商法講義資料

《商法》講義主講老師簡介：趙煌，管理學碩士、法學學士。第一部分商法總論P3(一)商法的概念商法，又稱為商事法，是指以商事關系為調(diào)整對象的法律規(guī)范的總稱，（見教材P1）。調(diào)整商事關系，實際上就是調(diào)整基于商事關系產(chǎn)生的權利和義務。（二）任何理解商法的概念。首先要掌握商事關系的概念，與此相關的是商人和商行為的概念。商事關系包括組織關系和交易關系。其中商事組織關系與商人的概念相關聯(lián)，商事交易關系與商行為相關聯(lián)。組織關系商人商法商事關系交易關系商行為所謂商事關系，大體上說，就是一定社會中通過市場經(jīng)營活動而形成的社會關系。它主要包括兩部分，一是商事組織關系，二是商事交易關系。商事組織就是人們?yōu)閺氖律唐飞a(chǎn)和交換而結成的經(jīng)濟實體。商事交易就是商事組織以及其他人在市場領域從事的各種經(jīng)營活動。商事主體在教材里也叫商人。商人在這里是指主體，不是指具體的個人。更多的是指公司和合伙。公司法在商法中是重要的一部分，后面有時間我們還要多講幾句。所謂商人，就是以自己名義實施商行為并以此為常業(yè)的人。商人應具備三個基本條件：（1）實施商行為；（2）以自己的名義實施商行為；（3）以實施商行為為常業(yè)。其他書中認為，還有（4）以營利為目的。商行為就是適用商事法律規(guī)范的營利行為。商事行為類似民事行為，是商事主體進行的有權利義務內(nèi)容的活動。商行為可以如下分類：（1）雙方商行為與單方商行為；雙方商行為是指雙方都是商人。單方商行為是指其中一方不是商人，如是消費者。（2）絕對商行為與相對商行為；絕對商行是指，無論是由商人，還是由非商人實施，無論是否具有營利目的，都認為是商行為。相對商行為是指商人實施，以營利為目的的行為，是商行為。（3）基本商行為與附屬商行為；基本商行為是指在同一商事營業(yè)內(nèi)直接以營利性交易為內(nèi)容的商行為。附屬商行為是指在同一商事營業(yè)內(nèi)不直接以營利性交易為內(nèi)容的商行為，如就買賣而言，銷售是基本商行為，發(fā)運貨物是附屬商行為。（4）純?nèi)簧绦袨榕c推定商行為。純?nèi)簧绦袨槭侵钢苯臃烧J定的行為。推定商行為是指必須通過事實推定或法律推定可以確認的行為。商事行為一定要合法，與民事行為一樣。三、公司法對公司的分類。P52（一）我們的教材，提到以下幾種類型：1.有限責任公司。公司以自己的資產(chǎn)對社會負責。是人和公司2.股份有限公司3.國有獨資公司4.無限責任公司（公司法沒有規(guī)定此種形式）5.兩合公司（公司法沒有規(guī)定此種形式）（二）外國公司分支機構P831、外國公司的概念根據(jù)《公司法》第199條第1款規(guī)定，外國公司可以依法在中國境內(nèi)設立分支機構，從事生產(chǎn)經(jīng)營活動。什么是外國公司？依據(jù)該條第2款規(guī)定，《公司法》所稱外國公司是指依照外國法律在中國境外登記成立的公司。外國公司的衡量以設立準據(jù)法和本公司所在地為標準，而不論其股東國籍、股份認購或營業(yè)中心地等，也不須經(jīng)中國政府認許，只要符合以上兩個條件，即當然取得外國公司資格，有權在中國境內(nèi)設立分支機構。2、外國公司的分支機構的概念為了進一步促進國內(nèi)外經(jīng)濟合作，方便外國企業(yè)來華從事商業(yè)活動，《公司法》以專章對"外國公司的分支機構"的有關法律問題作了規(guī)定。所謂外國公司的分支機構，是指外國公司在中華人民共和國境內(nèi)設立的不具有法人資格的從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的經(jīng)濟實體。外國公司的分支機構不同于外國企業(yè)常駐代表機構，也不同于外商投資企業(yè)。外國企業(yè)常駐代表機構是指外國的公司、企業(yè)以及其它經(jīng)濟組織派駐中國境內(nèi)的辦事機構，雖然它也是非獨立核算的非法人組織，但它僅僅代表其所屬公司、企業(yè)或其它經(jīng)濟組織，在中國境內(nèi)從事一定業(yè)務范圍的聯(lián)絡、咨詢服務工作，是不直接從事經(jīng)營活動的非經(jīng)濟實體。外商投資企業(yè)則實行獨立核算，一般都具有法人資格，能獨立承擔民事責任，既不是派出的代表機構，也不是分支機構。其組織形式多樣化，既有合資、合作，也有獨資；組織機構也較復雜，以董事會來管理企業(yè)。3、外國公司在中國設立分支機構之條件根據(jù)《公司法》第201條、第202條規(guī)定，外國公司在中國設立分支機構必須符合以下基本條件：（1）必須在中國境內(nèi)指定負責該分支機構的代表人或代理人；（2）必須向該分支機構撥付與其所從事的經(jīng)營活動相適應的資金。對外國公司分支機構的經(jīng)營資金需要規(guī)定最低限額的，由國務院另行規(guī)定；（3）外國公司的分支機構應當在其名稱中標明該外國公司的國籍及責任形式；（4）外國公司的分支機構應當在本機構中置備該外國公司章程。4、外國公司的分支機構的權利、義務《公司法》對外國公司分支機構的權利、義務作了概括的規(guī)定。第三，以土地、房屋等不動產(chǎn)出資的，須經(jīng)過資產(chǎn)評估，資產(chǎn)評估不實的，除了評估機構需要承擔的法律責任外，其他的股東對不實部分造成股本減少的，應當對公司登記部門和公司清算承擔連帶責任。說一個例子,幫助大家理解。第三部分公司債券概述P2851、概念。公司債券是：公司為了籌集生產(chǎn)經(jīng)營資金，依照公司法和證券法和有關行政法規(guī)的規(guī)定向社會公開發(fā)行并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。公司發(fā)行公司債券應當置備公司債券存根簿，記名債券應當在公司債券存根簿上載明下列事項：債券持有人的姓名或者名稱、住所；債券持有人取得債券的日期及債券的編號；債券總額，債券的票面金額，債券的利率，債券的還本付息的期限和方式；債券的發(fā)行日期。2.公司債券的種類（1）記名債券?！豆痉ā返?68條規(guī)定，公司債券可分為記名債券和無記名債券。（2）無記名債券。公司可以根據(jù)需要發(fā)行無記名債券的，應當在公司債券存根簿上載明債券總額，債券的票面金額，債券的利率，債券的還本付息的期限和方式，發(fā)行日期及債券的編號。（3）可轉(zhuǎn)換公司債券。上市公司經(jīng)股東大會決議可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，并在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法。發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，應當報國務院證券管理部門批準。公司債券可轉(zhuǎn)換為股票的，除具備發(fā)行公司債券的條件外，還應當符合股票發(fā)行的條件。發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，應當在債券上標明可轉(zhuǎn)換公司債券字樣，并在公司債券存根簿上載明可轉(zhuǎn)換公司債券的數(shù)額?？赊D(zhuǎn)換公司債券有有利的一面，也有不利的一面，對于發(fā)行公司來說，有利一面包括：A能以較低的成本籌集大筆的、長期的資金；B可以獲得較高的股票溢價；C有利于改善公司財務結構；D有利于籌措資金。不利一面包括：A會稀釋公司股票的每股盈余，也可能引起公司股票下跌；B將增加公司分派股利的負擔；C增加稅收負擔；D也許會影響公司高級管理人員的穩(wěn)定；E如果將來轉(zhuǎn)換失敗，公司財務會陷入絕境；對于投資人來說，其優(yōu)點是：A轉(zhuǎn)換權使投資人有機會在證券市場直接獲利；B轉(zhuǎn)換機會也是一種價值，它是也是投資收益的保障；C可期待股票的高收益；D可轉(zhuǎn)換公司債券先于股東受償；不利之處：A比普通債券貴；B比股票貴；C價值不穩(wěn)定；D轉(zhuǎn)換后失去債權的保護；E如果發(fā)行條件中沒有約定"反稀釋條款"，投資人可因轉(zhuǎn)換價格的變動，受到更大的損失。3.公司債券的轉(zhuǎn)讓。其中記名債券由債券持有人以背書方式或者法律法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓，由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于公司債券存根簿。無記名債券，由債券持有人在依法設立的證券交易所將該債券交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。（二）發(fā)行公司債券的主體為了最大限度地避免公司債券不能償還的風險，公司法和證券法規(guī)定了發(fā)行債券主體的資格：股份有限公司、國有獨資公司和兩個以上的國有企業(yè)或者其他兩個以上的國有投資主體投資設立的有限責任公司。目前能夠發(fā)行公司債券的主體尚不包括非國有的有限責任公司和小型有限責任公司，也不包括非公司企業(yè)。（三）發(fā)行公司債券的條件1、資產(chǎn)條件。股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。2、發(fā)行債券總額的限制。無論公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況如何，公司發(fā)行債券的總額累計不得超過公司凈資產(chǎn)的40%。3、盈利條件。擬發(fā)行債券的公司最近三年平均可分配利潤足以支付債券一年的利息?！豆痉ā芬蟀l(fā)行公司必須具有比較好的業(yè)績，公司的業(yè)績好才能還本付息，如果公司經(jīng)營剛剛保本或者微利，就不符合發(fā)行債券的盈利條件。4、利率條件。公司發(fā)行債券是從貨幣市場上直接融資的行為，因融資產(chǎn)生的風險不但會給債券發(fā)行公司造成損失，而且會給貨幣市場造成不必要的波動。所以融資必須符合一定的條件。為了防止有些公司在貨幣市場進行不正當競爭，法律規(guī)定公司債券的利率不得超過國務院限定的利率水平。5、資金用途限制?；I集的資金投向符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，公司必須將籌集的資金用于審批機關批準的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。（四）發(fā)行公司債券的限制?！豆痉ā返?62條規(guī)定，凡是有下列情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券：前一次發(fā)行的公司債券尚未募足的；對已經(jīng)發(fā)行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，且仍然處于繼續(xù)狀態(tài)的。（五）積極條件和消極條件：如果我們把發(fā)行條件分成積極條件和消極條件：1、積極條件：（1）那些公司可以發(fā)行?！豆痉ā?59條規(guī)定：股份有限公司、國有獨資公司和兩個以上的國有企業(yè)或者其他兩個以上的國有投資主體投資設立的有限責任公司，為籌集生產(chǎn)經(jīng)營資金，可以依照本法發(fā)行公司債券。這是為了最大限度地避免公司債券不能償還的風險。目前能夠發(fā)行公司債券的主體尚不包括非國有的有限責任公司和小型有限責任公司，也不包括非公司企業(yè)。（2）資產(chǎn)條件。股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。（3）發(fā)行債券總額的限制。無論公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況如何，公司發(fā)行債券的總額累計不得超過公司凈資產(chǎn)的40%。（4）盈利條件。擬發(fā)行債券的公司最近三年平均可分配利潤足以支付債券一年的利息?！豆痉ā芬蟀l(fā)行公司必須具有比較好的業(yè)績，公司的業(yè)績好才能還本付息，如果公司經(jīng)營剛剛保本或者微利，就不符合發(fā)行債券的盈利條件。2、消極條件：（1）利率條件。公司發(fā)行債券是從貨幣市場上直接融資的行為，因融資產(chǎn)生的風險不但會給債券發(fā)行公司造成損失，而且會給貨幣市場造成不必要的波動。所以融資必須符合一定的條件。為了防止有些公司在貨幣市場進行不正當競爭，法律規(guī)定公司債券的利率不得超過國務院限定的利率水平。（2）資金用途限制?；I集的資金投向符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，公司必須將籌集的資金用于審批機關批準的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。（3）前一次債券尚未募足?！豆痉ā返?62條規(guī)定，凡是有下列情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券：前一次發(fā)行的公司債券尚未募足的；（4）違約或者延遲支付本息。對已經(jīng)發(fā)行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，且仍然處于繼續(xù)狀態(tài)的。第四部分票據(jù)法P583一、票據(jù)（一）票據(jù)的概念廣義上的票據(jù)包括各種記載一定文字，代表一定權利的文書憑證，如股票、債券、貨單、車船票、匯票等，人們籠統(tǒng)地將它們泛稱為票據(jù)。狹義上的票據(jù)則是一個專用名詞，專指票據(jù)法所規(guī)定的匯票、本票和支票等票據(jù)。票據(jù)是出票人依票據(jù)法發(fā)行的、無條件支付一定金額或委托他人無條件支付一定金額給受款人或持票人的一種文書憑證。（二）票據(jù)的分類關于票據(jù)的分類，要依各國關于票據(jù)的立法情況而定。我國《票據(jù)法》將票據(jù)分為匯票、本票和支票三種。匯票就是出票人委托他人于到期日無條件支付一定金額給受款人的票據(jù)。匯票在出票時有三個當事人：出票人，即簽發(fā)匯票的人；收款人，即持匯票向付款人請求付款的人；付款人，即受出票人的委托向受款人付款的人。本票就是出票人自己于到期日無條件支付一定金額給受款人的票據(jù)。本票在出票時只有兩個當事人：出票人，即簽發(fā)本票并負付款義務的人；受款人，即持本票向出票人請求付款的人。支票就是出票人委托銀行或其他法定金融機構于見票時無條件支付一定金額給受款人的票據(jù)。支票在出票時有三個當事人：出票人，即簽發(fā)支票的人；受款人，即持支票向付款人請求付款的人；付款人，即銀行或其它法定金融機構。（三）票據(jù)的特征1．票據(jù)是設權證券。所謂設權證券，是指票據(jù)權利的發(fā)生必須首先作成證券。票據(jù)作成前，票據(jù)權利不存在，票據(jù)權利是依票據(jù)的作成同時發(fā)生的。沒有票據(jù)，就沒有票據(jù)上的權利。票據(jù)的作用在于創(chuàng)設一定的權利。因此，票據(jù)為設權證券。2．票據(jù)是債權證券。票據(jù)所表示的權利，是一種以一定金額的給付為標準的債權，因而票據(jù)是債權證券。進一步講，票據(jù)所創(chuàng)設的權利是金錢債權，票據(jù)持有人，可以對票據(jù)記載的一定數(shù)量的金錢向票據(jù)的特定債務人行使請求付款權，所以票據(jù)是債權證券中的金錢債權證券。3．票據(jù)是文義證券票據(jù)所創(chuàng)設的權利義務內(nèi)容，完全依票據(jù)上所載文義而定，而不能任意解釋或者根據(jù)票據(jù)以外的任何其他文件確定。即使票據(jù)上記載的文義有錯，也要以該文義為準。例如，當票據(jù)上記載的出票日與實際出票日不一致時，以票據(jù)上所記載日期為準。因此，票據(jù)為文義證券。4．票據(jù)是要式證券票據(jù)的作成格式和記載事項都由法律嚴格規(guī)定，不按法律規(guī)定作成票據(jù)或不按法律規(guī)定記載事項，會影響票據(jù)的效力甚至會造成票據(jù)無效，此外，票據(jù)的簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓、承兌，付款、追索等行為，也必須嚴格按照票據(jù)法規(guī)定的程序和方式進行方為有效，所以票據(jù)是要式證券。5．票據(jù)是無因證券票據(jù)上的法律關系只是單純的金錢支付關系，權利人享有票據(jù)權利只以持有票據(jù)為必要，至于這種支付關系的原因或者說權利人取得票據(jù)的原因均可不問，即使這種原因關系無效，對票據(jù)關系也不發(fā)生影響。持有票據(jù)的人行使權利時無須證明其取得證券的原因。因而票據(jù)是無因證券。6．票據(jù)是流通證券在西方國家，票據(jù)制度強調(diào)票據(jù)的流通性，英、美等國就以"流通證券"來形容票據(jù)。因為票據(jù)可經(jīng)背書或交付方法轉(zhuǎn)讓于他人，具有流通性，所以，票據(jù)是流通證券。一般說來，無記名票據(jù)，僅依交付就可轉(zhuǎn)讓；記名票據(jù)，必須經(jīng)背書才能交付轉(zhuǎn)讓。7．票據(jù)是完全有價證券有價證券可分為完全有價證券和不完全有價證券。證券與權利在一定情況下可以分離時，為不完全有價證券；證券與權利不可分離時，為完全有價證券。票據(jù)作為完全有價證券，是指其權利與票據(jù)的占有不可分離，票據(jù)上權利的發(fā)生、轉(zhuǎn)移、行使，均須依票據(jù)才能進行。在上述票據(jù)的特征中，票據(jù)的無因性特征所表現(xiàn)出來的票據(jù)債權債務關系和傳統(tǒng)民法的債權債務關系有著重大的區(qū)別。按照民法的一般原則，權利人只能把自己所享有的權利轉(zhuǎn)讓給受讓人，而不能把自己本來沒有的權利轉(zhuǎn)讓給受讓人。第五部分保險法P679目前的法律法規(guī)：第一部分緒論（理論基礎）保險，對應的英文是Insurance和Assurance。要理解保險，可以從下面幾個層次把握：一、保險的性質(zhì)（一）保險是一種法律制度《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）是調(diào)整我國的保險組織和保險行為（保險合同）的基本法。該法規(guī)定的保險制度，是一種商業(yè)保險法律制度?！侗ｋU法》第2條規(guī)定：“保險是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。”《保險法》的這條規(guī)定明確地指出了保險這種商業(yè)活動的概念。保險制度作為法律制度的特性，體現(xiàn)在由保險法規(guī)定了保險人的資格、保險的范圍、方法和程序、保險兌現(xiàn)的條件及程序等等；當事人在進行任何保險活動時，都必須有保險法上的依據(jù)，否則，其權利就不能得到法律的有效保護。（二）保險是一種商業(yè)活動我國《保險法》中規(guī)定的商業(yè)保險法律制度與其他保險法律制度有所區(qū)別。例如，它與勞動保險法律制度、社會保障（保險）法律制度都有不同。這些區(qū)別集中體現(xiàn)為，商業(yè)保險是平等主體之間的交易行為，商業(yè)保險是以追求盈利為目的的，投保人追求的目標是避免或者轉(zhuǎn)移風險，而保險人追求的是保費收入大于賠付支出的商業(yè)利潤，如果達不到此目的，就不會形成某一個商業(yè)保險的險種。所以當事人的保險行為絕大多數(shù)是自愿的。而其他保險則是為了一定的社會宏觀目的、不以盈利為目的的公益行為。本書為了論述方便，涉及保險的字樣凡是沒有特別注明是其他保險的，均為商業(yè)保險。（三）保險是一種金融活動保險是一種以保險公司為中心的金融活動，無論保險法律關系涉及到多少主體，都要與保險公司的業(yè)務聯(lián)系在一起（例如投保、索賠、理賠、以及保險格式合同的制定等活動）。所以，保險也特指保險公司的經(jīng)營活動。根據(jù)我國的《保險法》的規(guī)定，保險公司是依法設立的，并由中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱保監(jiān)會）進行監(jiān)督管理的一種金融機構。保險公司主要業(yè)務的收入是投保人交納的保險費，以及運用保險費依法進行融資和投資活動的收入，其支出除了本身經(jīng)營的費用外，主要是承擔賠償保險金和給付保險金。由此可見，保險公司經(jīng)營業(yè)務所涉及的均為貨幣這種特殊商品。我國有關法律規(guī)定，凡是經(jīng)營貨幣業(yè)務的單位均屬于金融機構，須依特別金融法設立、變更和清算，并受行業(yè)主管機關的監(jiān)督管理。保險公司作為金融機構也不例外。（四）保險是一種投資方式投資有兩類形式，一種是意圖獲得增值回報的投資形式，這是最常見的投資形式，另一種是意圖獲得損失恢復的投資形式。我國的《保險法》規(guī)定保險有兩類，一類是財產(chǎn)保險，一類是人身保險，保險人投保是為了在約定的保險事故發(fā)生后或約定的條件滿足后，保險公司對自己或自己指定的人的實施賠償或給付。其中財產(chǎn)保險對事故的賠償是一種偶然行為；投保人并不愿意發(fā)生事故，但是由于客觀外界條件的緣故而發(fā)生。事故雖然對個別主體來說是偶然的，但對整體來說又是必然的，投保人的投保在沒有發(fā)生保險事故時就是一種沒有回報的投資，當發(fā)生保險事故時，保險公司所作的賠償就是投保人投資的回報。當然，這種回報是一種恢復性的回報。對人壽保險而言，投保人所買的保險單就是一種完全的投資，人壽保險單在期滿或期限未滿時，均有較強的市場轉(zhuǎn)讓價值，其期限屆滿時可以按時享受保險金，在期限未滿時可以轉(zhuǎn)讓保險單得到一定的轉(zhuǎn)讓金額，同樣可以認為是一種購買保險單的回報。從這個意義上說，保險是一種特殊的投資方式。（五）保險是一種規(guī)避或轉(zhuǎn)移風險的方式現(xiàn)代的保險制度源于財產(chǎn)保險，是一種集眾人之財補個別人損失的商業(yè)活動，投保人投保的目的在于保障自己的財產(chǎn)處在價值不變或價值不會有較大損失的狀態(tài)，萬一發(fā)生保險合同約定的損失時，投保人、被保險人或受益人可以向保險人索賠恢復自己的財產(chǎn)價值。保險人通過向眾多的投保人收取保險費形成某個險種保險機制，這種機制必然是保費收入多，保險賠償支出少，保險人對此險種有利可圖，這個險種就繼續(xù)存在下去。反之，如果保險賠付支出多，而收入少，這種險種就不能存續(xù)下去。對投保人而言，交納少量的保費能夠在發(fā)生風險損失時得到賠償，及時恢復財產(chǎn)價值或生產(chǎn)能力，以小額的支出保障大額財產(chǎn)的安全，從而達到最大限度的避免或者減少風險的目的。（六）可以從這幾個方面理解：1、保險是一定社會條件下出現(xiàn)的一種經(jīng)濟制度。保險作為一種經(jīng)濟制度，應該具備的要素：（1）特定危險事故的存在。（2）多數(shù)人的集合。（3）科學的計算。2、保險是一種法律關系。保險合同的法律關系和一般法律關系一樣，由主體、客體和內(nèi)容三個不可缺少的部分組成。保險合同的主體為保險合同的當事人和保險合同的關系人；保險合同的客體是被保險人在保險標的上的保險利益；保險合同的內(nèi)容就是保險合同主體間的權利和義務關系。保險合同和其他合同一樣，必須有合同的當事人作為承擔合同約定的權利和義務的主體。保險合同的當事人就是投保人和保險人，這包括自然人和法人。由于保險合同可以為自己的利益亦可為他人的利益而訂立，因此除投保人外，有時還有受益人的存在。同時，保險合同是保障合同，保障的對象是意外危險事故在其財產(chǎn)或其身體上發(fā)生的人，即被保險人。如被保險即投保人當然為合同當事人。如被保險人非投保人則和受益人一樣屬保險合同關系人，也可稱其為第三當事人。保險合同的投保人，被保險人、受益人通常均在保險合同中載明，保險人則需在保險合同上簽章。保險合同的訂立和履行涉及專門知識和技術，因此除當事人、關系人外還得有補助人。主要補助人有：保險代理人、保險經(jīng)紀人、保險公證人。保險合同的客體是指保險合同雙方當事人權利義務指向的對象。依照我國《保險法》的規(guī)定，保險合同的客體是：物及其有關利益；人的生命和身體。3、保險是一種法律行為。

保險是指，投保人根據(jù)合同約定，向保險公司支付保險費，保險公司對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)隨時承擔保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定年齡、期限時承擔給付保險金責任的民事法律行為。二、保險制度（一）保險是一種商業(yè)運作

保險是一種商業(yè)運作，投保人需要付出保險的成本，保險人需要得到商業(yè)利潤，所以人們將保險稱為一種商業(yè)活動。它是一種自助與互助相結合的經(jīng)濟制度。保險公司與投保人一致同意針對特定的危險事故或特定的事件所作的賠償或給付，需要交納必要的保險費，保險公司依法將這些保險金集合起來，建立賠償和給付的基金，以及運用這些資金投資增值，鞏固和增加保險賠付能力，當出現(xiàn)符合保險合同約定的保險事故時，根據(jù)合理的計算，對投保人作出賠償或給付。（二）構成保險制度有危險存在或條件能夠滿足

投保人與保險公司約定的保險事項必須是客觀上可能發(fā)生的。如果是以賠償為目的的保險事項，必須是投保人的活動環(huán)境中存在著危險因素，在發(fā)生意外事故的危險時，才能賠償；如果是以滿足條件為目的的給付，這些條件能夠滿足的，才能得到給付。其意義在于，如果保險公司與投保人約定的保險事項的危險是不可能存在或者條件不可能發(fā)生的，或者是保險合同生效前已經(jīng)發(fā)生的，或者是在保險合同結束之后發(fā)生的，都不構成保險危險，投保人不能對此要求賠付，保險人也不會因此賠付。（三）保險必須有約定的賠償或給付

財產(chǎn)保險必須具有針對約定的事故造成損失對投保人或受益人予以賠償?shù)某兄Z，人壽保險必須具有對約定條件成就時給投保人、被保險人或受益人的給付的承諾，約定的賠償和給付是保險公司對投保人的一種財產(chǎn)責任，是對投保人支付保費的一種回報。如果某個險種沒有確定的賠償或給付，這個險種勢必因為投保人與保險人持續(xù)不斷的糾紛而不能存在下去。所以，保險是一種商業(yè)化的救濟活動，保險人以商業(yè)行為承擔部分社會保障責任，與普通的社會救濟、單位補助及親友鄉(xiāng)鄰的互助不同，前者兌現(xiàn)保險責任（包括部分社會保障責任）是不可推卸的民事義務，而后者只是一種或然性的補償行為。三、《保險法》及其主要原則（一）《保險法》的概念

保險法律制度是調(diào)整保險活動中保險人與投保人、被保險人以及受益人之間法律關系的一切法律規(guī)范的總稱。其基本法是《中華人民共和國保險法》，輔之以其他法律中涉及保險關系的規(guī)定和有關保險的行政法規(guī)。為了學習和研究的方便，可以將保險法分為兩個部分：1、第一部分是保險業(yè)法，是對保險企業(yè)進行監(jiān)督管理的法律和法規(guī)。2、第二部分是保險合同法，主要內(nèi)容是規(guī)定保險當事人之間的各種權利義務關系的制度。（二）《保險法》的基本原則1、守法原則和公平競爭原則《保險法》第4條規(guī)定，“從事保險活動必須遵守法律、行政法規(guī)，遵循自愿和誠實信用原則?！卑ù_定保險人的資格，訂立保險合同，明確保險責任及其他法律責任等重大內(nèi)容?！侗ｋU法》第7條規(guī)定保險公司開展業(yè)務，應當遵循公平競爭的原則，不得從事不正當競爭，包括擅自降低保險費率，詆毀同業(yè)伙伴，誘導他人投保等行為。守法原則是每個保險人和投保人都必須遵守的行為準則，也是保險業(yè)監(jiān)管機關和其他中介機構的行為準則，保險法律關系中的所有當事人都必須依法活動，才能取得預期的效果，保險人依法保險才能收入保費；保險中介機構依法進行中介活動才能取得中介費用；投保人依法投保才能在約定的范圍內(nèi)取得賠償或給付；保險監(jiān)管機關依法進行監(jiān)管才能有效維護當事人的合法權益和維護保險市場秩序的穩(wěn)定。公平競爭原則是對守法原則的補充，也是對守法原則的具體化，在市場經(jīng)濟條件下，所有的市場主體都是平等的，無論是賣方或買方、提供服務方或接受服務方，他們的法律地位都是平等的，沒有人享有法外優(yōu)先權。保險業(yè)經(jīng)營者在向市場提供產(chǎn)品或者服務時，除了遵循守法原則外，還要遵守公平競爭原則，在提高和改善服務質(zhì)量上下功夫，通過增加服務項目和優(yōu)質(zhì)服務贏得客戶和獲得經(jīng)濟效益。保險業(yè)的經(jīng)營者不