華天酒店：婁底華天酒店管理有限責(zé)任公司審計報告

二、財務(wù)報表………第4三、財務(wù)報表附注………………31日，婁底華天公司資產(chǎn)合計353,212,425.13元，負債合計467,962,624.04持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非計劃進行清算、終我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報婁底華天酒店管理有限公司2023年1-8月金額單位：人民幣元一、公司基本情況婁底華天酒店管理有限責(zé)任公司（以下簡稱公司或本公司）系由華天（湖南）投資有限責(zé)任公司、婁底市城市發(fā)展集團有限公司共同投資設(shè)立，于2013年3月5日在婁底市市場監(jiān)督管理局登記注冊，現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為914313000622431981的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本10,000.00萬元。本公司經(jīng)營范圍：酒店投資建設(shè)與管理；旅游業(yè)投資與管理實業(yè)投資；百貨、服裝、酒店用品銷售；洗滌管理；養(yǎng)老服務(wù)；餐飲服務(wù)；預(yù)包裝食品、散裝食品銷售；住宿、娛樂、會議服務(wù)；母嬰健康管理信息咨詢。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動）二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)(一)編制基礎(chǔ)本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。(二)持續(xù)經(jīng)營能力評價本公司不存在導(dǎo)致對報告期末起12個月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況。三、重要會計政策及會計估計(一)遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。(二)會計期間會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。本財務(wù)報表所載財務(wù)信息的會計期間為公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的營業(yè)周期較短，以12個月作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。(四)記賬本位幣采用人民幣為記賬本位幣。(五)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。(六)金融工具1.金融資產(chǎn)和金融負債的分類金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以下三類：(1)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)；(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；(3)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。金融負債在初始確認時劃分為以下四類：(1)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債；(2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負債；(3)不屬于上述(1)或(2)的財務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場利率貸款的貸款承諾；(4)以攤余成本計量的金融負債。2.金融資產(chǎn)和金融負債的確認依據(jù)、計量方法和終止確認條件(1)金融資產(chǎn)和金融負債的確認依據(jù)和初始計量方法公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。初始確認金融資產(chǎn)或金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。但是，公司初始確認的應(yīng)收賬款未包含重大融資成分或公司不考慮未超過一年的合同中的融資成分的，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》所定義的交易價格進行初始計量。(2)金融資產(chǎn)的后續(xù)計量方法1)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當(dāng)期損益。2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資采用公允價值進行后續(xù)計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當(dāng)期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。3)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權(quán)益工具投資采用公允價值進行后續(xù)計量。獲得的股利（屬于投資成本收回部分的除外）計入當(dāng)期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。4)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，產(chǎn)生的利得或損失（包括利息和股利收入）計入當(dāng)期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一部分。(3)金融負債的后續(xù)計量方法1)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債此類金融負債包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債。對于此類金融負債以公允價值進行后續(xù)計量。因公司自身信用風(fēng)險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債的公允價值變動金額計入其他綜合收益，除非該處理會造成或擴大損益中的會計錯配。此類金融負債產(chǎn)生的其他利得或損失（包括利息費用、除因公司自身信用風(fēng)險變動引起的公允價值變動）計入當(dāng)期損益，除非該金融負債屬于套期關(guān)系的一部分。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負債按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》相關(guān)規(guī)定進行計量。3)不屬于上述1)或2)的財務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述1)并以低于市場利率貸款的貸款承諾在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量：①按照金融工具的減值規(guī)定確定的損失準(zhǔn)備金額；②初始確認金額扣除按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》相關(guān)規(guī)定所確定的累計攤銷額后的余額。4)以攤余成本計量的金融負債采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金融負債所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷時計入當(dāng)期損益。(4)金融資產(chǎn)和金融負債的終止確認1)當(dāng)滿足下列條件之一時，終止確認金融資產(chǎn)：①收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止；②金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足《企業(yè)會計準(zhǔn)則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》關(guān)于金融資產(chǎn)終止確認的規(guī)定。2)當(dāng)金融負債（或其一部分）的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除時，相應(yīng)終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。3.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，終止確認該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨確認為資產(chǎn)或負債；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，繼續(xù)確認所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：(1)未保留對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨確認為資產(chǎn)或負債；(2)保留了對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認有關(guān)負債。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：(1)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認日的賬面價值；(2)因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)的一部分，且該被轉(zhuǎn)移部分整體滿足終止確認條件的，將轉(zhuǎn)移前金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和繼續(xù)確認部分之間，按照轉(zhuǎn)移日各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：(1)終止確認部分的賬面價值；(2)終止確認部分的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。4.金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級，并依次使用：(1)第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；(2)第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場中類似資產(chǎn)或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產(chǎn)或負債的報價；除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場驗證的輸入值等；(3)第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場數(shù)據(jù)驗證的利率、股票波動率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)據(jù)作出的財務(wù)預(yù)測等。5.金融工具減值(1)金融工具減值計量和會計處理公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資、合同資產(chǎn)、租賃應(yīng)收款、分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債以外的貸款承諾、不屬于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債或不屬于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負債的財務(wù)擔(dān)保合同進行減值處理并確認損失準(zhǔn)備。預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指公司按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對于公司購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實際利率折現(xiàn)。對于購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，公司在資產(chǎn)負債表日僅將自初始確認后整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的累計變動確認為損失準(zhǔn)備。對于租賃應(yīng)收款、由《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》規(guī)范的交易形成的應(yīng)收款項及合同資產(chǎn)，公司運用簡化計量方法，按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計量損失準(zhǔn)除上述計量方法以外的金融資產(chǎn)，公司在每個資產(chǎn)負債表日評估其信用風(fēng)險自初始確認后是否已經(jīng)顯著增加。如果信用風(fēng)險自初始確認后已顯著增加，公司按照整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)險自初始確認后未顯著增加，公司按照該金融工具未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備。公司利用可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產(chǎn)負債表日發(fā)生違約的風(fēng)險與在初始確認日發(fā)生違約的風(fēng)險，以確定金融工具的信用風(fēng)險自初始確認后是否已顯著增加。于資產(chǎn)負債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風(fēng)險，則假定該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認后并未顯著增加。公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎(chǔ)評估預(yù)期信用風(fēng)險和計量預(yù)期信用損失。當(dāng)以金融工具組合為基礎(chǔ)時，公司以共同風(fēng)險特征為依據(jù)，將金融工具劃分為不同組合。公司在每個資產(chǎn)負債表日重新計量預(yù)期信用損失，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計入當(dāng)期損益。對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)，損失準(zhǔn)備抵減該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權(quán)投資，公司在其他綜合收益中確認其損失準(zhǔn)備，不抵減該金融資產(chǎn)的賬面價值。(2)按組合評估預(yù)期信用風(fēng)險并采用三階段模型計量預(yù)期信用損失的金融工具確定組合的依據(jù)計量預(yù)期信用損失的方法其他應(yīng)收款——應(yīng)收政府款項組合款項性質(zhì)參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和未來12個月內(nèi)或整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失其他應(yīng)收款——應(yīng)收押金保證金組合其他應(yīng)收款——華天酒店集團股份有限公司(以下簡稱華天酒店公司)合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合華天酒店公司合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方往來款項參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和未來12個月內(nèi)或整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失其他應(yīng)收款——賬齡組合類似賬齡的款項信用風(fēng)險特征相似參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，編制其他應(yīng)款賬齡與未來12個月內(nèi)或整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失(3)采用簡化計量方法，按組合計量預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項及合同資產(chǎn)1)具體組合及計量預(yù)期信用損失的方法確定組合的依據(jù)計量預(yù)期信用損失的方法應(yīng)收賬款——賬齡組合賬齡參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，編制應(yīng)收賬款賬齡與確定組合的依據(jù)計量預(yù)期信用損失的方法整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失應(yīng)收賬款——華天酒店公司合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合華天酒店公司合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方往來款項參考歷史信用損失經(jīng)驗,結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失2)應(yīng)收賬款——賬齡組合的賬齡與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率（%）1年以內(nèi)（含，下同）62-3年3-4年4年以上3)對于單項風(fēng)險特征明顯的應(yīng)收款項，根據(jù)應(yīng)收款項類似信用風(fēng)險特征(債務(wù)人根據(jù)合同條款償還欠款的能力)，按歷史款項的損失情況及債務(wù)人的經(jīng)濟狀況預(yù)計可能存在的損失，通過違約風(fēng)險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失。6.金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，公司以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示：(1)公司具有抵銷已確認金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；(2)公司計劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債。不滿足終止確認條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，公司不對已轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)和相關(guān)負債進行抵銷。1.存貨的分類存貨包括在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。2.發(fā)出存貨的計價方法發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。3.存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)資產(chǎn)負債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進行比較，分別確定存貨跌價準(zhǔn)備的計提或轉(zhuǎn)回的金額。4.存貨的盤存制度存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。5.低值易耗品和包裝物的攤銷方法(1)低值易耗品按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。(八)合同成本與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)包括合同取得成本和合同履約成本。公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產(chǎn)。如果合同取得成本的攤銷期限不超過一年，在發(fā)生時直接計入當(dāng)期損益。公司為履行合同發(fā)生的成本，不適用存貨、固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)等相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)范范圍且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產(chǎn)：1.該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；2.該成本增加了公司未來用于履行履約義務(wù)的資源；3.該成本預(yù)期能夠收回。公司對于與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認相同的基礎(chǔ)進行攤銷，計入當(dāng)期損益。如果與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價值高于因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對價減去估計將要發(fā)生的成本，公司對超出部分計提減值準(zhǔn)備，并確認為資產(chǎn)減值損失。以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得轉(zhuǎn)讓該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對價減去估計將要發(fā)生的成本高于該資產(chǎn)賬面價值的，轉(zhuǎn)回原已計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計入當(dāng)期損益，但轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價值不超過假定不計提減值準(zhǔn)備情況下該資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的賬面價值。1.固定資產(chǎn)確認條件固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確認。2.各類固定資產(chǎn)的折舊方法類別折舊方法折舊年限（年)殘值率(%)年折舊率(%)房屋及建筑物年限平均法4042.40機器設(shè)備年限平均法49.60運輸設(shè)備年限平均法5419.20電子設(shè)備年限平均法5419.20其他設(shè)備年限平均法5419.20(十)在建工程1.在建工程同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。2.在建工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際成本調(diào)整原暫估價值，但不再調(diào)整原已計提的折舊。(十一)無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)，按成本進行初始計量。2.使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)期實現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如攤銷年限（年）土地使用權(quán)403.內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)：(1)完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2)具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3)無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4)有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5)歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。(十二)部分長期資產(chǎn)減值對固定資產(chǎn)、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，在資產(chǎn)負債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計其可收回金額。對因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試。若上述長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計入當(dāng)期損益。(十三)長期待攤費用長期待攤費用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用。長期待攤費用按實際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。(十四)職工薪酬1.職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。2.短期薪酬的會計處理方法在職工為公司提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。3.離職后福利的會計處理方法離職后福利分為設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。(1)在職工為公司提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認為負債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(2)對設(shè)定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：1)根據(jù)預(yù)期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對有關(guān)人口統(tǒng)計變量和財務(wù)變量等作出估計，計量設(shè)定受益計劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時，對設(shè)定受益計劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本；2)設(shè)定受益計劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計劃存在盈余的，以設(shè)定受益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項的孰低者計量設(shè)定受益計劃凈資產(chǎn)；3)期末，將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認為服務(wù)成本、設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等三部分，其中服務(wù)成本和設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認的金額。4.辭退福利的會計處理方法向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當(dāng)期損益：(1)公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；(2)公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。5.其他長期職工福利的會計處理方法向職工提供的其他長期福利，符合設(shè)定提存計劃條件的，按照設(shè)定提存計劃的有關(guān)規(guī)定進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設(shè)定受益計劃的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，為簡化相關(guān)會計處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認為服務(wù)成本、其他長期職工福利凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等組成項目的總凈額計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(十五)預(yù)計負債1.因?qū)ν馓峁?dān)保、訴訟事項、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項形成的義務(wù)成為公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出公司，且該義務(wù)的金額能夠可靠的計量時，公司將該項義務(wù)確認為預(yù)計負債。2.公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)對預(yù)計負債進行初始計量，并在資產(chǎn)負債表日對預(yù)計負債的賬面價值進行復(fù)核。1.收入確認原則于合同開始日，公司對合同進行評估，識別合同所包含的各單項履約義務(wù)，并確定各單項履約義務(wù)是在某一時段內(nèi)履行，還是在某一時點履行。滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務(wù)，否則，屬于在某一時點履行履約義務(wù)：(1)客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經(jīng)濟利益；(2)客戶能夠控制公司履約過程中在建商品；(3)公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且公司在整個合同期間內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，公司在該段時間內(nèi)按照履約進度確認收入。履約進度不能合理確定時，已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計能夠得到補償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務(wù)，在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權(quán)時，公司考慮下列跡象：(1)公司就該商品享有現(xiàn)時收款權(quán)利，即客戶就該商品負有現(xiàn)時付款義務(wù)；(2)公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)；(3)公司已將該商品實物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實物占有該商品；(4)公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬；(5)客戶已接受該商品；(6)其他表明客戶已取得商品控制權(quán)的跡象。2.收入計量原則(1)公司按照分攤至各單項履約義務(wù)的交易價格計量收入。交易價格是公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及預(yù)期將退還給客戶的款項。(2)合同中存在可變對價的，公司按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變對價的最佳估計數(shù)，但包含可變對價的交易價格，不超過在相關(guān)不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。(3)合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內(nèi)采用實際利率法攤銷。(4)合同中包含兩項或多項履約義務(wù)的，公司于合同開始日，按照各單項履約義務(wù)所承諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務(wù)。(十七)政府補助1.政府補助在同時滿足下列條件時予以確認：(1)公司能夠滿足政府補助所附的條件；(2)公司能夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。2.與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法政府文件規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助。政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎(chǔ)進行判斷，以購建或其他方式形成長期資產(chǎn)為基本條件的作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認為遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。3.與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關(guān)的政府補助。對于同時包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補助，難以區(qū)分與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的，整體歸類為與收益相關(guān)的政府補助。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；用于補償已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。4.與公司日常經(jīng)營活動相關(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用。與公司日?；顒訜o關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收支。5.政策性優(yōu)惠貸款貼息的會計處理方法(1)財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向公司提供貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計算相關(guān)借款費用。(2)財政將貼息資金直接撥付給公司的，將對應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費用。(十八)合同資產(chǎn)、合同負債公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負債表中列示合同資產(chǎn)或合同負債。公司將同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負債相互抵銷后以凈額列示。公司將擁有的、無條件（即，僅取決于時間流逝）向客戶收取對價的權(quán)利作為應(yīng)收款項列示，將已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利（該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素）作為合同資產(chǎn)列示。公司將已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)作為合同負債列示。1.公司作為承租人在租賃期開始日，公司將租賃期不超過12個月，且不包含購買選擇權(quán)的租賃認定為短期租賃；將單項租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價值較低的租賃認定為低價值資產(chǎn)租賃。公司轉(zhuǎn)租或預(yù)期轉(zhuǎn)租租賃資產(chǎn)的，原租賃不認定為低價值資產(chǎn)租賃。對于所有短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃，公司在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租賃付款額計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。除上述采用簡化處理的短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃外，在租賃期開始日，公司對租賃確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債。(1)使用權(quán)資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進行初始計量，該成本包括：1)租賃負債的初始計量金額；2)在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關(guān)金額；3)承租人發(fā)生的初始直接費用；4)承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計將發(fā)生的成本。公司按照直線法對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，公司在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，公司在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計提折舊。在租賃期開始日，公司將尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認為租賃負債。計算租賃付款額現(xiàn)值時采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率，無法確定租賃內(nèi)含利率的，采用公司增量借款利率作為折現(xiàn)率。租賃付款額與其現(xiàn)值之間的差額作為未確認融資費用，在租賃期各個期間內(nèi)按照確認租賃付款額現(xiàn)值的折現(xiàn)率確認利息費用，并計入當(dāng)期損益。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額于實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。租賃期開始日后，當(dāng)實質(zhì)固定付款額發(fā)生變動、擔(dān)保余值預(yù)計的應(yīng)付金額發(fā)生變化、用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動、購買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評估結(jié)果或?qū)嶋H行權(quán)情況發(fā)生變化時，公司按照變動后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計量租賃負債，并相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值，如使用權(quán)資產(chǎn)賬面價值已調(diào)減至零，但租賃負債仍需進一步調(diào)減的，將剩余金額計入當(dāng)期損益。2.公司作為出租人在租賃開始日，公司將實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險和報酬的租賃劃分為融資租賃，除此之外的均為經(jīng)營租賃。公司在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租賃收款額確認為租金收入，發(fā)生的初始直接費用予以資本化并按照與租金收入確認相同的基礎(chǔ)進行分攤，分期計入當(dāng)期損益。公司取得的與經(jīng)營租賃有關(guān)的未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。在租賃期開始日，公司按照租賃投資凈額（未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和）確認應(yīng)收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產(chǎn)。在租賃期的各個期間，公司按照租賃內(nèi)含利率計算并確認利息收入。公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。3.售后租回(1)公司作為承租人公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》的規(guī)定，評估確定售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否屬于銷售。售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓屬于銷售的，公司按原資產(chǎn)賬面價值中與租回獲得的使用權(quán)有關(guān)的部分，計量售后租回所形成的使用權(quán)資產(chǎn)，并僅就轉(zhuǎn)讓至出租人的權(quán)利確認相關(guān)利得或損失。售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不屬于銷售的，公司繼續(xù)確認被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，同時確認一項與轉(zhuǎn)讓收入等額的金融負債，并按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認和計量》對該金融負債進行會計處理。(2)公司作為出租人公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》的規(guī)定，評估確定售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否屬于銷售。售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓屬于銷售的，公司根據(jù)其他適用的企業(yè)會計準(zhǔn)則對資產(chǎn)購買進行會計處理，并根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第21號——租賃》對資產(chǎn)出租進行會計處理。售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不屬于銷售的，公司不確認被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，但確認一項與轉(zhuǎn)讓收入等額的金融資產(chǎn)，并按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認和計量》對該金融資產(chǎn)進行會計處理。(二十)重要會計估計變更本公司原房屋及建筑物折舊年限為20-35年，為了更全面、真實、準(zhǔn)確、公允地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，使固定資產(chǎn)折舊年限與其實際使用壽命更加接近，適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部資產(chǎn)管理的需要，經(jīng)華天酒店公司第八屆第四次董事會和第八屆第十一次監(jiān)事會決議，自2023年1月1日起，房屋及建筑物折舊年限變更為20-50年。此項會計估計變更對2023年1-8月?lián)p益影響為增加凈利潤57.24萬元。四、稅項(一)主要稅種及稅率稅種計稅依據(jù)稅率增值稅以按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計算銷項稅額，扣除當(dāng)期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅5%、6%、13%房產(chǎn)稅從價計征的，按房產(chǎn)原值一次減除20%后余值的1.2%計繳；從租計征的，按租金收入的12%計繳1.2%、12%城市維護建設(shè)稅實際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額教育費附加實際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額地方教育附加實際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%(二)稅收優(yōu)惠根據(jù)財政部、稅務(wù)總局及海關(guān)總署《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號)、財政部和稅務(wù)總局《關(guān)于明確生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計抵減政策的公告》(財政部稅務(wù)總局公告2019年第87號)以及財政部和稅務(wù)總局《關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》（財政部稅務(wù)總局公告2023年第1號）的相關(guān)規(guī)定，本公司屬于生活性服務(wù)企業(yè)，自2023年1月1日至2023年12月31日，按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計10%抵減增值稅應(yīng)納稅額。五、財務(wù)報表項目注釋(一)資產(chǎn)負債表項目注釋1.貨幣資金期末數(shù)庫存現(xiàn)金38,206.00銀行存款26,366.39項目期末數(shù)合計64,572.392.應(yīng)收賬款(2)期末單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款(3)采用組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備計提比例（%）賬齡組合10,057,906.691,136,091.4011.30華天酒店公司合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合78,100.0010,136,006.691,136,091.4011.21(4)采用賬齡組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備計提比例(%)1年以內(nèi)4,846,101.46290,766.096.004,073,555.21407,355.5210.002-3年639,797.82127,959.5620.003—4年269,202.8280,760.8530.004年以上229,249.38229,249.38100.0010,057,906.691,136,091.4011.303.預(yù)付款項期末數(shù)賬面余額比例（%）減值準(zhǔn)備賬面價值1年以內(nèi)867,735.3795.78867,735.3720,659.442.2820,659.443年以上17,561.9517,561.95合計905,956.76100.0017,561.95888,394.814.其他應(yīng)收款(2)期末單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款單位名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備計提比例（%）計提理由李金剛135,135.72135,135.72100.00預(yù)期無法收回湖南清管家環(huán)?？萍加邢薰?50,968.31650,968.31100.00預(yù)期無法收回786,104.03786,104.03100.00(3)采用組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款組合名稱期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備計提比例(%)合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合3,993,531.27賬齡組合1,441,181.87253,991.6117.62其中：1年以內(nèi)702,564.1542,153.856.00229,307.0022,930.7010.002-3年328,589.5465,717.9120.003-4年82,188.6124,656.5830.004年以上98,532.5798,532.57100.005,434,713.14253,991.614.675.存貨期末數(shù)賬面余額跌價準(zhǔn)備賬面價值原材料341,422.71341,422.71合計341,422.71341,422.716.其他流動資產(chǎn)期末數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值待認證增值稅78,772.4378,772.43合計78,772.4378,772.437.固定資產(chǎn)項目房屋及建筑物機器設(shè)備電子設(shè)備運輸工具其他設(shè)備合計賬面原值期初數(shù)217,740,774.639,969,408.002,497,825.01259,019.3497,456,684.09327,923,711.07本期增加金額4,700.003,442.068,387.3016,529.361)購置4,700.003,442.068,387.3016,529.36期末數(shù)217,740,774.639,974,108.002,501,267.07259,019.3497,465,071.39327,940,240.43累計折舊期初數(shù)58,432,384.187,625,997.192,403,730.31248,658.9735,422,694.57104,133,465.22本期增加金額3,114,490.56681,570.1210,459.351,953,183.335,759,703.36其中：計提3,114,490.56681,570.1210,459.351,953,183.335,759,703.36期末數(shù)61,546,874.748,307,567.312,414,189.66248,658.9737,375,877.90109,893,168.58賬面價值項目房屋及建筑物機器設(shè)備電子設(shè)備運輸工具其他設(shè)備合計期末賬面價值156,193,899.891,666,540.6987,077.4110,360.3760,089,193.49218,047,071.85期初賬面價值159,308,390.452,343,410.8194,094.7010,360.3762,033,989.52223,790,245.85(2)經(jīng)營租出固定資產(chǎn)期末賬面價值房屋及建筑物7,251,472.487,251,472.48(3)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)的情況說明賬面價值未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因婁底華天大酒店地下車庫34,029,002.50政策因素，暫無法審批34,029,002.508.在建工程期末數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值酒店建設(shè)工程84,089,140.4584,089,140.45合計84,089,140.4584,089,140.45(2)重要在建工程項目本期變動情況工程名稱期初數(shù)本期增加本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)本期其他減少期末數(shù)酒店建設(shè)工程84,089,140.4584,089,140.45合計84,089,140.4584,089,140.459.無形資產(chǎn)土地使用權(quán)合計賬面原值期初數(shù)44,485,090.0044,485,090.00期末數(shù)44,485,090.0044,485,090.00累計攤銷期初數(shù)9,937,886.249,937,886.24土地使用權(quán)合計本期增加金額741,418.21741,418.21其中：計提741,418.21741,418.21期末數(shù)10,679,304.4510,679,304.45賬面價值期末賬面價值33,805,785.5533,805,785.55期初賬面價值34,547,203.7634,547,203.7610.長期待攤費用期末數(shù)裝修費用1,716,628.12合計1,716,628.1211.應(yīng)付賬款期末數(shù)貨款4,358,349.02合計4,358,349.0212.預(yù)收款項期末數(shù)租金14,152.62合計14,152.6213.合同負債期末數(shù)酒店消費款2,565,162.46合計2,565,162.4614.應(yīng)付職工薪酬期末數(shù)短期薪酬461,454.37合計461,454.37(2)短期薪酬明細情況期末數(shù)工資、獎金、津貼和補貼460,989.37住房公積金465.00461,454.3715.應(yīng)交稅費期末數(shù)增值稅91,435.34水利建設(shè)基金51,712.58代扣代繳個人所得稅25,627.57城市維護建設(shè)稅15,671.32殘疾人保障金13,796.88房產(chǎn)稅584,619.29土地使用稅68,199.10印花稅3,957.77教育費附加5,080.03地方教育附加3,386.68合計863,486.5616.其他應(yīng)付款期末數(shù)關(guān)聯(lián)方往來442,783,505.27工程款15,526,411.27押金保證金404,035.69應(yīng)付暫收款273,814.72期末數(shù)其他558,342.31合計459,546,109.2617.其他流動負債期末數(shù)待轉(zhuǎn)銷項稅額153,909.75合計153,909.7518.實收資本19.盈余公積期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)法定盈余公積145,166.49145,166.49合計145,166.49145,166.4920.未分配利潤金額提取或分配比例期初未分配利潤-202,919,766.54加：本期凈利潤-11,975,598.86期末未分配利潤-214,895,365.40(二)利潤表項目注釋1.營業(yè)收入/營業(yè)成本本期數(shù)收入成本主營業(yè)務(wù)收入25,804,202.9316,376,671.09合計25,804,202.9316,376,671.09(2)主營業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)成本本期數(shù)利潤餐飲14,704,895.8010,024,531.344,680,364.46客房10,637,596.995,473,861.405,163,735.59其他461,710.14878,278.35-416,568.2125,804,202.9316,376,671.099,427,531.842.稅金及附加本期數(shù)城市維護建設(shè)稅65,495.35教育費附加28,069.44印花稅674.95房產(chǎn)稅2,313,409.81土地使用稅272,796.40水利建設(shè)基金15,482.52地方教育費附加18,712.96合計2,714,641.433.其他收益本期數(shù)與收益相關(guān)的政府補助[注]1,798.53代扣個人所得稅手續(xù)費返還319.02增值稅加計抵減58,064.21合計60,181.76[注]本期計入其他收益的政府補助情況詳見本財務(wù)報表附注五(四)1之說明4.信用減值損失本期數(shù)應(yīng)收壞賬損失-387,405.38其他應(yīng)收壞賬損失-697,450.90合計-1,084,856.285.資產(chǎn)減值損失本期數(shù)預(yù)付賬款減值損失25,090.49合計25,090.496.營業(yè)外收入本期數(shù)賠償款1,000.00合計1,000.007.營業(yè)外支出本期數(shù)滯納金2,005.72合計2,005.72(三)現(xiàn)金流量表項目注釋1.現(xiàn)金流量表補充資料處置固定資產(chǎn)、無形