國有企業(yè)資金管理及風(fēng)險防范策略探討

在企業(yè)經(jīng)營中，資金是重要因素之一，是保障企業(yè)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。由于市場機制的作用，在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)必須通過籌集和使用各種形式的資金來滿足其生產(chǎn)需要[1]。因此，必須加強國有企業(yè)的資金管理工作、風(fēng)險防范工作，這對于提高國有經(jīng)濟的運行質(zhì)量，促進(jìn)國有企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，有著十分重要而現(xiàn)實的意義。一、資金管理概述（一）資金管理國企資金的管理主要是對資金的籌集、使用和收回進(jìn)行有效控制，從而促使資金發(fā)揮最大價值，保障經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成。（二）國有企業(yè)資金管理的重要意義在國企中，資金管理不容忽視，其目的是保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行。因此，做好資金管理工作，對于提高企業(yè)經(jīng)濟效益具有十分重要的意義。第一，強化成本費用管控。通過加強成本費用控制，可以有效減少各項支出，降低產(chǎn)品成本，從而提高企業(yè)的盈利水平。例如，某國有交通運輸企業(yè)為了降低采購價格，將供應(yīng)商的報價作為制定采購計劃的主要依據(jù)，并要求各供應(yīng)商提供相應(yīng)的擔(dān)保，以保障自身利益。同時，該國有企業(yè)還定期對采購價格進(jìn)行評估，并根據(jù)市場的變化情況及時調(diào)整采購計劃。通過上述措施，不僅能大大降低成本價格，也能使企業(yè)的盈利能力得到大幅提升[2]。第二，促進(jìn)資產(chǎn)優(yōu)化組合。國有企業(yè)做好資產(chǎn)管理，科學(xué)優(yōu)化調(diào)配資源，可以促使資產(chǎn)發(fā)揮最佳效益，減少無效浪費，這有助于提升自身競爭力。例如，某交通發(fā)展有限公司為避免企業(yè)出現(xiàn)公款外流，專門設(shè)置了內(nèi)部管理系統(tǒng)對相關(guān)的財務(wù)賬目進(jìn)行嚴(yán)格管理。使用這種方式進(jìn)行管理不僅能提升管理工作的質(zhì)量，還能提升制度的權(quán)威性。而隨著這種內(nèi)部管理系統(tǒng)的不斷完善，該國有企業(yè)不僅能夠更好地掌握市場信息，加快交通服務(wù)的更新?lián)Q代，而且還能提高自身的綜合實力和運輸服務(wù)在市場的競爭力。第三，國有企業(yè)開展資金管理工作可以提升資金利用率。國有企業(yè)進(jìn)行資金管理和風(fēng)險防范，在一定程度上也能提升資金的利用效率。資金管理工作不僅能幫助企業(yè)對自身內(nèi)部的情況進(jìn)行“梳理”，還能降低企業(yè)的成本支出，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。二、當(dāng)前國有企業(yè)資金管理及風(fēng)險問題分析（一）資金管理風(fēng)險意識不強在國企中，缺乏資金管理風(fēng)險意識，容易開展資產(chǎn)管理過程中不重視事前風(fēng)險把控和防范，這會對企業(yè)資金管理工作造成阻礙，而且還會造成企業(yè)內(nèi)部資金管理風(fēng)險意識和風(fēng)險控制的“雙重”缺失。因此，在當(dāng)前全面推進(jìn)的大環(huán)境下，必須要積極引導(dǎo)企業(yè)員工樹立正確的價值觀，尤其是加強對國有企業(yè)內(nèi)部員工進(jìn)行相關(guān)價值觀念和行為準(zhǔn)則的宣傳。但事實上，大多數(shù)國有企業(yè)在樹立資金管理風(fēng)險意識之時，都還存在較大的進(jìn)步空間。（二）資金管理風(fēng)險預(yù)警機制不完善資金管理風(fēng)險是指企業(yè)因資金使用不當(dāng)或管理不善，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)不靈，甚至造成嚴(yán)重后果的風(fēng)險。由于企業(yè)財務(wù)管理的對象是現(xiàn)金和銀行存款，而企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展離不開貨幣資金的運轉(zhuǎn)，因而，注重資金管理尤為關(guān)鍵。作為國有企業(yè)，構(gòu)建完善的資金管理體系，完善風(fēng)險預(yù)警機制，不僅能夠有效防范和規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，還能大大挖掘資金效益，提升企業(yè)效益空間，簡而言之，做好資金管理對于國企具有深遠(yuǎn)意義。但就實際情況而言，當(dāng)前大多數(shù)國有企業(yè)在進(jìn)行資金管理之時，都未能全面認(rèn)識到建立健全風(fēng)險預(yù)警機制的重要性。（三）資金使用缺乏有效監(jiān)督國有企業(yè)在進(jìn)行資金管理的過程中，一旦對資金的實際使用情況缺乏有效監(jiān)督，就會造成嚴(yán)重的經(jīng)濟后果。因此，國有企業(yè)必須加強資金管理工作，以提高資金的使用效率和效益，并且要針對實際出現(xiàn)的問題，對資金管理過程中存在的問題及其成因等進(jìn)行全面分析，如此才能結(jié)合問題的實際情況進(jìn)行“及時處理”。但由于交通發(fā)展類國企的業(yè)務(wù)資金收集存在一定的分散性，所以，企業(yè)就應(yīng)當(dāng)結(jié)合實際的業(yè)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督。（四）信息化建設(shè)滯后國有企業(yè)在進(jìn)行資金管理之時，一定要加強信息化建設(shè)，如此才能真正實現(xiàn)國有企業(yè)資金的高效管理和使用，從而實現(xiàn)降低資金成本、提高工作效率、實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值。但大多數(shù)交通發(fā)展國企在進(jìn)行信息化建設(shè)之時，還存在一定問題，因此，國有企業(yè)就應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身發(fā)展的實際需求，選擇相應(yīng)的信息化建設(shè)方法和信息化管理軟件，如此才能實現(xiàn)信息化建設(shè)的目標(biāo)。（五）資金管理人員綜合素質(zhì)能力有待提升資金管理人員的綜合素質(zhì)能力不高，不僅會導(dǎo)致國有企業(yè)在進(jìn)行資金管理之時出現(xiàn)“質(zhì)量差”等情況，還會導(dǎo)致國有企業(yè)的資金管理工作出現(xiàn)“效率低”的情況，最終導(dǎo)致國有企業(yè)的財務(wù)管理水平無法得到有效提升。因此，在新形勢下，國有企業(yè)應(yīng)重視提升資金管理人員的綜合素質(zhì)，同時還應(yīng)建立科學(xué)有效的激勵機制，以之強化“提素”效果。三、國有企業(yè)資金管理及風(fēng)險防范策略（一）強化資金管理風(fēng)險意識強化國有企業(yè)員工的資金管理意識和風(fēng)險防范意識不僅能提升國有企業(yè)員工的積極性，提升資金的使用效率，保護(hù)企業(yè)資金的安全，在一定程度上還可以提升工作效率。就如何強化國有企業(yè)資金管理和風(fēng)險意識而言，企業(yè)應(yīng)當(dāng)從以下幾個角度做起。首先，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對員工的“安全”教育。加強對員工的安全教育即為風(fēng)險教育，這種教育不僅能提升員工對資金管理工作重要性的認(rèn)識，而且還能提升員工對資金管理“抗風(fēng)險”認(rèn)識的全面性[3]。其次，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對員工的“知識”培訓(xùn)。對員工進(jìn)行資金管理與抗風(fēng)險的知識培訓(xùn)，不僅能提升員工的思想覺悟，還能提升工作效率，保障工作質(zhì)量，同時，企業(yè)應(yīng)完善資金管理制度體系。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的資金管理內(nèi)控體系，進(jìn)而實現(xiàn)對財務(wù)風(fēng)險防范與控制的“整體目標(biāo)”。同時還要結(jié)合企業(yè)的具體情況，建立相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，并對各項業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險管理進(jìn)行監(jiān)控，在此基礎(chǔ)上對各項資金風(fēng)險進(jìn)行定期與不定期的檢查，如此才能及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，從而提出相應(yīng)對策。最后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加快完善責(zé)任績效管理制度。（二）完善資金管理風(fēng)險預(yù)警機制建立完善的資金風(fēng)險預(yù)警機制不僅能夠幫助企業(yè)對現(xiàn)下的“安全問題”進(jìn)行彌補，還能幫助企業(yè)在發(fā)展過程中避免市場風(fēng)險，保障資金管理的安全，最終保障企業(yè)的健康發(fā)展。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身發(fā)展的實際需求以及市場的實際變化情況，對資金管理風(fēng)險預(yù)警機制進(jìn)行完善，就如何完善資金管理風(fēng)險預(yù)警機制而言，企業(yè)應(yīng)當(dāng)從以下兩個方面做起。第一，企業(yè)要加強日常監(jiān)督，強化監(jiān)督預(yù)警工作的執(zhí)行力度。企業(yè)在日常的資金管理工作中，應(yīng)加強對各環(huán)節(jié)的“風(fēng)險”監(jiān)管。一方面，企業(yè)要定期檢查財務(wù)人員是否按要求編制各類會計報表，進(jìn)而確保各項數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確真實；另一方面，企業(yè)要嚴(yán)格審查各項費用開支，防止出現(xiàn)違規(guī)支出，同時，還要做好內(nèi)部審計監(jiān)督，如此才能避免遭受市場風(fēng)險、財務(wù)管理風(fēng)險；進(jìn)而規(guī)范財務(wù)行為、堵塞漏洞、減少浪費。第二，企業(yè)要健全風(fēng)險預(yù)警流程，明確崗位職責(zé)。為保證公司資金的合理使用，避免出現(xiàn)因風(fēng)險“預(yù)防”工作的“缺失”而導(dǎo)致的浪費，企業(yè)必須建立健全風(fēng)險預(yù)警制度，明確崗位職責(zé)[4]。例如就交通發(fā)展類企業(yè)而言，首先，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，制定合理的風(fēng)險防控流程，并設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險管理崗位，明確每個崗位的“風(fēng)控”職責(zé)。其次，每一筆業(yè)務(wù)都需按照規(guī)定的程序辦理，要做到手續(xù)齊全、責(zé)任分明。最后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期或不定期開展“風(fēng)控檢查”活動，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時糾正，以確保各項“風(fēng)控應(yīng)對措施”落實到位。（三）建立有效的資金使用監(jiān)督機制要確保資金管理有效性、規(guī)范性，國企應(yīng)完善監(jiān)督機制，這是重要基礎(chǔ)。監(jiān)督機制的健全與否很大程度上關(guān)系著國有企業(yè)資金管理工作開展的質(zhì)量，因此，企業(yè)應(yīng)注重分析業(yè)務(wù)特性，根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況和管理需要，優(yōu)化改進(jìn)監(jiān)督機制，完善監(jiān)督體系，具體可從以下方面考量。首先，應(yīng)當(dāng)在建立監(jiān)督機制前，對自身企業(yè)的實際情況進(jìn)行全面的、動態(tài)性的“調(diào)研”。如企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)展情況、企業(yè)的內(nèi)部管理制度、風(fēng)險防范措施等等。并在此基礎(chǔ)上針對企業(yè)的具體問題，如企業(yè)的經(jīng)營理念、發(fā)展戰(zhàn)略等，制定出適合企業(yè)實際情況的監(jiān)督機制。其次，企業(yè)在建立監(jiān)督機制之時，應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)工作開展的實際情況進(jìn)行。例如在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，監(jiān)督機制是否與業(yè)務(wù)工作相結(jié)合？業(yè)務(wù)工作開展的具體情況如何？發(fā)展變化程度如何？而企業(yè)監(jiān)督機制又是如何體現(xiàn)其針對性？而在此基礎(chǔ)上開展監(jiān)督工作，企業(yè)的具體監(jiān)督實踐才能具有針對性，進(jìn)而才可促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展。再次，企業(yè)在建立監(jiān)督機制之后，應(yīng)當(dāng)對監(jiān)督機制的完善程度、科學(xué)性程度等進(jìn)行“基層考察”。例如，企業(yè)可以就監(jiān)督機制的制定狀況，在業(yè)內(nèi)召開“意見征詢大會”，聽取基層工作群眾的意見和建議，并對現(xiàn)有的監(jiān)督機制展開指導(dǎo)和修訂工作。最后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的流動監(jiān)督考察小組，進(jìn)而強化監(jiān)督機制的執(zhí)行效能和質(zhì)量。（四）深化推動資金管理信息化建設(shè)在信息化、數(shù)字化時代背景下，要提升資金管理效果，應(yīng)注重深化推動資金管理信息化建設(shè)。做好信息化資金管理工作不僅能提升國有企業(yè)資金管理工作的質(zhì)效，還能提升資金管理工作的透明性。除此之外，由于互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢，國企在進(jìn)行信息化財務(wù)管理工作之時，也能更加具有針對性。因此，國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強資金管理工作的信息化建設(shè)，如此才能提升自身企業(yè)資金管理工作和風(fēng)險防范工作的效能。首先，國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)開展的實際情況進(jìn)行信息化建設(shè)。比如交通發(fā)展類國企應(yīng)當(dāng)了解自身業(yè)務(wù)發(fā)展的狀況，并根據(jù)交通服務(wù)等業(yè)務(wù)開展的實際需求和實際情況進(jìn)行信息化建設(shè)。其次，國企應(yīng)當(dāng)對信息化建設(shè)“市場”進(jìn)行了解和分析，制定出切實可行的信息化建設(shè)方案，并且要充分考慮市場競爭對自身信息化建設(shè)工作的影響。如果市場競爭越激烈，國企信息化建設(shè)方案則需要更新得“更快”，這樣才能在競爭中占得先機。最后，國企應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)需求，選擇相應(yīng)的信息化軟件。由于信息化建設(shè)方案對企業(yè)業(yè)務(wù)開展的影響在很大程度上都取決于其所選擇的信息化軟件，且目前市場上有很多大型的信息系統(tǒng)，其在功能上各不相同。（五）提升資金管理人員綜合素質(zhì)能力人是一切工作的核心。國有企業(yè)資金管理工作人員的“能力水平”直接關(guān)系著國有企業(yè)資金管理工作的質(zhì)量。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過多個角度，加強對資金管理工作人員的“素質(zhì)教育”，促使資金管理有效落實。在資金管理中，工作人員綜合素養(yǎng)和專業(yè)能力是關(guān)鍵，為提升管控效果，應(yīng)從以下方面入手。首先，做好宣導(dǎo)工作，國企要加大資金管理相關(guān)內(nèi)容宣導(dǎo)力度，如可以定期開展資金管理相關(guān)的活動，從而讓工作人員對資金管理有更深層次的認(rèn)識。其次，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對資金管理工作人員的技術(shù)教育。企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期開展培訓(xùn)、研討、交流等技術(shù)性活動，促使工作人員資金管理模式不斷優(yōu)化，手段不斷創(chuàng)新。如作為資金管理人員，應(yīng)不斷強化自身專業(yè)能力培養(yǎng)，豐富資金業(yè)務(wù)相關(guān)理論基礎(chǔ)，并具備一定的實踐操作能力。再次，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的資金管理績效制度。將員工的工作績效與員工的信息掛鉤，這樣不僅能提升員工的工作效率和質(zhì)量，還能提升員工的工作積極性，進(jìn)而提升員工的工作效果。最后，企業(yè)應(yīng)從實際需求出發(fā)，引入相應(yīng)的人才。企業(yè)應(yīng)當(dāng)引進(jìn)專業(yè)的資金管理人才，為資金管理工作人員提供充足的人才資源，以提高資金管理人員的專業(yè)能力。四、結(jié)束語國有企業(yè)對自身