增收節(jié)支視角下高價氣源對燃?xì)庑袠I(yè)的影響及應(yīng)對措施-以X市為例

一、高價氣源對燃?xì)庑袠I(yè)的影響（一）高價氣源對民用戶的影響X市下發(fā)了管道天然氣臨時銷售價格的通知，明確了居民用氣銷售價格按戶執(zhí)行三檔階梯氣價。其中，第一階梯是戶年用氣量420立方米以下（含420）部分，銷售價格是3.00元/立方米。根據(jù)以往數(shù)據(jù)顯示，除居民有采暖需求外，日常生活必需的戶均年用氣量普遍在第一階梯內(nèi)。在氣源采購價格持續(xù)高位的情況下，居民用氣量越大，虧損越嚴(yán)重。（二）高價氣源對小工商業(yè)用戶的影響X市下發(fā)的相關(guān)文件對非居民用氣銷售價格做了相應(yīng)的規(guī)定：非居民用氣銷售價格是3.50元/立方米；同時考慮到冬季氣源緊張，為確保居民正常用氣，非居民用氣的采暖季銷售價格上調(diào)為4.08元/立方米。X市以旅游業(yè)為主，小商業(yè)用戶居多，但整體的用氣量偏低，在氣源采購價格高位時，固定銷售價格很難彌補(bǔ)氣源購進(jìn)價格，從而導(dǎo)致虧損。（三）高價氣源對大工業(yè)用戶的影響X市下發(fā)的相關(guān)文件也提到，為積極穩(wěn)妥推進(jìn)天然氣價格改革，疏導(dǎo)天然氣購銷價格的矛盾，增加終端銷售價格透明度，反映市場供求狀況與資源稀缺程度，燃?xì)馄髽I(yè)可以根據(jù)氣源綜合成本的變化，建立上下游的價格聯(lián)動機(jī)制。X市作為旅游城市，大工業(yè)用戶稀缺，為實(shí)現(xiàn)雙方共贏的局面，燃?xì)馄髽I(yè)制定了非居民天然氣兩部制價格管理制度，按照每月購進(jìn)氣價實(shí)行聯(lián)動，同時根據(jù)用戶承受能力、氣源成本和市場特點(diǎn)等綜合因素，對大工業(yè)用戶給予相應(yīng)的氣量規(guī)模優(yōu)惠。在氣源采購價格持續(xù)高位時，燃?xì)馄髽I(yè)仍可以通過大工業(yè)用氣的價格聯(lián)動方式取得一定的利潤。二、燃?xì)庑袠I(yè)應(yīng)對高價氣源采取的措施（一）增收節(jié)支活動的基本內(nèi)容受國際形勢與政府調(diào)控的影響，燃?xì)馄髽I(yè)面臨燃?xì)饷潛p、報(bào)裝收入減少、整體利潤下降、現(xiàn)金流緊縮的局面；同時，企業(yè)維持日常營運(yùn)需要大量的資金運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)展面臨嚴(yán)重挑戰(zhàn)。為積極應(yīng)對困境，保證充足的現(xiàn)金流用于日常經(jīng)營，提升全員經(jīng)濟(jì)意識，推進(jìn)管理與技術(shù)創(chuàng)新，企業(yè)從財(cái)務(wù)管理的角度出發(fā)，結(jié)合各部門實(shí)際工作內(nèi)容，開展“增收節(jié)支”活動。1．增收節(jié)支活動的定義所謂增收節(jié)支是指聚焦影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題，采用項(xiàng)目管理方式，通過人為努力，依靠加強(qiáng)管理，爭取外部政策，運(yùn)用商務(wù)策略，運(yùn)用新技術(shù)、新材料、新工藝等措施，實(shí)現(xiàn)的價值創(chuàng)造與成本節(jié)約。增收節(jié)支活動的特點(diǎn)：一是人為努力。通過項(xiàng)目小組人為努力創(chuàng)造的價值，包括增加的收入或節(jié)約的成本，要求項(xiàng)目人員采取明確的措施與方法，且該措施方法與所創(chuàng)造的價值有必然聯(lián)系。因外部政策或環(huán)境變化導(dǎo)致的收入增加或成本節(jié)約，不屬于增收節(jié)支定義范疇。二是明顯改善。經(jīng)過人為努力，收入或成本在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上有明顯改善，具有一定的先進(jìn)性。按照正常工作開展取得的收入增加或成本節(jié)約，不屬于增收節(jié)支定義范疇。三是合法安全。所有的收入增加及成本節(jié)約應(yīng)符合國家法律法規(guī)，不影響安全，不降低服務(wù)及產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。四是帶來價值。項(xiàng)目在當(dāng)年實(shí)際取得經(jīng)濟(jì)效益，財(cái)務(wù)能夠可靠的計(jì)量（計(jì)算），或者雖未在當(dāng)年實(shí)現(xiàn)價值，但有可靠的依據(jù)在未來將給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)價值。五是有據(jù)可查。活動開展需符合項(xiàng)目管理程序，活動采取的措施及取得的成效有依據(jù)可考察。2．增收節(jié)支項(xiàng)目管理增收節(jié)支活動采取項(xiàng)目管理的方式，嚴(yán)格遵循四個程序：一是項(xiàng)目立項(xiàng)。以部門為單位組織項(xiàng)目立項(xiàng)，鼓勵跨部門組成項(xiàng)目小組，小組成員根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需要組織。項(xiàng)目立項(xiàng)需填寫《增收節(jié)支項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)報(bào)告》，經(jīng)批準(zhǔn)后報(bào)增收節(jié)支活動辦公室。立項(xiàng)報(bào)告中要列明計(jì)劃解決的問題、計(jì)劃采取的措施（方法）、需要的條件與支出預(yù)算及預(yù)期取得的經(jīng)濟(jì)效益等。活動辦公室對項(xiàng)目進(jìn)行初審后，匯總提交活動領(lǐng)導(dǎo)小組審批。二是項(xiàng)目實(shí)施，由項(xiàng)目小組組長組織實(shí)施，每季度填報(bào)《增收節(jié)支進(jìn)度報(bào)告》，活動辦公室進(jìn)行跟蹤服務(wù)，在進(jìn)度報(bào)告中提出意見或建議。三是項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)，成功實(shí)施的項(xiàng)目，由項(xiàng)目小組填寫《增收節(jié)支結(jié)項(xiàng)報(bào)告》?？偨Y(jié)資料力求齊全，數(shù)據(jù)力求準(zhǔn)確，切忌弄虛作假?；顒愚k公室要客觀公正評價項(xiàng)目創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)效益，提出獎勵建議。四是評價獎勵，由領(lǐng)導(dǎo)小組對項(xiàng)目效果進(jìn)行最終評價，并對項(xiàng)目小組予以獎勵。首先，審核評價程序。對已成功實(shí)施的項(xiàng)目，項(xiàng)目組長如實(shí)填寫《增收節(jié)支結(jié)項(xiàng)報(bào)告》；結(jié)項(xiàng)報(bào)告經(jīng)部門審核后報(bào)增收節(jié)支辦公室初審，初審后由辦公室統(tǒng)一報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審定。審核評價不僅要審閱《項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)報(bào)告》，必要時還要向項(xiàng)目相關(guān)人員核實(shí)，涉及先進(jìn)性、創(chuàng)新性評價的還需要向內(nèi)外部專家咨詢。其次，審核評價要點(diǎn)。取得的經(jīng)濟(jì)效益，自項(xiàng)目立項(xiàng)實(shí)施之日起至年度終止實(shí)際取得的經(jīng)濟(jì)效益，包括取得的收入增加或成本節(jié)約。其中，收入增加按財(cái)務(wù)實(shí)際到賬，成本節(jié)約要有確切的計(jì)算依據(jù)，財(cái)務(wù)能可靠計(jì)量；或者雖未在當(dāng)年實(shí)現(xiàn)，但有可靠的依據(jù)表明在未來將給公司帶來經(jīng)濟(jì)價值。項(xiàng)目先進(jìn)性、創(chuàng)新性，通過縱、橫向比較評價項(xiàng)目先進(jìn)性、創(chuàng)新性；與企業(yè)歷史相比，是否為歷史最好水平；與本年預(yù)算相比，是否高于本年預(yù)算要求；與其他企業(yè)相比，處于何等水平。再次，項(xiàng)目付出努力的程度，從參與人數(shù)、花費(fèi)時間精力、采取的措施方法、項(xiàng)目本身難度等方面評價。最后，項(xiàng)目是否符合國家法律法規(guī)、是否影響安全、是否降低服務(wù)及產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目管理程序是否規(guī)范等方面評價。3．增收節(jié)支重點(diǎn)方向一是降低單戶居民建安成本。在滿足工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度的條件下，通過優(yōu)選合作單位、優(yōu)化設(shè)計(jì)施工方案、采用新工藝、新技術(shù)，加強(qiáng)工程簽證管理等綜合措施降低單戶居民建安成本。二是取得對公司發(fā)展有重大影響的政策。積極向政府部門爭取，取得對企業(yè)發(fā)展有重大影響，能顯著帶來經(jīng)濟(jì)價值的政策。如限制瓶裝液化氣使用的政策、有利的上下游氣價政策。三是降控天然氣供銷差率。通過加強(qiáng)上下游計(jì)量器具的管理、加強(qiáng)供銷差率的計(jì)算與分析、防止偷盜氣、追償?shù)谌狡茐臍饬繐p失等降低供銷差率。四是降低維修成本。通過加強(qiáng)設(shè)備維護(hù)管理、優(yōu)化維修方案、爭取員工自己維修、加強(qiáng)維修管理等措施，在不影響安全及生產(chǎn)運(yùn)營前提下降低維修成本。五是爭取各項(xiàng)補(bǔ)貼及稅收優(yōu)惠。積極向政府部門爭取各項(xiàng)補(bǔ)貼及稅收優(yōu)惠。六是發(fā)現(xiàn)新商機(jī)。通過發(fā)現(xiàn)并捕捉新的商業(yè)機(jī)會，增加企業(yè)收入，形成新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。七是節(jié)約電費(fèi)。通過爭取直供電等優(yōu)惠電價政策、利用峰谷電政策、進(jìn)行節(jié)能改造、加強(qiáng)用電管理等措施節(jié)約電費(fèi)。八是盤活存量資產(chǎn)。通過綜合措施，盤活CNG加氣站、呆滯物料等資產(chǎn)。九是節(jié)約資金成本。通過資金管理、降控逾期欠費(fèi)、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)、爭取更優(yōu)的貸款利率、試點(diǎn)使用銀行承兌匯票、加快資金回籠、合理安排資金計(jì)劃，降低資金成本。4．活動組織領(lǐng)導(dǎo)小組企業(yè)成立增收節(jié)支活動領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定活動方案，審定立項(xiàng)項(xiàng)目，對結(jié)項(xiàng)項(xiàng)目審定評價意見，審定獎勵方案。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)擬訂活動方案、項(xiàng)目立項(xiàng)初審、項(xiàng)目過程跟蹤服務(wù)、項(xiàng)目實(shí)施效果初評、獎勵建議及其他具體事務(wù)。（二）增收節(jié)支活動的具體措施。天然氣消費(fèi)量逐年快速增長，供需矛盾日益突出。企業(yè)為應(yīng)對和戰(zhàn)勝當(dāng)前面臨的困難和挑戰(zhàn)，需要外部環(huán)境支持和內(nèi)部挖潛。當(dāng)前，外部環(huán)境的改善需要等待時機(jī)，唯有強(qiáng)化內(nèi)部管理，努力開展增收節(jié)支，實(shí)現(xiàn)“開源節(jié)流”，才能渡過“寒冬”，求得生存和發(fā)展。1．上下游氣價政策的應(yīng)對管輸氣來臨后，上游氣價的定價和下游民用及工商氣價定價的問題，需最大限度地爭取合同量及合理的管輸費(fèi)。管輸費(fèi)建議參照安徽省第三檔水平0.24元/立方的標(biāo)準(zhǔn)，而非一線一價；積極與物價部門溝通，做好下游定價的成本監(jiān)審工作。民用第一檔氣價爭取保本微利，工商價差參照周邊地區(qū)；爭取下游價格推遲下調(diào)。2．爭取稅收優(yōu)惠、政府獎勵及融資政策積極爭取安全生產(chǎn)設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠抵減、土地使用稅及房產(chǎn)稅優(yōu)惠減免、安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)獎勵、低息貸款等融資政策以及后續(xù)出臺的其他政策。3．行政費(fèi)用節(jié)支客戶服務(wù)中心房租減免，爭取水、電降費(fèi)政策（水費(fèi)在原基礎(chǔ)上降低10%，電費(fèi)在原基礎(chǔ)上降低5%），印刷品、宣傳活動的費(fèi)用縮減等行政費(fèi)用開支問題，可以采取與客戶服務(wù)中心租賃方洽談房租減免事宜；與當(dāng)?shù)刈詠硭?、供電公司溝通降費(fèi)事宜，并提交相關(guān)資料；研究電價政策，爭取有利政策，同時制定節(jié)能管理措施；宣傳活動用物資推行電子化，減少印刷費(fèi)用。同時，在確保宣傳活動正常開展的情況下，簡化流程、縮減開支。4．社保補(bǔ)貼、減免政策爭取研究國家及安徽省政策，結(jié)合本地政策，爭取養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險(xiǎn)減免；爭取醫(yī)療保險(xiǎn)減半征收；爭取一次性穩(wěn)定就業(yè)補(bǔ)貼。與社保相關(guān)部門密切聯(lián)系，了解政策、辦理渠道及手續(xù)，爭取困難企業(yè)穩(wěn)定崗位返還。5．推進(jìn)“限制瓶裝液化氣使用”政策的出臺第一階段，拜訪政府相關(guān)部門。第二階段，聯(lián)合政府相關(guān)部門，依據(jù)安全生產(chǎn)、公安消防以及燃?xì)獠惋嬓袠I(yè)等有關(guān)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，逐一排查存在燃?xì)馐褂冒踩[患的餐飲場所。第三階段，持續(xù)和政府相關(guān)部門溝通，推進(jìn)“限制瓶裝液化氣使用”政策的出臺，對存在燃?xì)馐褂冒踩[患的餐飲場所，責(zé)令限期整改，消除安全隱患。6．降低單戶居民建安成本遵循“不影響工程質(zhì)量、不影響使用成效、不影響后期運(yùn)行”的基本控制原則，通過《工程成本管控實(shí)施方案》的施行，最終確保戶均成本≤1200元/戶，報(bào)裝毛利不低于42%，取得的有形得益不低于100萬元，全員參與率100%。首先制定計(jì)劃投資金額（預(yù)算申請費(fèi)用）。其次分析以往實(shí)際成本與預(yù)算申請費(fèi)用是否存在偏差。存在偏差的，找出形成差異的原因，提出偏差整改措施，再對目前正在建設(shè)的工程進(jìn)展實(shí)施管控；不存在偏差的，直接進(jìn)入工程進(jìn)展的管控，同時提供相應(yīng)的人力、財(cái)力、物力支持。最后收集實(shí)際支出，將實(shí)際成本與預(yù)算申請費(fèi)用進(jìn)行對比，從而進(jìn)一步優(yōu)化單戶居民建安成本。7．工商維保與工商用戶簽訂維保協(xié)議，同時提高新用戶的簽約率。主要向政府單位、學(xué)校等中大型工商戶推行。利用工商安檢，向存量用戶推行維保協(xié)議，后續(xù)維保工作須落實(shí)到位，保質(zhì)保量，為后期維保工作的持續(xù)開展奠定基礎(chǔ)。8．銷戶表具回收合理利用一是作為備用表具回收?；厥胀暌呀?jīng)申請銷戶的工商用戶表具以及當(dāng)年新增銷戶的工商用戶表具作為替代表使用，節(jié)約采購成本（回收的表具可參照廢品回收價格計(jì)算）。二是作為二手表具使用?；厥盏墓ど逃脩舯砭撸ㄊ褂媚晗蓿?年），可按使用年限、保養(yǎng)程度等方面評估回收價格（可參照快速折舊方法計(jì)算）。由生產(chǎn)廠家重新檢定，無控制器的計(jì)量表具需加裝控制器才可投入使用，并將表具做入庫處理，方可重新出庫使用?；厥盏挠?jì)量表具作為二手表具使用時，可參照表具的回收價值乘以系數(shù)（使用前須告知用戶此表為二手表）。9．減少磅差減少槽車磅差，每車磅差控制在0.6%左右，預(yù)計(jì)磅差全年節(jié)約20噸左右；冬季夜間鍋爐階段性用氣，每小時約10立方，夜間利用管網(wǎng)存氣，鍋爐可停氣4至5小時。需強(qiáng)化卸車作業(yè)安全流程，現(xiàn)場關(guān)注卸車過程，當(dāng)車內(nèi)液位剩三分之一時迅速切換進(jìn)液方式；卸車增壓結(jié)束后，積極通過管網(wǎng)降壓的方式回收余液，并切實(shí)保障供應(yīng)安全；作業(yè)流程的標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)據(jù)計(jì)算的精準(zhǔn)化工作持續(xù)開展；夜間供氣精神集中，密切關(guān)注壓力變化，節(jié)約鍋爐自用氣量。10．盤活呆滯物料及控制存量物料一是盤活呆滯物料。呆滯鋼閘閥，可根據(jù)工程項(xiàng)目具體要求，變口徑使用；呆滯IC卡控制器，需送至生產(chǎn)廠家檢定使用性能，變口徑加直管