財務(wù)內(nèi)控調(diào)查問卷

財務(wù)方面內(nèi)控調(diào)查問卷,,,

單位名稱：,所屬年度：2013年度,,

調(diào)查項目內(nèi)容,是,否,備注

一、財務(wù)機(jī)構(gòu)和人員方面,,,

1、財務(wù)人員的職責(zé)分工是否明確？,,,

2、出納人員是否不兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作以及稽核、會計檔案保管工作？,,,

3、會計人員工作崗位是否適時地進(jìn)行輪換？,,,

4、財務(wù)會計機(jī)構(gòu)是否獨立？財務(wù)會計機(jī)構(gòu)是否健全？財務(wù)會計機(jī)構(gòu)人員是否充足？,,,

二、財務(wù)核算與管理方面,,,

1、有價證券、支票、應(yīng)收（付）票據(jù)是否設(shè)置了備查登記簿？,,,

2、原始憑證是否都經(jīng)財務(wù)人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核無誤？,,,

3、是否有財務(wù)收支審批制度？,,,

4、空白支票和印章是否分開由專人保管？,,,

5、現(xiàn)金保險箱、財務(wù)庫房等是否有嚴(yán)格的崗位牽制措施？,,,

三、貨幣資金管理方面,,,

1、銀行賬戶的開設(shè)是否有規(guī)定的審批手續(xù)？,,,

2、貨幣資金收付業(yè)務(wù)的出納、審核與記錄的職務(wù)是否相互分開？,,,

3、銀行票據(jù)與有關(guān)印章保管的職能是否相互分開？,,,

4、登記銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬與登記總分類賬的職務(wù)是否分開？,,,

5、銀行日記賬與銀行對賬單是否及時進(jìn)行核對？,,,

6、是否按月編制銀行存款調(diào)節(jié)表，未達(dá)賬項是否得到檢查？,,,

7、收付憑證是否按順序連續(xù)編號？,,,

8、貨幣資金付款業(yè)務(wù)的發(fā)生，是否經(jīng)有關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)？,,,

9、出納是否根據(jù)審核無誤的會計憑證登記銀行存款日記賬？,,,

10、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)后的結(jié)算憑證是否加蓋“收訖”或“付訖”戳記？,,,

11、作廢支票及其他銀行票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記？,,,

12、庫存現(xiàn)金是否由出納專門保管？,,,

13、庫存現(xiàn)金是否定期盤點核對？,,,

14、是否存在白條頂替庫存現(xiàn)金的情況？,,,

15、是否存在坐支現(xiàn)金情況？,,,

四、往來款管理方面,,,

1、各類應(yīng)收及預(yù)付款是否按規(guī)定設(shè)置明細(xì)賬？,,,

2、是否建立備用金及其他借款的借用、報銷制度？,,,

3、預(yù)收賬款是否及時全額入賬？,,,

4、應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款是否定期催收清理？,,,

五、固定資產(chǎn)管理方面,,,

1、固定資產(chǎn)增加、處置業(yè)務(wù)是否在授權(quán)下進(jìn)行？,,,

2、固定資產(chǎn)購置是否按計劃和程序采購？,,,

3、固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬是否定期進(jìn)行核對？,,,

4、固定資產(chǎn)處置是否按程序進(jìn)行？,,,

5、固定資產(chǎn)賬實是否定期進(jìn)行盤點和核對？,,,

6、固定資產(chǎn)修理業(yè)務(wù)原始憑證送交財務(wù)部門前，是否存在審簽制度？,,,

7、固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)制度是否形成規(guī)定？,,,

8、對需采購的固定資產(chǎn)有無制訂資金預(yù)算和計劃？,,,

"9、大型固定資產(chǎn)項目是否按照規(guī)定進(jìn)行立項、招標(biāo)、競標(biāo)等？流程和結(jié)果是否合法公正？

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六、投資管理方面,,,

1、是否建立了投資管理制度？,,,

2、投資立項是否有可行性研究報告？,,,

3、是否建立投資可行性研究的審批制度？是否按照審批制度執(zhí)行？,,,

4、投資的談判簽約、經(jīng)辦與審批是否分離？,,,

七、借款方面,,,

1、借款合同的簽訂是否存在嚴(yán)格的審批程序？,,,

2、借款的借入、使用、償還以及利息的計算、列支渠道是否符合規(guī)定？,,