電商網(wǎng)絡(luò)平臺財務(wù)管理學習制度

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一、總則

為促使公司規(guī)?；蟀l(fā)展，發(fā)揮財務(wù)在湖南電商平臺電子商務(wù)有限公司（以下簡稱電商

平臺）經(jīng)營管理和提升經(jīng)濟效益中的作用，使本部門的財務(wù)活動做到有章可循，參照有關(guān)規(guī)定，擬訂本方法。電商平臺有關(guān)工作人員須依照本方法展開工作。

二、合用范圍

本方法合用于電商平臺全部工作人員，以及與電商平臺業(yè)務(wù)有關(guān)的金道公司人員。三、電商平臺財務(wù)職責

負責成立、健全公司有關(guān)財務(wù)制度，督查各項制度的實行與履行。負責本部門的財務(wù)估算、公司支付寶賬戶、云商卡賬戶、微信平臺賬戶的進出及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負責本部門記賬、對賬、財務(wù)報表、財務(wù)剖析及財務(wù)檔案管理工作。

四、電商平臺財務(wù)人員組織架構(gòu)

財務(wù)負責人

會計出納

五、淘寶商鋪和支付寶賬戶管理

公司商鋪有關(guān)信息包含商鋪賬戶名稱、登錄密碼、綁定手機號須到財務(wù)做紙質(zhì)資料存案，并有電商平臺門負責人的署名。

公司全部淘寶賬號和支付寶賬號所綁定手機號，一律使用同一專用手機號，公司全部淘寶賬號和支付寶賬號所綁定郵箱，一律使用同一專用公司郵箱。專用手機號碼和郵箱需報公司督查部門做存案登記，職工辭職和辦理工作交接需將手機卡和公司郵箱賬號密碼交回公司，由新的接任人接收管理。

公司支付寶賬戶由財務(wù)指定專人進行管理，（并在接收賬號后重置登岸密碼和支付密碼，）禁止向別人泄漏支付寶賬戶信息。

公司支付寶所綁定的銀行賬戶均為同一名稱下的公司銀行賬戶，禁止使用任何個人或其余公司銀行賬戶。

需由支付寶付款的全部支出，包含但不限于商鋪裝飾、保護以及繳納各樣業(yè)務(wù)保證金，...

均需由電商業(yè)務(wù)人員書面申請，并報有關(guān)領(lǐng)導署名后方可付款。

公司對公賬戶與支付寶之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，波及到繳納業(yè)務(wù)保證金的款項，需由電商業(yè)務(wù)人員書面申請，并報有關(guān)領(lǐng)導署名后方可轉(zhuǎn)賬。

六、訂價、外購及出貨流程管理

訂價

1.1全部銷售產(chǎn)品預售價錢再上線前有電商部制訂價錢表交部門負責人審察，由總經(jīng)理批

準后交財務(wù)部存案。無更改申請及存案，財務(wù)一律按此單價對帳。

1.2在線產(chǎn)品如需打折或降價，一定由電商部書面更改價錢申請，交部門負責人審察，總

經(jīng)理贊同后交財務(wù)存案。由贊同后開始履行。

外購

2.1需要外購商品，由電商部填寫《電商部外購申請單》交部門負責人審批、總經(jīng)理審批。

2.2交貨達成后，電商部填寫《付款申請單》附送貨單及發(fā)票（收條）。財務(wù)審對無誤后交

總經(jīng)理贊同方可付款。

2.3財務(wù)成立內(nèi)部銷售產(chǎn)品入庫賬目以備月尾盤存。

出貨流程

1.1電商部按銷售單出貨，客服部在甘來系統(tǒng)中開出銷售單（一式四聯(lián)），注明客戶、品名

及單價，此中兩聯(lián)交財務(wù)，一聯(lián)交物流部發(fā)貨，一聯(lián)留底。

1.2每個月尾電商部經(jīng)理組織本部門對庫存清點一次，將清點明細交財務(wù)備查。

貨款管理

全部銷售收入一定進入公司指定賬戶，全部銷售一定走公司流程。禁止其余門路銷售及來往，或出貨不入賬私自改變價錢銷售等行為，一律視為貪污辦理。追查當事人及管理者責任。

七、電商平臺資本管理

電商平臺以向公司借支業(yè)務(wù)備用金的方式獲得流動資本，用于電商平臺門平時經(jīng)營活動，并按公司規(guī)定的利率結(jié)算利息，有償使用。借支備用金需依照公司財務(wù)有關(guān)流程進行審批，且所借備用金不送還亦不核銷，申請新的備用金時，電商平臺需將上筆備用金的用途做詳盡說明并上報公司財務(wù)存案。

淘寶商鋪全部貨物銷售一定走公司流程，全部銷售收入一定進入公司指定賬戶，禁止其余門路銷售產(chǎn)品或?qū)⒇浛畲蛉肫溆噘~戶。...

財務(wù)人員應(yīng)于每個月1-3日核查支付寶余額，按業(yè)務(wù)種類分別提現(xiàn)到所綁定的銀行賬戶。因為退貨和退款的業(yè)務(wù)時有發(fā)生，支付寶提現(xiàn)業(yè)務(wù)需在每筆訂單銷售收入抵達支付寶

賬戶15天以后方可辦理，當月不可以辦理提現(xiàn)的銷售收入，緩期至下月提現(xiàn)。

八、電商平臺花費報銷管理

花費報銷規(guī)定

1.1本部門所發(fā)生的平時花費（辦公費、款待費、差旅費、培訓費、交通費等）以及貨物運輸產(chǎn)生的運輸花費，均需獲得正規(guī)合法的單據(jù)方可報銷，花費發(fā)票因為個人原由未實時討取或丟掉，財務(wù)不予報銷。

1.2職工報銷款待費時，除正規(guī)合法發(fā)票外，還需將花費詳單和刷卡聯(lián)（如用銀行卡

支付）同時交財務(wù)存案，單據(jù)不齊備的，財務(wù)不予報銷。

1.3財務(wù)人員需對每張發(fā)票金額及內(nèi)容的真切性、合法性、有效性進行審察，并對有關(guān)財務(wù)制度及財經(jīng)紀律規(guī)范性進行審察。

1.4出納人員付款時需檢查各項單據(jù)能否達成全部審批手續(xù)，1.5經(jīng)辦人需在花費發(fā)生后30天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，超出時間財務(wù)不予報銷。如獲得發(fā)票與公司規(guī)定不符且需從頭獲得發(fā)票，一定在7日內(nèi)到財務(wù)部存案，獲得發(fā)票時間最長不得超出30天，不然財務(wù)不予報銷。1.6對于款待費和差旅費的標準需嚴格依照公司財務(wù)有關(guān)制度履行?；ㄙM報銷流程

經(jīng)辦人獲得正規(guī)合法單據(jù)→部門負責人審批→主管副總（總監(jiān)）審批→財務(wù)負責人審批

→總經(jīng)理審批→到出納處辦理領(lǐng)款/核銷欠款

九、電商平臺借錢管理

借錢人因公需要借支的暫時性款項及備用金、押金，借錢時需填寫借錢單，并在借錢單中注明送還日期。

對于單筆借錢金額超出5000元的款項，需提早一天通知財務(wù)進行備款。

借錢人應(yīng)自辦理事項結(jié)束后，依照有關(guān)規(guī)定，憑有關(guān)手續(xù)、發(fā)票、報銷單等有效單證

趕快到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)并沖銷或送還借錢。報銷所供給發(fā)票內(nèi)容一定與原借錢

用途一致，不一致時需在報銷時書面說明原由，不然財務(wù)不予報銷。

借錢人的借錢時間最長不超出30天（從借錢之日開始），特別事項不可以在30天內(nèi)辦理

完成的，經(jīng)財務(wù)負責人贊同贊同后辦理未清借錢緩期說明，方可延伸借錢期,但最長

...

不超出三個月,每年末會計結(jié)帳前對個人借錢進行清理。

本部門全部職工調(diào)崗、辭職時，一定由公司人力資源部書面通知財務(wù)清點個人借錢。若有借錢未清賬的，公司人力資源部停止辦理有關(guān)手續(xù)，并停發(fā)其在崗時未發(fā)放的全部薪資，通知自己限時清理借錢，借錢清理完成后方可發(fā)放節(jié)余薪資。

借錢流程

借錢人填寫借支單→部門負責人審批→主管副總（總監(jiān)）審批→財務(wù)負責人審批→總經(jīng)理審批→到出納處辦理領(lǐng)款。

十、電商平臺賬務(wù)辦理方法

依據(jù)本部門戰(zhàn)略定位及銷售模式不一樣，電商平臺賬務(wù)按以下兩種方式分別進行辦理：

價值量查核指標模式（或收益查核指標模式）

1.1此種模式相當于視同買斷方式代銷商品，本部門財務(wù)由公司財務(wù)進行看管。公司需將電商平臺的業(yè)務(wù)活動獨自建立賬套進行核算，電商平臺獨立進行財務(wù)核算并履行與公司

財務(wù)相一致的財務(wù)制度，按期按公司要求編制財務(wù)報表并上報。

1.2電商平臺財務(wù)需嚴格依照早先設(shè)定好的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價錢，核算采買成本，并據(jù)此與各供

應(yīng)單位和部門結(jié)算。商品發(fā)貨時，與商品有關(guān)的價值微風險同時轉(zhuǎn)移給電商平臺，由電

商平臺核算商品成本、收入和收益。

1.3電商平臺平時業(yè)務(wù)花費和產(chǎn)品銷售花費由電商平臺門自行擔當。

1.4電商平臺財務(wù)人員需按期向上司部門和領(lǐng)導提交財務(wù)剖析報告，剖析本部門的投入和

產(chǎn)出狀況，并對本部門的長久發(fā)展提出建設(shè)性建議和建議。

從量模式和客服模式

2.1此種模式相當于以收取手續(xù)費的方式代銷商品，本部門財務(wù)由公司財務(wù)分管，公司設(shè)

專人負責電商平臺財務(wù)工作。電商平臺門不專設(shè)財務(wù)人員，亦不獨立進行財務(wù)核算。

2.2公司財務(wù)應(yīng)付電商平臺門所發(fā)生的支出獨自進行歸集，分品種核算商品盈虧。

2.2電商平臺所發(fā)生的非專屬于本部門的花費支出，包含物流運輸花費、活動返現(xiàn)以及其

他銷售花費，由財務(wù)人員依如實質(zhì)歸屬于各產(chǎn)品的花費分派給各供給單位和部門，并制作調(diào)賬通知單，由兩方領(lǐng)導署名后作為調(diào)賬依照。

十一、電商平臺財務(wù)對賬與結(jié)算

物流對賬與結(jié)算

電商平臺財務(wù)人員應(yīng)于每個月25日至下月3日前對當月所發(fā)生的運輸花費和物流公司對...

賬，對賬依照為運輸公司傳達的明細單以及發(fā)貨人員移交財務(wù)的發(fā)貨單。對賬達成后，依據(jù)業(yè)務(wù)人員與物流公司磋商的結(jié)算周期將款項結(jié)算給各物流公司。

在途商品對賬

電商平臺財務(wù)人員應(yīng)于每個月25日至下月3日前查對當月銷售數(shù)據(jù)，將在途商品與未達成的訂單進行查對，并將比對結(jié)果報各供給單位和部門，各供給單位和部門查對無誤后達成對賬。

銷售對賬與結(jié)算

電商平臺財務(wù)人員應(yīng)于每個月25日至下月3日前查對當月銷售數(shù)據(jù)，將支付寶余額與上

月銷售成功的訂單