下，上市工作籌備3年無進展。XX企業(yè)介入后，重新統(tǒng)籌方案，引入國信證券、江蘇法德永衡律師事務所為核心的新團隊，2006年10月進場工作，2007年3月完成相關問題整改并提交IPO申請；2007年9月獲批，同年11月掛牌，歷時僅一年。創(chuàng)新方案，解決股權結構缺陷。XX企業(yè)創(chuàng)新的以“公司分立”的方式解決了華天科技上市前股東超過200人的問題，消除了華天科技上市的最大障礙。擬上市企業(yè)股東人數(shù)超過200人因其涉及公募，違反公司法，是企業(yè)上市硬傷，必須于IPO申請前清理規(guī)范。協(xié)助企業(yè)進行發(fā)審階段的全部溝通工作。XX企業(yè)自預審員至發(fā)審委階段每個環(huán)節(jié)，全程協(xié)助企業(yè)進行細致的溝通，推動華天科技在提出IPO申請后6個月即2007年9月取得了證監(jiān)會發(fā)行批文，獲得29.97倍的發(fā)行市盈率（接近當時發(fā)行價窗口指導下的最高發(fā)行市盈率），在2008年資本市場融資凍結之前，成功募集資金4.64億元，協(xié)助華天科技安然度過經濟危機，并在危機后加速成長。丹化科技（SH.600844）：資本助力，成就煤化工行業(yè)明星企業(yè)XX企業(yè)2005年投資丹化科技。丹化科技于2007年4月在上海證交所實現(xiàn)借殼上市。丹化科技項目中，XX企業(yè)在資本運作，產業(yè)支持與整合方面給予了有力支持，上海XX投資累計回報率超過20倍。超常規(guī)的資本運作：主導買殼上市主導了借殼目標的搜尋與評估；專門成立項目團隊，精心設計借殼上市、資產重組和股權分置改革方案；與國家國資委、上海市國資委、江蘇省國資委、商務部、證監(jiān)會、交易所等主管部門進行了充分細致的溝通；用時8個月成功完成借殼上市所有交易。主導再融資工作，創(chuàng)造一年之內兩次非公開發(fā)行的記錄先是在金融危機背景和國內資本市場凍結的情況下，于2009年5月以109%的超額認購倍數(shù)，超過40倍的發(fā)行市盈募集資金11億，獲得中電財務、興業(yè)基金、江西信托等主流機構投資人的踴躍認購；緊接著于2009年7月成功的向戰(zhàn)略投資人河南煤業(yè)定向增發(fā)，募集資金8億元，為丹化科技煤制乙二醇產業(yè)化裝置的竣工投產提供了有力的資金保障。全面的產業(yè)支持：XX企業(yè)與丹化科技合作，以煤化工為方向，構建企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略；支持丹化科技擴張醋酐產能翻番到7萬噸,成為國內最大醋酐供應商；選定煤制乙二醇技術為發(fā)展方向，獨立承擔前期研發(fā)費用1億元，在全球率先成功孵化實驗室成果為產業(yè)化技術，通過中科院技術鑒定，并獲2009年10大科技進展稱號；獨立承擔煤制乙二醇產業(yè)化項目首期近10億人民幣投資，終獲成功。該項目于2009年5月列入國家煤化工五大示范工程，也是其中唯一一家民營資本支持的示范項目；為丹化科技引入位列三甲的能源集團之一河南煤業(yè)作為戰(zhàn)略投資人，共同拓展煤化工市場，計劃在3-5年內共同建設年產300萬噸煤制乙二醇產能，成為國內乙二醇最大供應商。在XX企業(yè)的積極支持下，丹化科技從一家資產總額不超過2億元的區(qū)縣級小國企成長為市值超過150億元的公眾公司、煤化工領域的領跑者。2、中早期項目孵化情況XX企業(yè)投資的3個中早期項目均取得出色業(yè)績。煤制乙二醇技術研發(fā)項目：全球首創(chuàng)2006年起投資，累計投資1億元，成功孵化了全球首創(chuàng)的煤制乙二醇技術；2009年3月18日研發(fā)成果通過中科院組織的國家級技術鑒定；2009年5月7日由中科院主持在人民大會堂召開專題新聞發(fā)布會，該項目創(chuàng)新的研發(fā)模式受到全國人大常委會副委員長、中科院院長路甬祥高度評價——“資金+技術+產業(yè)”的金三角模式，各方資源與優(yōu)勢有機結合、共贏發(fā)展的合作典范，為國內科技成果轉移轉化，提升自主創(chuàng)新能力開創(chuàng)了一條合作共贏的創(chuàng)新之路。2010年1月20日，獲得由中國科學院院士和中國工程院院士聯(lián)合評選的“2009十大科技進展”稱號，與“千萬億次超級計算機系統(tǒng)‘天河一號’”、“第一個南極內陸科學考察站”、“量子計算研究重大突破”等科技進展并獲殊榮。煤制乙二醇產業(yè)化項目：全球首套2007年5月起，累計投資6.5億元，率先實現(xiàn)全球首創(chuàng)煤制乙二醇技術的產業(yè)化?？偼顿Y30億元建設、年產20萬噸產能的全球首套煤制乙二醇產業(yè)化裝置，已于2009年底竣工投產。該項目因其對國家能源戰(zhàn)略的重大意義，于2009年列入國家煤化工產業(yè)五大示范工程；2010年成為科技部、中國科技金融促進會主辦的2010年風險投資年會中唯一的推介案例。恒神纖維項目：國內最大自2009年3月起累計投資5000萬元，支持其年產6000噸，總投資15億元的碳纖維項目建設。該項目擁有全國最先進的碳纖維制造技術和最具實力的研發(fā)團隊，一期工程將于2010年7月竣工投產。該項目將改寫國內碳纖維市場受國際技術封鎖，發(fā)展緩慢的格局，成為國內最大的碳纖維供應商。

《會計基礎》課程教學大綱學時數(shù)：72其中：理論學時：54實踐學時：18學分數(shù)：4適用專業(yè)：國際商務、國際經濟與貿易等經濟類相關專業(yè)課程類型：必修課考核方式：閉卷考試編寫單位：南華工商學院國際經濟與貿易系執(zhí)筆人：編寫日期：一、課程的性質：《會計基礎》是經濟學科領域中一門基礎學科，是介紹會計基本理論、基本方法和基本技能的入門課程，同時也是廣東省會計從業(yè)資格考試必考的一門課程。二、課程目的和任務：通過該課程的學習，使學生掌握課程的基本原理和基本方法，該課程實踐性較強，學生在掌握會計基本原理和基本方法的基礎上做大量的練習，同時成立公司，仿真公司發(fā)生一些經濟業(yè)務，仿真記賬憑證，會計賬簿和會計報表的填制，從而使學生真正學會會計基礎實務。該門課也是會計從業(yè)資格考試必考科目，為此，在《會計基礎》教學過程中，還安排了《財經法規(guī)與職業(yè)道德》和《會計電算化》的學習，使學生較全面的具備會計從業(yè)資格的能力，為學生就業(yè)力爭多一條路子。此外，本人還根據自己從事過的會計工作的經驗，每周教學生一招在會計工作中非常實用的會計基本技能，如會計數(shù)字的寫法，如何辨別假鈔、點鈔等。三、課程教學的基本要求、課程的教學內容、重點和難點及學時分配：序號單元教學內容教學要求學時備注1會計概述課堂講授：會計的概念，會計職能，會計對象，會計核算的四個基本前提，會計要素的概念及內容，會計恒等式掌握會計的概念，了解會計的作用、了解會計的發(fā)展史，理解會計的職能和關系，了解會計對象，掌握會計核算的四個基本前提及關系，理解會計要素及會計六要素的概念、分類，掌握會計恒等式。了解行為導向教學方法。布置課外實踐：了解成立公司的流程，了解財務人員的工作職責和會計從業(yè)資格考試科目。6重點實踐教學：2會計核算的具體內容與一般要求課堂講授：會計核算的具體內容和一般要求。理解會計核算的具體內容，理解會計核算的一般要求。2實踐教學：3《財經法規(guī)與會計職業(yè)道德》課堂講授：實踐教學：成立公司，了解財務人員的職責。了解成立公司的流程、財務人員的工作職責和會計從業(yè)資格考試科目。24會計科目和賬戶課堂講授：會計科目設置原則和分類，賬戶的概念，分類，結構和“丁”字賬。理解會計科目的概念、科目的設置原則、會計科目的分類。理解賬戶的概念，、理解賬戶分類，掌握賬戶的基本結構，掌握“丁”字賬戶，理解賬戶與會計科目的區(qū)別。4重點難點實踐教學：掌握會計科目的含義。每位學生通過查閱相關資料，按學號順序講述常用的一個會計科目。2學生課堂5復式記賬課堂講授：復式記賬法的概念，借貸記賬法，會計分錄。理解復式記賬法的概念，了解復式記賬法的來由，分類；掌握借貸記賬法，在復式記賬法的基礎上理解借貸記賬法的試算平衡。重點掌握會計分錄。理解總分類賬戶與明細分類賬戶的平行登記。5重點難點實踐教學：布置公司經濟業(yè)務住來，熟悉借貸記賬法和會計分錄。通過布置課外各公司的經濟業(yè)務往來，掌握借貸記賬法和會計分錄。1重點6會計憑證課堂講授：會計憑證的概念、意義和種類理解會計憑證的概念、意義和種類。掌握原始憑證、記賬憑證的填制與審核。4重點難點實踐教學：原始憑證、記賬憑證的填制、審核以及會計憑證的裝訂。在經濟往來的基礎上理解原始憑證、記賬憑證的填制、審核以及會計憑證的裝訂。2重點7會計賬簿課堂講授：會計賬簿的概念、作用和種類，賬簿的設置和登記，對賬和結賬的方法、賬簿的啟用和錯賬更正方法。會計賬簿的更換與保管。理解會計賬簿的概念和種類。了解會計賬簿的內容、啟用與記賬原則。掌握會計賬簿的格式和登記方法，了解對賬、結賬的方法。錯賬更正方法。4重點難點實踐教學：重點8財務處理程序課堂講授：會計處理程序的概念、意義、種類理解會計處理程序的概念、意義、種類，掌握不同種類財務處理程序的內容。5重點難點實踐教學：記賬憑證、匯總記賬憑證和科目匯總表進行處理程序掌握用記賬憑證、匯總記賬憑證和科目匯總表進行處理程序。1難點9財務報告課堂講授：財務會計報告的概念、構成，編制要求。資產負債表，重點掌握利潤表。了解財務會計報告的概念、構成，編制要求。掌握資產負債表，利潤表的編制。4重點難點實踐教學：編制資產負債表和利潤表。根據余額編制資產負債表和利潤表4重點難點10會計核算實務基礎課堂講授：資產、負債、所有者權益和收入、費用和利潤的核算。資金籌集、供應過程、生產過程、銷售過程以及利潤形成與分配的核算掌握資產、負債、所有者權益和收入、費用和利潤的核算。理解資金籌集、供應過程、生產過程、銷售過程以及利潤形成與分配的核算。10重點難點實踐教學：熟悉會計業(yè)務的全過程。根據各公司的業(yè)務往來進行核算，設置會計科目，編制會計分錄，填制會計憑證，登記賬簿，編制會計報表。4重點難點11第八章財產清查課堂講授：財產清查的意義、種類和一般程序，財產清查的方法及財產清查結果的處理。理解財產清查的意義、種類和一般程序，理解財產清查的方法，理解財產清查結果的處理。2難點實踐教學：12會計檔案課堂講授：會計檔案的概念和內容，了解會計憑證的傳遞與保管。會計檔案的歸檔，會計檔案的查閱和復制，會計檔案的銷毀。了解會計檔案的概念和內容，了解會計檔案的歸檔，了解會計憑證的傳遞與保管。了解會計檔案的保管期限，了解會計檔案的查閱和復制，了解會計檔案的銷毀。2重點實踐教學：13會計電算化課堂講授：會計軟件進行會計記賬并生成報表了解會計軟件進行會計記賬并生成報表等2實踐教學：用會計軟件進行會計財務處理。使用會計軟件將公司的會計賬務錄入，并生成報表。214總復習及答疑課堂講授：總復習。針對會計從業(yè)資格考試的類型，進行全面復習，并講解2006年會計從業(yè)資格考試的題目。回答學生所提問題。4實踐教學：15課堂講授：實踐教學：16課堂講授：實踐教學：17課堂講授：實踐教學：18課堂講授：實踐教學：四、課程各教學環(huán)節(jié)要求：根據教學的進度，布置一些《會計基礎》基本原理和基本實務的練習題，使學生通過練習加強對會計的認識。采用行為導向教學方法引導教學組織過程，使學生能主動和全面的學習。同時，通過課外實踐，如成立公司，仿真公司進行經濟業(yè)務往來，提高學生的學習興趣。考試采用閉卷考試，將參考會計從業(yè)資格考試的形式命題。五、本課程與其他課程的聯(lián)系：本課程作為經濟類的基礎學科，其后續(xù)課程主要有《財務會計》、《財務管理》、《財經法規(guī)和會計職業(yè)道德》和《會計電算化》，可根據專業(yè)的需要來設置課程。六、教材與教學參考書：教材：《會計基礎》《廣東省會計從業(yè)資格考試輔導教材》編委會編中國財經經濟出版社教學參考書：《會計基礎》會計從業(yè)資格考試輔導教材編寫組編中國財經經濟出版社《新會計準則實務操作指南》雷建溫亞麗編著企業(yè)管理出版社《記賬實務技能①本通》索曉輝主編中華工商聯(lián)合出版社南華工商學院課程授課計劃及教學進度表填表日期：2007年8月課程名稱會計基礎課程類別必修課開課單位國際經濟與貿易系授課班級06級商務一班計劃學時72授課教師詹俊鋒教學大綱《會計基礎》教學大綱教材名稱、作者、出版社、版本《會計基礎》；《廣東省會計從業(yè)資格考試輔導教材》編委會編；中國財經經濟出版社；2005年7月第1版。主要教學內容第一章總論；第二章會計核算的具體內容與一般要求；第三章會計科目和賬戶；第四章復式記賬法；第五章會計憑證；第六章會計賬簿；第七章財務處理程序；第九章財務會計報告；第十一章會計核算實務基礎；第八章財產清查；第十章會計檔案。重點、難點會計的基本概念，會計科目和賬戶、借貸記賬法、會計分錄、會計憑證、會計賬簿的登記和會計報表的填制、財務處理程序、會計報表、會計核算實務基礎。教學方法和教學手段在傳統(tǒng)的講授型教學的基礎上，通過多媒體教學，向學生全面、清晰的展示會計基本理論，結合板書，在講解重點和難點時加以解釋。同時還采用行為導向教學方法，使學生興趣較好。仿真成立公司和公司發(fā)生后一業(yè)務，設置會計科目，編制會計分錄，填制會計憑證，登記賬簿，填制會計報表。成績考核期末考試采用閉卷的形式。比照廣東省會計從業(yè)資格考試的試題類型和難度，全面、系統(tǒng)的考核學生的學習情況。期末考試成績占總評成績的70%。學生平時成績占總評成績的30%。平時成績分為三部分：第一，學生作業(yè)占20%；第二，學生考勤占40%，超過三分之一缺勤的同學取消考試資格；