五、國(guó)際結(jié)算融資擔(dān)保

第六章銀行保函Contents2023/12/21銀行保函概述1.銀行保函的開立2.銀行保函的業(yè)務(wù)處理3.銀行保函的種類4.備用信用證6.銀行保函與跟單信用證的異同5.Contents2023/12/21銀行保函概述1.銀行保函的開立2.銀行保函的業(yè)務(wù)處理3.銀行保函的種類4.備用信用證6.銀行保函與跟單信用證的異同5.銀行保函定義銀行保函

LetterofGuarantee，L/G銀行應(yīng)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)交易中的一方要求，以自身信譽(yù)向該經(jīng)濟(jì)交易中的另一方擔(dān)保前一方在經(jīng)濟(jì)交易合同中的一定債務(wù)/責(zé)任的償付/履行時(shí)，向另一方出具的在一定效期內(nèi)承擔(dān)一定支付/賠償責(zé)任的書面保證文件。適用范圍貿(mào)易支付/工程承包/租金支付/資金借貸等等2023/12/21銀行保函的特點(diǎn)保函業(yè)務(wù)的基本特點(diǎn)作為對(duì)他人信用不足的輔助或補(bǔ)充,以銀行信用為基礎(chǔ)的信用工具；具有或然性三方當(dāng)事人保函的擔(dān)保方未必負(fù)有第一性的付款或賠償責(zé)任保函的受益人權(quán)益是不可轉(zhuǎn)讓的2023/12/21銀行保函的基本功能2023/12/21銀行保函的基本功能信用工具結(jié)算工具可用于履約信用擔(dān)?？捎糜谥Ц缎庞脫?dān)保可用于獨(dú)立的支付手段銀行保函的當(dāng)事人2023/12/21申請(qǐng)人受益人擔(dān)保行通知行反擔(dān)保行轉(zhuǎn)開行保兌行三、銀行保函的基本內(nèi)容保函當(dāng)事人保函的性質(zhì)－貿(mào)易/投標(biāo)/租金等合同的主要內(nèi)容保函的編號(hào)和開立日期保函金額有效期和終止到期日當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)索償條件其他條款銀行保函樣本2023/12/21Contents2023/12/21銀行保函概述1.銀行保函的開立2.銀行保函的業(yè)務(wù)處理3.銀行保函的種類4.備用信用證6.銀行保函與跟單信用證的異同5.一、直接開給受益人2023/12/21申請(qǐng)人受益人擔(dān)保行二、通過通知行通知2023/12/21申請(qǐng)人受益人擔(dān)保行通知行三、通過轉(zhuǎn)開行開立保函2023/12/21申請(qǐng)人受益人指示行轉(zhuǎn)開行Contents2023/12/21銀行保函概述1.銀行保函的開立2.銀行保函的業(yè)務(wù)處理3.銀行保函的種類4.備用信用證6.銀行保函與跟單信用證的異同5.銀行保函的業(yè)務(wù)處理2023/12/21申請(qǐng)人受益人擔(dān)保行通知行Contents2023/12/21銀行保函概述1.銀行保函的開立2.銀行保函的業(yè)務(wù)處理3.銀行保函的種類4.備用信用證6.銀行保函與跟單信用證的異同5.銀行保函種類據(jù)保函與基礎(chǔ)交易合同的關(guān)系從屬性保函獨(dú)立保函據(jù)保函項(xiàng)下的支付前提付款類保函信用類保函據(jù)保函索賠條件有條件保函無(wú)條件保函據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任屬性第一性責(zé)任保函 第二性責(zé)任保函2023/12/21銀行保函種類根據(jù)保函使用范圍2023/12/21出口類保函投標(biāo)保函履約保函預(yù)付款保函質(zhì)量/維修保函關(guān)稅保付保函賬戶透支保函進(jìn)口類保函付款保函延期付款保函補(bǔ)償貿(mào)易保函加工/裝配保函租賃保函其他類保函借款保函保釋金保函Contents2023/12/21銀行保函概述1.銀行保函的開立2.銀行保函的業(yè)務(wù)處理3.銀行保函的種類4.備用信用證6.銀行保函與跟單信用證的異同5.銀行保函VS.跟單信用證相同點(diǎn)1、都是銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求，向受益人開立的有條件的支付擔(dān)?；虺兄Z2、都是用銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用，使受益人避免或減少因申請(qǐng)人不履約而遭受的損失3、保函中的擔(dān)保行和跟單信用證中的開證行對(duì)于單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚ЯΓ倪f中遺失等不負(fù)責(zé)任2023/12/21銀行保函VS.跟單信用證不同點(diǎn)范圍銀行的責(zé)任銀行所付款項(xiàng)的屬性受益人的索款程序?qū)Y(jié)算單據(jù)的要求銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)保證文件的到期地點(diǎn)及有效期限是否有融資作用是否可撤銷是否可轉(zhuǎn)讓2023/12/21銀行保函案例分析國(guó)內(nèi)A公司通過在某國(guó)的代理，參與該國(guó)B公司（以下簡(jiǎn)稱保函受益人）的招標(biāo)，并隨后獲得中標(biāo)通知書，于是向某銀行（以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保行）申請(qǐng)出具履約保函。擔(dān)保行審核了有關(guān)材料后建議保函申請(qǐng)人聯(lián)系保函受益人進(jìn)行以下修改：第一，標(biāo)書規(guī)定的保函金額為合同貨價(jià)的20%，比例過高，建議降至10%以下；第二，標(biāo)書、合同中允許分批裝運(yùn)，故建議保函中應(yīng)當(dāng)加列保函金額隨申請(qǐng)人已經(jīng)履約情況按照比例遞減條款；2023/12/21銀行保函案例分析第三，標(biāo)書規(guī)定中標(biāo)方接到中標(biāo)通知書以后就出具銀行保函，同時(shí)與買方簽署合同，賣方根據(jù)合同開立延期付款信用證。擔(dān)保行建議與保函受益人聯(lián)系，爭(zhēng)取先簽合同，在收到該受益人開來信用證以后，再申請(qǐng)出具信用證項(xiàng)下的履約保函。但后來買方（受益人）先于保函的開立和買賣合同的簽訂，開來了兩筆信用證。保函申請(qǐng)人一再要求按照買方要求開立履約保函。接下來，賣方按照合同正常出貨，接到保函申請(qǐng)人的有關(guān)說明后，擔(dān)保行致電對(duì)方銀行，要求確認(rèn)保函失效并解除擔(dān)保行責(zé)任。但隨后就接到對(duì)方銀行的致電：保函受益人已經(jīng)遞交正式函件，聲明保函申請(qǐng)人違約，并要求賠付全部保函金額，該行要求擔(dān)保行償付，已經(jīng)開始計(jì)息。2023/12/21銀行保函案例分析經(jīng)了解得知，保函申請(qǐng)人的第二批貨物到港晚了兩天，為保函受益人提供了索賠的理由。為了挽回信譽(yù)，擔(dān)保行不得不賠付保函金額，并最終向保函申請(qǐng)人追索。分析：進(jìn)口方訂立了嚴(yán)格的合同條款，從一開始就可以發(fā)現(xiàn)其有可能利用保函索賠。出口商或勞務(wù)承包商在選擇投標(biāo)時(shí)，應(yīng)詳細(xì)了解標(biāo)書中的條款，做好心理準(zhǔn)備。對(duì)于一些不利、甚至非?？量痰臈l款多加注意，因?yàn)橥稑?biāo)這種方式，決定賣方無(wú)法參與技術(shù)文件、履約保函等制訂過程。2023/12/21銀行保函案例分析履約保函的金額不宜過高，一般應(yīng)在5-10%之間，如果過高，顯然會(huì)助長(zhǎng)買方的信用風(fēng)險(xiǎn)。保函中應(yīng)該加列保函金額隨申請(qǐng)人已經(jīng)履約情況按照比例遞減條款，否則稍有違約就會(huì)帶來巨大的損失。這起案例告訴我們履約保函的應(yīng)用要十分慎重，否則即使對(duì)方初始并未有欺詐的目的，也可能會(huì)利用我方的失誤訛詐貨款。2023/12/21Contents2023/12/21銀行保函概述1.銀行保函的開立2.銀行保函的業(yè)務(wù)處理3.銀行保函的種類4.備用信用證6.銀行保函與跟單信用證的異同5.備用信用證備用信用證(standbycredit)銀行應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人出具的，保證憑規(guī)定的單據(jù)向受益人支付一定數(shù)額款項(xiàng)的書面憑證。備用信用證，作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎(chǔ)合同的情況下使用（具有備用之意）。備用信用證實(shí)質(zhì)上是一種銀行保函。2023/12/21備用信用證VS.

銀行保函相同點(diǎn)1.都是銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人出具的書面保證文件2.銀行處理的是單據(jù)，而不是貨物3.一般都是在申請(qǐng)人沒有履約情況下對(duì)受益人賠付4.當(dāng)事人相同不同點(diǎn)要求的單據(jù)不同付款的依據(jù)不同適用的規(guī)則不同2023/12/21第七章貿(mào)易融資Contents2023/12/21出口貿(mào)易融資1.進(jìn)口貿(mào)易融資2.國(guó)際保理業(yè)務(wù)3.包買票據(jù)業(yè)務(wù)4.Contents2023/12/21出口貿(mào)易融資1.進(jìn)口貿(mào)易融資2.國(guó)際保理業(yè)務(wù)3.包買票據(jù)業(yè)務(wù)4.信用證融資2023/12/21出口商裝運(yùn)前融資交單時(shí)融資打包放款預(yù)支信用證出口押匯票據(jù)貼現(xiàn)進(jìn)口商開證授信額度進(jìn)口押匯遠(yuǎn)期信用證打包放款含義：是出口商收到國(guó)外開來的信用證，以信用證正本作為抵押品，申請(qǐng)此項(xiàng)貸款，用于該信用證項(xiàng)下出口商品的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和裝運(yùn)。特點(diǎn)：打包放款的貨幣，一般是以人民幣為主。特殊情況下，如需付外匯運(yùn)費(fèi)，也可通融發(fā)放少量外匯打包放款。貸放金額是信用證總金額的40％～80%。貸款期限3個(gè)月，最長(zhǎng)不超過信用證有效期后21天。2023/12/21預(yù)支信用證開證行授權(quán)指定議付行預(yù)先墊付信用證金額的一部分，如80％，放款給出口商，用于備貨裝運(yùn)；待其交單請(qǐng)求議付時(shí)，以議付款項(xiàng)償還墊款本息；倘若出口商不能辦理議付時(shí)，則墊款本息應(yīng)由開證行負(fù)責(zé)償還，然后由它向申請(qǐng)人追索此款。2023/12/21打包放款VS.預(yù)支信用證相同：兩者都是在裝運(yùn)前由出口方銀行對(duì)出口商融資。兩者都要求出口商必須出運(yùn)貨物，交單議付，從議付款扣除放款墊款。兩者必須向融資銀行交單議付。不同：出口商獲得放款或墊款的依據(jù)不同出口商如不能裝運(yùn)出口，責(zé)任承擔(dān)者不同開證行與開證申請(qǐng)人承擔(dān)的責(zé)任不同資金的性質(zhì)不同2023/12/21信用證項(xiàng)下出口押匯出口押匯＝議付受益人提供單據(jù)和以議付行為收款人的匯票；議付行支付對(duì)價(jià)議付行向開證行寄單索償開證行付款或承兌匯票若遭拒付，議付行可向受益人追索風(fēng)險(xiǎn)比較：出口押匯VS打包放款2023/12/21出口托收押匯出口托收押匯（AdvanceagainstDocumentaryCollection）受益人提供單據(jù)和匯票委托銀行代向進(jìn)口商收取款項(xiàng)；托收行預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行墊款。托收行憑押匯成為全套單據(jù)的正當(dāng)持有人若遭拒付，托收行可向受益人追索為防止進(jìn)口商拒付風(fēng)險(xiǎn)，一般事先與出口商簽訂質(zhì)押書，利率比信用證押匯高2023/12/21票據(jù)貼現(xiàn)賣方遠(yuǎn)期信用證（真遠(yuǎn)期信用證）2023/12/21出口方進(jìn)口方

開證行

付款行

貼現(xiàn)公司

合同④

⑦⑨Contents2023/12/21出口貿(mào)易融資1.進(jìn)口貿(mào)易融資2.國(guó)際保理業(yè)務(wù)3.包買票據(jù)業(yè)務(wù)4.開證授信額度&進(jìn)口押匯開證授信額度：開證行對(duì)于在本行開戶且資信良好的進(jìn)口商在申請(qǐng)信用證時(shí)提供的免收保證金或不要求其辦理反擔(dān)?；虻盅旱淖罡哔Y金限額。種類：循環(huán)授信額度一次性授信額度進(jìn)口押匯：開證行在收到出口商或銀行寄來的單據(jù)后先行付款，在沒有收到貨款的情況下將單據(jù)給進(jìn)口商，等進(jìn)口商提貨并銷售后再收回墊款的短期融資活動(dòng)。2023/12/21遠(yuǎn)期信用證延期付款信用證承兌信用證真遠(yuǎn)期－出口商向進(jìn)口商融資假遠(yuǎn)期－開證行向進(jìn)口商融資2023/12/21信托收據(jù)信托收據(jù)(TrustReceipt,T/R)進(jìn)口商以信托方式向銀行借出全套商業(yè)單據(jù)時(shí)出具的保證書。進(jìn)口商將貨物抵押給銀行，以銀行受托人的身份提取貨物，并在一定期限內(nèi)，對(duì)銀行履行付款職責(zé)。進(jìn)口商與開證行或代收行間關(guān)于物權(quán)處理的契約。兩種情況：托收項(xiàng)下遠(yuǎn)期付款交單中進(jìn)口商憑信托收據(jù)借單（D/P下的T/R）；信用證項(xiàng)下憑信托收據(jù)借單。2023/12/21提貨擔(dān)保提貨擔(dān)保（DeliveryagainstBankGuarantee,ShippingGuarantee），當(dāng)進(jìn)口貨物早于單據(jù)到達(dá)港口時(shí)，銀行向進(jìn)口商出具的、有銀行加簽的，用于辦理提貨手續(xù)的書面擔(dān)保。收貨人與銀行共同出具或銀行單獨(dú)出具書面擔(dān)保，日后必須補(bǔ)交正本提單換回提貨擔(dān)保，并負(fù)責(zé)繳付各種費(fèi)用及賠償可能的損失。開證申請(qǐng)人在收到單據(jù)后，即使單證不符，也必須立即承兌或付款。2023/12/21Contents2023/12/21出口貿(mào)易融資1.進(jìn)口貿(mào)易融資2.國(guó)際保理業(yè)務(wù)3.包買票據(jù)業(yè)務(wù)4.問題作為賣方：

對(duì)潛在買方心存疑慮，不知對(duì)方信譽(yù)如何，實(shí)力怎樣，能否到期付款，是否與其簽約？流動(dòng)資金被應(yīng)收帳款占?jí)?，銀行又不給貸款，資金如何周轉(zhuǎn)？買方經(jīng)常拖欠，催收耗時(shí)耗力，如何有效催收？買方拒絕開證，要求賒銷，市場(chǎng)與風(fēng)險(xiǎn)，如何取舍？公司馬上要公開財(cái)表，應(yīng)收帳款余額太大，如何處理？作為買方：

銀行開證額度不夠，賣方又不同意賒銷，市場(chǎng)時(shí)機(jī)轉(zhuǎn)瞬即逝，怎么辦？開證后，到時(shí)單證相符，卻貨不對(duì)版，怎么辦？2023/12/21保理保理，又叫承購(gòu)應(yīng)收賬款，是保理商（Factor）從其客戶手中，購(gòu)進(jìn)通常以發(fā)票表示的對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款，并負(fù)責(zé)信用銷售控制、銷售分戶賬戶管理和債權(quán)回收業(yè)務(wù)。特點(diǎn)：集結(jié)算、管理、擔(dān)保和融資為一體的綜合性售后服務(wù)業(yè)務(wù)。2023/12/21保理業(yè)務(wù)種類

國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收帳款買斷：以買斷客戶的應(yīng)收帳款為基礎(chǔ)，為客戶提供包括貿(mào)易融資、銷售分戶帳管理、應(yīng)收帳款的催收和信用風(fēng)險(xiǎn)控制及壞帳擔(dān)保等服務(wù)。

應(yīng)收帳款收購(gòu)及代收：以保留追索權(quán)的收購(gòu)客戶應(yīng)收帳款為基礎(chǔ)，為客戶提供貿(mào)易融資、銷售分戶帳管理、應(yīng)收帳款的催收等三項(xiàng)服務(wù)。國(guó)際保理

2023/12/21國(guó)際保理的含義國(guó)際保理InternationalFactoring是保理商為國(guó)際貿(mào)易賒銷方式（SellonCredit）或稱記賬賒銷方式（OpenAccount，O/A）提供出口貿(mào)易融資、銷售賬務(wù)處理、收取應(yīng)收賬款及買方信用擔(dān)保合為一體的金融服務(wù)。國(guó)際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人2023/12/21出口商進(jìn)口商進(jìn)口保理商出口保理商國(guó)際保理業(yè)務(wù)服務(wù)項(xiàng)目銷售分戶賬管理（MaintenanceoftheSalesLedger）在賣方敘做保理業(yè)務(wù)后，保理商會(huì)根據(jù)賣方的要求，定期/不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收帳款的回收情況、逾期帳款情況、信用額度變化情況、對(duì)帳單等各種財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助賣方進(jìn)行銷售管理。應(yīng)收賬款回收(CollectionfromDebtors)保理商一般有專業(yè)人員和專職律師進(jìn)行帳款追收。保理商會(huì)根據(jù)應(yīng)收帳款逾期的時(shí)間采取信函通知、打電話、上門催款直至采取法律手段。2023/12/21國(guó)際保理業(yè)務(wù)服務(wù)項(xiàng)目信用銷售控制（CreditControl）賣方與保理商簽訂保理協(xié)議后，保理商會(huì)為債務(wù)人核定一個(gè)信用額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過程中，根據(jù)債務(wù)人資信情況的變化對(duì)信用額度進(jìn)行調(diào)整。壞賬擔(dān)保(FullProtectionAgainstBadDebts)對(duì)于賣方在核準(zhǔn)信用額度內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款，保理商提供100%的壞帳擔(dān)保。貿(mào)易融資(TradeFinancing)保理業(yè)務(wù)最大的優(yōu)點(diǎn)就是可以提供無(wú)追索權(quán)貿(mào)易融資而且手續(xù)方便，簡(jiǎn)單易行。2023/12/21國(guó)際保理的種類出口保理為出口商的出口賒銷提供貿(mào)易融資、銷售分戶帳管理、帳款催收和壞帳擔(dān)保等服務(wù)。

進(jìn)口保理為進(jìn)口商利用賒銷方式進(jìn)口貨物向出口商提供信用風(fēng)險(xiǎn)控制和壞帳擔(dān)保。2023/12/21國(guó)際保理業(yè)務(wù)的作用保證在信用額度內(nèi)安全收匯應(yīng)收帳款的付款期限可以得到保證便利出口商融資減少托收方式進(jìn)出口風(fēng)險(xiǎn)提供多種貨幣的分類服務(wù)利用銀行優(yōu)勢(shì)，避免客戶外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查2023/12/21對(duì)進(jìn)出口商的益處益處出口商進(jìn)口商增加營(yíng)業(yè)額對(duì)于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競(jìng)爭(zhēng)力的O/A、D/A付款條件，以拓展海外市場(chǎng)，增加營(yíng)業(yè)額利用O/A、D/A優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購(gòu)進(jìn)更多貨物，加快資金流動(dòng)，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額風(fēng)險(xiǎn)保障進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān)，出口商可以得到100%的收匯保障純因公司的信譽(yù)和良好的財(cái)務(wù)表現(xiàn)而獲得進(jìn)口商的信貸，無(wú)須抵押節(jié)約成本資信調(diào)查、帳務(wù)管理和帳款追收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費(fèi)用簡(jiǎn)化手續(xù)免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)在批準(zhǔn)信用額度后，購(gòu)買手續(xù)簡(jiǎn)化，進(jìn)貨快捷擴(kuò)大利潤(rùn)由于出口額擴(kuò)大、降低了管理成本、排除了信用風(fēng)險(xiǎn)和壞帳損失，利潤(rùn)隨之增加由于加快了資金和貨物的流動(dòng)，生意更發(fā)達(dá)，從而增加了利潤(rùn)2023/12/21與出口信用保險(xiǎn)相比較出口保理出口信用保險(xiǎn)最高信用保障（在所批準(zhǔn)信用額度內(nèi)）100%70-90%賠償期限（從貨款到期日起）90天120-150天索賠程序簡(jiǎn)單繁瑣壞帳擔(dān)保有有進(jìn)口商資信調(diào)查和評(píng)估有有財(cái)務(wù)帳目管理有無(wú)帳款催收追繳有無(wú)以預(yù)支方式提供融資有無(wú)2023/12/212008年世界保理額前10位國(guó)家及數(shù)量2023/12/212010年世界保理額前10位國(guó)家或地區(qū)及數(shù)量

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source:/?p=ich&uli=AMGATE_7101-2_1_TICH_L12939778432023/12/21國(guó)際單保理業(yè)務(wù)運(yùn)作2023/12/21出口商進(jìn)口商進(jìn)口保理商②①③④⑤⑥⑦⑨⑩Bank⑧國(guó)際雙保理2023/12/21出口方進(jìn)口方出口保理商進(jìn)口保理商①②③③’④⑤⑥⑩⑦⑧⑨保理案例S公司是一家民營(yíng)企業(yè)，生產(chǎn)家用炊具。2002年起，公司考慮拓展海外市場(chǎng)。當(dāng)時(shí)，S公司品牌在海外知名度不高，美歐等地的進(jìn)口商均拒絕開證，要求O/A90天。S公司既要對(duì)進(jìn)口商提供優(yōu)惠的付款條件，又擔(dān)心進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)面臨資金周轉(zhuǎn)的問題，公司向中國(guó)銀行尋求解決方案。中行向S公司推薦了出口雙保理業(yè)務(wù)，利用與美國(guó)保理商的良好合作關(guān)系，成功為公司在美國(guó)的進(jìn)口商核準(zhǔn)了保理額度，為公司開辦了出口雙保理業(yè)務(wù)。2003年業(yè)務(wù)量即超過1500萬(wàn)美元。之后，中行又為S公司對(duì)歐洲和香港的出口提供了出口雙保理業(yè)務(wù)。在中行出口雙保理業(yè)務(wù)的幫助下，S公司成功開拓了海外市場(chǎng)，銷售額和利潤(rùn)率節(jié)節(jié)上升，于2004年成功上市。中行這一成功營(yíng)銷案例也登上了FCI2005年的年報(bào)。2023/12/21Contents2023/12/21出口貿(mào)易融資1.進(jìn)口貿(mào)易融資2.國(guó)際保理業(yè)務(wù)3.包買票據(jù)業(yè)務(wù)4.包買票據(jù)的含義亦稱弗費(fèi)廷（Forfaiting）指包買商（通常是商業(yè)銀行或銀行的附屬機(jī)構(gòu)）從出口商那里無(wú)追索權(quán)地貼現(xiàn)已被進(jìn)口商承兌、并通常由進(jìn)口地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的融資業(yè)務(wù)。當(dāng)事人2023/12/21出口商包買商進(jìn)口商擔(dān)保人包買票據(jù)特點(diǎn)特點(diǎn)：業(yè)務(wù)對(duì)象：資本貨物（大型成套設(shè)備等）和技術(shù)貿(mào)易。性質(zhì)：中長(zhǎng)期融資方式。時(shí)間和金額：時(shí)間較長(zhǎng)，金額較大，故多采用分期付款方式。工具：多使用本票和遠(yuǎn)期匯票。權(quán)利關(guān)系：出口商敘做包買業(yè)務(wù)須轉(zhuǎn)讓所有票據(jù)的債權(quán)關(guān)系；包買商則放棄追索權(quán)。目的：出口商向包買商轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)獲得出口融資；包買商則可收取較高的融資費(fèi)用。2023/12/21若干技術(shù)問題融資工具本票：使用最多。遠(yuǎn)期匯票：按日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法規(guī)定，出票人不能最終免除票據(jù)的債務(wù)責(zé)任。無(wú)追索權(quán)的轉(zhuǎn)讓（TRANSFERWITHOUTRECOURSE）：三項(xiàng)前提條件1．正當(dāng)交易2．有效票據(jù)3．有效擔(dān)保2023/12/21若干技術(shù)問題貨幣（CURRENCY）有效貨幣（EFFECTIVECURRENCY）（1）美元；（2）歐元；（3）瑞士法郎。使用其他軟貨幣將在貼現(xiàn)時(shí)支付較高的費(fèi)用。如票據(jù)使用貨幣與付款地貨幣不同，應(yīng)在票據(jù)上加注有效條款（EFFECTIVECLAUSE）列明使用何種有效貨幣。銀行擔(dān)保保付簽字（AVAL）銀行保函（BANKGUARANTEE）備用信用證（STANDBYL/C）2023/12/21包買票據(jù)業(yè)務(wù)的益處對(duì)出口商的益處轉(zhuǎn)嫁政治風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)貼現(xiàn)票據(jù)，改變現(xiàn)金流融資不受銀行信貸規(guī)模的影響減少銀行借款并改善公司財(cái)務(wù)狀況無(wú)利率風(fēng)險(xiǎn)無(wú)匯率風(fēng)險(xiǎn)2023/12/21包買票據(jù)業(yè)務(wù)的益處對(duì)進(jìn)口商的益處獲得延期付款的便利不占用融資額度業(yè)務(wù)辦理簡(jiǎn)單對(duì)貼現(xiàn)銀行的益處促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展不占用信貸規(guī)?？稍谑袌?chǎng)上轉(zhuǎn)讓票據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)較小2023/12/21中國(guó)進(jìn)出口銀行承做福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的流程出口商出口方銀行進(jìn)口商進(jìn)口方銀行包買商1、福費(fèi)廷咨詢；2、商務(wù)合同；3、申請(qǐng)開證；4、開證；5、通知；6、發(fā)貨；7、福費(fèi)廷協(xié)議；8、交單；9、請(qǐng)求承兌；10、承兌匯票；11、退回承兌匯票；12、提交福費(fèi)廷所需單據(jù)；13、付款；14、到期索償；15、付款；16、付款。與保理的比較兩者都屬于融資結(jié)算業(yè)務(wù)，都可以是無(wú)追索權(quán)的，都是由正當(dāng)交易引起的、保理商或包買商承擔(dān)進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)口國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。由于它們各自的特點(diǎn)不同，這兩種融資方式有著貿(mào)易