出納培訓(xùn)課件

xx年xx月xx日出納培訓(xùn)課件目錄contents出納工作概述出納的基本技能出納的崗位職責(zé)出納的工作流程出納的實務(wù)操作出納的風(fēng)險防范出納的職業(yè)道德與法規(guī)遵守01出納工作概述出納是指企業(yè)或單位中負責(zé)辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)活動的人員。出納工作是企事業(yè)單位財務(wù)管理工作的重要組成部分，主要負責(zé)現(xiàn)金、票據(jù)、銀行賬戶等的管理和操作。出納的含義管理現(xiàn)金保管庫存現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金安全；審核現(xiàn)金收付憑證，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；定期清點現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表。負責(zé)開立、撤銷銀行賬戶，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；定期打印銀行對賬單，核對銀行賬單；編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。負責(zé)收付各種發(fā)票、支票、匯票等票據(jù)；審核票據(jù)真?zhèn)危k理假冒、作廢票據(jù)的更換和報銷。協(xié)助人事部門發(fā)放工資、獎金及福利；核算工資，編制工資表。協(xié)助財務(wù)部門完成其他相關(guān)工作，如編制財務(wù)報表、稅務(wù)申報等。出納工作的內(nèi)容管理銀行賬戶發(fā)放工資和福利其他工作辦理票據(jù)業(yè)務(wù)1出納工作的特點23出納工作涉及企事業(yè)單位的資金管理，一旦出現(xiàn)差錯，可能給單位造成經(jīng)濟損失。責(zé)任重大出納工作瑣碎、繁雜，需要具備細心和耐心，確保工作不出差錯。需要細心和耐心出納工作要求人員具備專業(yè)的財務(wù)知識和技能，能夠正確處理相關(guān)業(yè)務(wù)。需要具備專業(yè)知識和技能02出納的基本技能03掌握錢款核對在完成點鈔后，需要與相關(guān)人員核對錢款數(shù)量，確保記錄準(zhǔn)確無誤。熟練點鈔01掌握多種點鈔技巧通過掌握單指單張、多指多張、扇面清點等點鈔技巧，提高點鈔速度和準(zhǔn)確度。02學(xué)會辨別假幣在點鈔過程中，需要學(xué)會辨別假幣，包括假幣的紙張、顏色、尺寸、圖案等方面的異常。了解假幣的制造方法、特點、常見的假幣種類等方面的知識，提高對假幣的鑒別能力。掌握假幣鑒別知識掌握使用驗鈔機、驗鈔儀等驗鈔設(shè)備的方法和注意事項，確保錢款安全。學(xué)會使用驗鈔設(shè)備了解真?zhèn)吴n票的防偽標(biāo)志，掌握識別方法，避免收到假幣。掌握防偽標(biāo)志識別假幣識別掌握數(shù)字書寫規(guī)范按照財務(wù)規(guī)定，書寫阿拉伯?dāng)?shù)字時需要使用專業(yè)的書寫格式，包括金額大寫、小寫等。掌握文字書寫規(guī)范在填寫相關(guān)單據(jù)和憑證時，需要使用正確的漢字書寫，確保清晰易讀。掌握計算器使用技巧熟練使用計算器，提高計算速度和準(zhǔn)確度，減少人為錯誤。數(shù)字及文字書寫規(guī)范03出納的崗位職責(zé)貨幣資金核算貨幣資金收付的核算庫存現(xiàn)金的管理貨幣資金日記賬的登記銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理往來結(jié)算往來賬款的核算應(yīng)收應(yīng)付款的管理債權(quán)債務(wù)的核對往來結(jié)算報表的編制工資結(jié)算工資的核算與支付社會保險的繳納個人所得稅的計算與申報員工福利的發(fā)放04出納的工作流程0102收取并清點營業(yè)款每日營業(yè)結(jié)束后，出納需要收取并清點營業(yè)款，包括現(xiàn)金、支票、信用卡等支付方式。編制現(xiàn)金日記賬根據(jù)清點的結(jié)果，編制現(xiàn)金日記賬，記錄當(dāng)天的現(xiàn)金收入和支出情況。核對銀行對賬單出納需要核對銀行對賬單，確保銀行賬戶的資金與實際收到的營業(yè)款一致。支付費用根據(jù)公司的規(guī)定，支付各項費用，如租金、水電費等。保管印章和空白支票出納需要妥善保管公司的重要印章和空白支票，防止丟失或被盜用。日工作流程030405月工作流程根據(jù)銀行對賬單和公司的業(yè)務(wù)記錄，編制銀行存款日記賬。編制銀行存款日記賬與稅務(wù)部門核對稅務(wù)報表，確保公司的稅務(wù)申報準(zhǔn)確無誤。核對稅務(wù)報表根據(jù)公司的要求，編制月報表，反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。編制月報表整理和裝訂憑證，以備公司領(lǐng)導(dǎo)查閱。整理和裝訂憑證根據(jù)公司的要求，編制年度財務(wù)報告，反映公司的年度財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。編制年度財務(wù)報告對公司的財務(wù)狀況進行分析，提出財務(wù)建議和改進措施。進行財務(wù)分析根據(jù)公司的規(guī)定，安排審計工作，確保公司的財務(wù)報告準(zhǔn)確無誤。安排審計工作整理和歸檔憑證，以備公司領(lǐng)導(dǎo)查閱。整理和歸檔憑證年工作流程05出納的實務(wù)操作現(xiàn)金的實務(wù)操作備用金管理合理安排備用金，以滿足日常運營需要，并確保備用金的安全?，F(xiàn)金日記賬每日記錄現(xiàn)金日記賬，確?，F(xiàn)金流量清晰明了，便于核對和審計?，F(xiàn)金的收取與支出準(zhǔn)確處理現(xiàn)金的收取和支出，遵守公司的財務(wù)規(guī)定，確保資金安全。按照公司要求和銀行規(guī)定，管理銀行賬戶的開立、使用和撤銷。銀行賬戶管理定期查詢銀行對賬單，核對賬戶余額，確保資金安全。銀行對賬單查詢準(zhǔn)確處理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，包括電匯、支票、匯票等，確保結(jié)算及時、準(zhǔn)確。銀行結(jié)算業(yè)務(wù)銀行業(yè)務(wù)的實務(wù)操作其他金融機構(gòu)的實務(wù)操作金融機構(gòu)開戶與銷戶在需要時開立和關(guān)閉金融機構(gòu)賬戶，確保公司資金流動暢通。金融產(chǎn)品購買與贖回根據(jù)公司的需求和投資策略，購買和贖回金融產(chǎn)品。金融機構(gòu)關(guān)系維護與金融機構(gòu)建立良好的關(guān)系，獲取優(yōu)惠政策和專業(yè)建議，為公司資金管理提供支持。01020306出納的風(fēng)險防范現(xiàn)金的風(fēng)險防范將現(xiàn)金存放在安全的地方，如保險柜或銀行金庫，并確保只有授權(quán)人員可以訪問。確?，F(xiàn)金安全存放定期進行現(xiàn)金盤點限制現(xiàn)金攜帶嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍確?，F(xiàn)金數(shù)量與記錄相符，防止出現(xiàn)現(xiàn)金丟失或被盜的情況。盡可能減少攜帶現(xiàn)金的數(shù)量，使用電子支付方式進行交易。確?，F(xiàn)金僅用于合法、合規(guī)的支出，不用于個人用途或非法活動。開設(shè)銀行賬戶時，選擇信…了解銀行的客戶服務(wù)和賬戶安全措施，選擇一家可靠、安全的銀行進行賬戶管理。定期對銀行賬戶進行對賬確保賬戶余額與記錄相符，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并采取措施處理。及時關(guān)注銀行賬戶動態(tài)定期查看銀行賬戶的交易記錄，及時發(fā)現(xiàn)異常交易或欺詐行為。嚴(yán)格控制銀行賬戶使用制定賬戶使用規(guī)定，限制賬戶的轉(zhuǎn)賬、取款等操作，僅授權(quán)人員可以操作。銀行賬戶的風(fēng)險防范其他金融機構(gòu)的風(fēng)險防范在進行金融交易前，了解金融機構(gòu)的信譽和服務(wù)質(zhì)量，選擇可靠的金融機構(gòu)進行合作。選擇可靠的金融機構(gòu)在購買金融產(chǎn)品前，了解產(chǎn)品的風(fēng)險和收益，根據(jù)自身風(fēng)險承受能力做出決策。了解金融產(chǎn)品的風(fēng)險在進行金融交易時，確保交易的安全和合法性，防止出現(xiàn)欺詐和非法行為。謹(jǐn)慎處理金融交易定期關(guān)注金融市場的動態(tài)和趨勢，及時調(diào)整自身的投資策略和風(fēng)險管理措施。及時關(guān)注金融市場動態(tài)07出納的職業(yè)道德與法規(guī)遵守誠實守信出納人員應(yīng)具備高度的誠信意識，嚴(yán)格遵守職業(yè)道德準(zhǔn)則，確保財務(wù)信息的真實性和準(zhǔn)確性。出納人員應(yīng)保持中立、公正的態(tài)度，不受任何偏見或壓力的影響，確保財務(wù)交易的公平性和合理性。出納人員應(yīng)盡職盡責(zé)，認(rèn)真履行職責(zé)，確保財務(wù)工作的順利進行，為公司的經(jīng)營和發(fā)展提供有力支持。出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密原則，不得泄露公司的財務(wù)機密和商業(yè)秘密，確保公司財務(wù)信息的安全性和完整性。出納的職業(yè)道德客觀公正勤勉盡責(zé)保守秘密配合審計出納人員應(yīng)積極配合外部審計和內(nèi)部審計工作，提供必要的財務(wù)信息和資料，確保審計工作的順利進行。法規(guī)遵守遵守法律