第4章現(xiàn)金資產(chǎn)第5章貸款

26十二月2023第4章現(xiàn)金資產(chǎn)第5章貸款

第一節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金。廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)即包括現(xiàn)金和準現(xiàn)金，銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成（一）庫存現(xiàn)金（二）在中央銀行存款（三）存放同業(yè)存款（四）在途資金二、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用（一）保持清償力（二）保持流動性第二節(jié)資金頭寸的計算與預(yù)測

本節(jié)第一個問題為重點，第二個問題是難點，采用課堂講授的方法。應(yīng)結(jié)合商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則中的流動性原則理解，用時：1課時現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心是保證銀行經(jīng)營過程中的適度流動性。為此，管理者就要準確預(yù)測資金頭寸，為流動性管理提供可靠的依據(jù)。一、資金頭寸及其構(gòu)成在現(xiàn)金資產(chǎn)中，我國商業(yè)銀行習(xí)慣地將可供商業(yè)銀行直接、自主運用的資金稱之為資金頭寸。商業(yè)銀行的頭寸概念有可用頭寸、基礎(chǔ)頭寸和可貸頭寸之分。

基礎(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準備金之和。基礎(chǔ)頭寸是銀行最具流動性的資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以隨時動用，用于充當銀行一切資金結(jié)算的最終支付手段?？捎妙^寸，是指扣除了法定準備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準備金及存放同業(yè)存款?？捎妙^寸也稱為可用現(xiàn)金。包含兩方面內(nèi)容：備付金和可貸頭寸

可貸頭寸是指商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)。第二節(jié)資金頭寸的計算與預(yù)測

二、資金頭寸的預(yù)測資金頭寸不可過多，也不可過少，這樣就需要準確地預(yù)測資金的頭寸。這里主要介紹資金頭寸預(yù)測的影響資金頭寸變化的因素。1、什么是銀行的流動性需求是客戶對銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的的資金需求，具體包括存款客戶的提現(xiàn)需求和貸款客戶的貸款要求。短期流動性需求、長期流動性需求、周期流動性需求、臨時流動性需求。二、資金頭寸的預(yù)測

2、銀行的流動性供給：一是在資產(chǎn)負債表中存儲流動性，二是從金融市場上“購買”流動性。銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為資金運用的一部分，直接形成了對流動性的供給。二、資金頭寸的預(yù)測

流動性供給增加的因素客戶存款提供非存款服務(wù)所得收入客戶償還貸款銀行資產(chǎn)出售貨幣市場借款發(fā)行新股流動性需求增加的因素客戶提取存款合格貸款客戶的貸款要求償還非存款借款提供和銷售服務(wù)中產(chǎn)生的營業(yè)費用和稅收向股東派發(fā)現(xiàn)金股利

3、影響資金頭寸變化的因素在任意時點上銀行的流動性需求與供給的對比狀況決定了在這一時刻銀行的凈流動性頭寸。當流動性供給超過流動性需求時，存在流動性盈余，此時銀行有正的流動性缺口；當銀行流動性供給小于其需求時，存在流動性赤字，銀行有負的流動性缺口。當銀行面臨負的流動性缺口時，就要及時進行資金調(diào)劑，補充其流動性；當銀行面臨正的流動性缺口時，就要決定如何將這些剩余流動性資金投資于盈利性資產(chǎn)。流動性需求供給不匹配是商業(yè)銀行日常經(jīng)營的常態(tài)，準確預(yù)測流動性需求是銀行進行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的首要任務(wù)。

第三節(jié)

現(xiàn)金資產(chǎn)的管理

銀行管理人員對流動性需求做出預(yù)測后，就面臨著如何來滿足流動性需求的決策問題，或者說，對最優(yōu)流動性管理方案的選擇流動性管理的主要內(nèi)容涉及流動性管理的原則、進行流動性協(xié)調(diào)管理的方法以及對流動性管理效果的評價一、現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則

1.進取型原則當出現(xiàn)流動性缺口時，銀行管理者不是依靠收縮資產(chǎn)規(guī)模、出售資產(chǎn)，而是通過主動負債的方式來滿足流動性需求，擴大經(jīng)營規(guī)模。

2.保守型原則出現(xiàn)流動性缺口時，銀行管理者不采取主動負債的方法，而靠自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來滿足流動性需求。

3.成本最低原則流動性缺口的滿足應(yīng)以籌資成本最低為原則。

二、流動性需求與來源的協(xié)調(diào)管理方法銀行可以通過轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的方式來滿足流動性需求。銀行通常以持有流動性的資產(chǎn)，主要是現(xiàn)金和可流通證券來保持其流動性。

一般來講，流動性資產(chǎn)是指1個月內(nèi)（含1個月）可變現(xiàn)的資產(chǎn)，包括：庫存現(xiàn)金、在人民銀行存款、存放同業(yè)款、國庫券、1個月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、1個月內(nèi)到期的貸款、商業(yè)票據(jù)、1個月內(nèi)到期的銀行承兌匯票、資金回購其它經(jīng)中國人民銀行核準的證券。及其他到期期限與流動性需求相吻合的流動性資產(chǎn)。

二、流動性需求與來源的協(xié)調(diào)管理方法銀行也可以通過借入資金的方式來滿足流動性的需要。借入資金滿足流動性需要是風(fēng)險最大同時盈利最高的一種流動性管理方式。借入資金的渠道主要包括：再貼現(xiàn)、再貸款、同業(yè)拆入、證券回購、大額存單、歐洲貨幣市場借款及其他負債方式三、庫存現(xiàn)金的日常管理（一）影響庫存現(xiàn)金的因素1、現(xiàn)金收支規(guī)律2、

營業(yè)網(wǎng)點的多少3、后勤保障的條件4、與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定5、商業(yè)銀行內(nèi)部管理（二）銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定這部分內(nèi)容難度較大，可采用教師指導(dǎo)，學(xué)生自學(xué)了解的方式，不做考試要求。（三）嚴格庫房安全管理措施四、存款準備金的管理

該問題只做簡單介紹，不做考試要求。

（一）滿足法定存款準備金要求管理的基本出發(fā)點是在滿足中央銀行法定要求前提下，盡量使準備金賬戶最小化。

（二）超額存款準備金的１．影響超額準備金需要量的因素（1）存款波動（2）貸款的發(fā)放與收回（3）其他因素（向中央銀行借款，同業(yè)往來狀況，法定存款準備金的變化）2、超額準備金的調(diào)節(jié)：要本著相對成本較低的原則核定必要的超額準備金保有數(shù)量，通過多種方式來進行頭寸的調(diào)度和補充。五、同業(yè)存款的管理（一）同業(yè)存款的目的（二）同業(yè)存款需要量的測算

流動性需求管理效果的衡量1.公眾對銀行的信心。2.銀行股票價格是否穩(wěn)定。3.發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單以及其他負債是否存在風(fēng)險溢價。4.出售銀行資產(chǎn)有無損失。5.能否滿足客戶的合理貸款需求。6.是否頻繁從中央銀行借款。銀行當前的流動性現(xiàn)狀

負債決定資產(chǎn)的經(jīng)營理念在一定程度上推動流動性過剩金融創(chuàng)新不足是銀行流動性過剩的直接起因。外部誠信環(huán)境不佳和銀行改革提速加劇了流動性過剩。金融市場的不完善，特別是以股票市場和債券市場為主體的資本市場發(fā)展滯后，使企業(yè)、居民的存款無法有效分流，也造成銀行體系的資金過剩

在解決流動性過剩過程中需關(guān)注的問題辨證看待當前流動性過剩不能簡單削減負債以緩解流動性過剩壓力不能過急地拓展信貸業(yè)務(wù)而出現(xiàn)風(fēng)險擴張化解當前商業(yè)銀行流動性過剩的策略1、就商業(yè)銀行自身而言，應(yīng)從以下幾方面著手。進一步轉(zhuǎn)變觀念，開拓創(chuàng)新調(diào)整信貸投向，拓寬信貸領(lǐng)域。運用現(xiàn)代管理方法和科技手段，加強主動的流動性管理策略。拓展理財市場，通過多樣化的理財產(chǎn)品有效分流被動負債，減輕流動性過剩的壓力。2、就政府而言，解決商業(yè)銀行流動性過剩主要應(yīng)從經(jīng)濟運行環(huán)境著手。

加大消費與投資力度，有效解決高儲蓄率問題加快金融市場發(fā)展步伐，有效拓寬資金的投資渠道。

加強誠信建設(shè)，優(yōu)化社會信用環(huán)境。復(fù)習(xí)思考題1、現(xiàn)金資產(chǎn)包括那些形式？銀行保留各種形式現(xiàn)金資產(chǎn)的目的是什么？2、法定存款準備金的計算方法有哪些？銀行應(yīng)該如進行法定存款準備金的管理？3、影響超額準備金的因素是什么？銀行應(yīng)該進行超額準備金管理？4、什么是流動性需求？銀行的流動性需求有哪些種類？5、你是如何看待我國商業(yè)銀行當前的流動性現(xiàn)狀的？第五章貸款業(yè)務(wù)第一節(jié)貸款種類和政策第二節(jié)貸款定價第三節(jié)幾種貸款業(yè)務(wù)的要點第四節(jié)貸款信用風(fēng)險第五節(jié)貸款管理制度

第五章貸款業(yè)務(wù)

課時安排：8課時教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握貸款業(yè)務(wù)的種類、操作規(guī)程和信用分析方法，學(xué)會抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款的操作和管理。教學(xué)重點：貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程教學(xué)難點：1.貸款風(fēng)險度和企業(yè)信用等級的測算與評估2.貸款信用分析方法3.抵押、質(zhì)押貸款和保證貸款的操作

第一節(jié)貸款種類和政策

本節(jié)第一和第三個問題是重點內(nèi)容，用時:2課時一、貸款種類（重點講授）（一）按貸款期限分類可將貸款分為活期貸款、定期貸款和透支三類。（二）按貸款的保障條件分類可將貸款分為信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)三類。（三）按貸款的用途分類通常有兩種分類方法：一是按照貸款對象的部門來分類，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款；二是按照貸款的具體用途來劃分，一般分為流動資金貸款和固定資金貸款。（四）按貸款的償還方式分類可以將貸款分為一次償還貸款和分期償還貸款。（五）貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險程度）分類可將貸款劃分為五類，又稱貸款的五級分類?？煞譃檎ＹJ款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。（六）銀行發(fā)放貸款的自主程度分類可將銀行貸款分為自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。二、貸款政策（簡要介紹）（一）貸款政策的內(nèi)容1、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分3、貸款的規(guī)模和比率控制4、貸款種類及地區(qū)5、貸款的擔保6、貸款定價7、貸款檔案管理政策8、貸款的日常管理和催收制度9、不良貸款的管理（二）制定貸款政策應(yīng)考慮的因素1、有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策2、銀行的資本金狀況3、銀行負債結(jié)構(gòu)4、服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟條件和經(jīng)濟周期5、銀行信貸人員的素質(zhì)三、貸款程序

（一）貸款申請（二）貸款調(diào)查（三）對借款人的信用評估（四）貸款審批（五）借款合同的簽訂和擔保（六）貸款發(fā)放（七）貸款檢查（八）貸款收回第二節(jié)貸款定價

本節(jié)重點講授第一、第二兩個問題，。用時：1課時一．貸款定價原則（一）

利潤最大化原（二）

擴大市場份額原則（三）

保證貸款安全原則（四）

維護銀行形象原則二、貸款價格的構(gòu)成1、貸款利率2、貸款承諾費3、補償余額4、隱含價格三．影響貸款價格的主要因素（一）

資金成本（二）

貸款風(fēng)險程度（三）

貸款費用（四）

借款人的信用及銀行的關(guān)系（五）

銀行貸款的目標收益率（六）

貸款供求狀況四．貸款定價方法（一）

目標收益率定價法（二）

基礎(chǔ)利率定價法（三）

成本加成定價法（四）

優(yōu)惠加數(shù)定價法和優(yōu)惠乘數(shù)定價法（五）

保留補償余額的定價法

第三節(jié)幾種貸款業(yè)務(wù)的要點

一、信用貸款（一）

信用貸款的特點1、以信用和未來現(xiàn)金流量作為還款保證2、風(fēng)險大，利率高3、手續(xù)簡便（二）

信用貸款的操作程序及要點1、評估、選擇貸款對象2、確定貸款額度、期限3、發(fā)放與使用4、收回

二、擔保貸款（一）

擔保方式與擔保貸款種類（二）

保證貸款的操作要點

1、保證方式：一般保證；連帶責(zé)任保證2、程序：找保、核保、審批、發(fā)放收回（三）

抵押貸款的操作和管理重點

1、種類2、抵押物的選擇、估價3、抵押率的確定4、產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記5、占管、處分

（四）質(zhì)押貸款：動產(chǎn)；權(quán)利三、票據(jù)貼現(xiàn)（一）

票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點以持票人為貸款對象、以承兌人的信用為保證、以票據(jù)的剩余期限為貸款期限、預(yù)收利息（二）

票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點四、消費者貸款（一）消費者貸款的概念、特點、種類、（二）消費者貸款的操作要點（三）住房按揭貸款

第四節(jié)貸款信用風(fēng)險

本節(jié)又是本章的重點內(nèi)容之一，主要采用講授的方式，用時：2課時一、信用分析（五C原則）（一）