浦發(fā)銀行-財務(wù)報表分析

11小組成員：陳娟璇

林依璇曾翠翠

湛婉婷一、公司簡介二、報表分析三、財務(wù)指標(biāo)分析四、同行業(yè)比較分析五、綜合評價分析一、公司簡介資產(chǎn)負(fù)債表浦發(fā)銀行比較資產(chǎn)負(fù)債表項目2013年2012年增減變動金額百分比資產(chǎn)總計3,680,125,000,000.003,145,707,000,000.00534,418,000,000.0016.99%負(fù)債合計3,472,898,000,000.002,966,048,000,000.00506,850,000,000.0017.09%股東權(quán)益合計207,227,000,000.00179,659,000,000.0027,568,000,000.0015.34%負(fù)債及股東權(quán)益總計3,680,125,000,000.003,145,707,000,000.00534,418,000,000.0016.99%二、公司報表分析2023年資產(chǎn)比2023年資產(chǎn)增加5344.18億，同期增長比例為16.99%，說明資產(chǎn)有較大幅度的增長。負(fù)債2023年比2023年增加5068.5億，同期增長比例為17.09%，說明公司的償債能力增大，但是增長的比例不是很大，銀行的財務(wù)風(fēng)險不大。股東權(quán)益2023年比2023年增加275.59億，同期增長比例為15.34%，說明權(quán)益總額有較大的增長。浦發(fā)銀行比較利潤表（簡表）項目20132012增減變動金額百分比營業(yè)收入100,015,000,000.0082,952,000,000.0017,063,000,000.0020.57%營業(yè)支出46,492,000,000.0038,533,000,000.007,959,000,000.0020.66%營業(yè)利潤53,523,000,000.0044,419,000,000.009,104,000,000.0020.50%利潤總額53,849,000,000.0044,754,000,000.009,095,000,000.0020.32%凈利潤-3,451,000,000.00-154,000,000.00-3,297,000,000.002140.91%可供分配的利潤89,908,000,000.0064,374,000,000.0025,534,000,000.0039.67%可供股東分配的利潤80,104,000,000.0060,024,000,000.0020,080,000,000.0033.45%未分配利潤63,037,000,000.0048,986,000,000.0014,051,000,000.0028.68%2023年浦發(fā)銀行實現(xiàn)營業(yè)收入為1，000.15億元，相比初期增加170.63億元，增長20.57%；實現(xiàn)稅前利潤538.49億元，相比初期增加90.95億元，增長20.32%；稅后歸屬于上市公司股東的凈利潤409.22億元，比2023年增加67.36億元，增長19.70%。報告期內(nèi)公司存貸款規(guī)模穩(wěn)步擴張、凈息差逐步提升、中間業(yè)務(wù)收入顯著增加、本錢費用有效控制以及資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)改善是盈利增長的主要驅(qū)動因素。二、公司報表分析三、財務(wù)指標(biāo)分析1、償債能力分析2、運營能力分析3、盈利能力分析4、其他指標(biāo)分析1、償債能力分析償債能力排名償債能力標(biāo)準(zhǔn)行業(yè)

(股票數(shù))ICB行業(yè)

(股票數(shù))地域

(股票數(shù))市場(股票數(shù))★★☆3(16)3(16)77(195)949(2509)注：排名為該股票按二級行業(yè)分類的排名1、償債能力分析資產(chǎn)負(fù)債率

2013年最新上報告期去年同期2013年度股東權(quán)益比率(%)5.555.455.645.55資產(chǎn)負(fù)債率(%)94.3794.4894.2994.37分析：2023年度浦發(fā)銀行資產(chǎn)負(fù)債率為94.37%，這一比率較大，說明浦發(fā)銀行的債務(wù)負(fù)擔(dān)重，企業(yè)資金實力不強，不僅對債權(quán)人不利，而且企業(yè)有瀕臨倒閉的危險。經(jīng)營者應(yīng)該充分利用借入資金的好處，降低財務(wù)風(fēng)險。相比同行業(yè)興業(yè)銀行，浦發(fā)銀行的資產(chǎn)負(fù)債率都較低，但又略高于行業(yè)均值。總的看來，浦發(fā)的償債能力在同行業(yè)中較為理想，資產(chǎn)負(fù)債率較高，可為股東增加收益，可以考慮投資。2、運營能力分析總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

2013年度2012年度2012年同期總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(%)2.932.152.85

分析：浦發(fā)銀行的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率相對較小，其周轉(zhuǎn)速度較快，說明浦發(fā)銀行的資產(chǎn)使用率較高，資產(chǎn)運營能力較強。這對企業(yè)的投資變現(xiàn)能力和獲利能力有很大提升。3、盈利能力分析年度2013201220112010浦發(fā)毛利率53.51%53.55%52.65%50.29%分析：浦發(fā)銀行毛利率2023年-2023年的毛利率呈現(xiàn)連續(xù)上升的趨勢，開展也較穩(wěn)定，2023年比2023年增加了2.36%，2023年比2023年增長了0.9%。毛利率是企業(yè)獲利能力的根底，單位收入的毛利率越高，抵補各項期間費用的能力越強，企業(yè)的獲利能力也越高。從浦發(fā)的毛利率來看，上升的趨勢說明浦發(fā)銀行經(jīng)營狀況良好，說明企業(yè)市場競爭能力越強，開展?jié)摿υ酱螅瑥亩@利能力越強。3、盈利能力分析凈資產(chǎn)收益率2010201120122013浦發(fā)銀行15.69%10.5%19.26%20.02%行業(yè)均值17.00%10.51%18.69%18.85%分析：2023年-2023年浦發(fā)銀行凈資產(chǎn)收益率總體呈上升趨勢，2023年略低。2023年-2023年呈不斷上升，說明凈資產(chǎn)收益率越高，投資帶來的收益越高，銀行的獲利能力越強。從行業(yè)來看，浦發(fā)銀行凈資產(chǎn)收益率均高于于行業(yè)均值，說明浦發(fā)銀行的獲利能力逐步增強。4、其他指標(biāo)分析每股收益從上圖可知：2023年～2023年浦發(fā)銀行的每股收益總體上呈上升趨勢，說明每股收益越高，每股獲益能力越強，投資者回報越強。從行業(yè)來看，浦發(fā)銀行每股收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過于行業(yè)均值，特別是2023年，說明浦發(fā)銀行的獲利能力逐步增強。分析：2023年-2023年浦發(fā)銀行每股凈資產(chǎn)總體呈上升趨勢，2023年略低，每股凈資產(chǎn)越高，說明股東擁有的資產(chǎn)越多，給投資者帶來的收益更大。從行業(yè)來看，浦發(fā)銀行的每股凈資產(chǎn)均高于行業(yè)均值，說明浦發(fā)銀行的在銀行方面的開展還是不錯的，股東的獲利較大。4、其他指標(biāo)分析四、同行業(yè)比較分析2023年每股收益行業(yè)排名四、同行業(yè)比較分析五、綜合評價分析財務(wù)能力

(13年年度)評級排名標(biāo)準(zhǔn)ICB地域市場綜合能力★★★★★33782盈利能力★★★★★33227償債能力★★☆3377949成長能力★★☆1414841030市場表現(xiàn)★★★★★33550投資收益★★★★★22222綜合評價分析償債能力方面：擴大了資產(chǎn)規(guī)模，資金流動性大大增強，但總體來