專項資金管理辦法

專項資金管理辦法專項資金管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范專項資金的管理，保障專項資金的合法權益，落實專項資金使用效益，制定本辦法。第二條本辦法合用于本單位管理的專項資金及涉及該資金的行政執(zhí)法行為。第三條專項資金是指為特定目的而劃撥、籌集、管理、使用、監(jiān)督和績效評價的資金。第四條本單位應當將專項資金使用的原則、制度、管理制度、法律法規(guī)、財務管理制度及執(zhí)行標準等內容納入本部門業(yè)務規(guī)章或者文件中。第五條管理專項資金必須嚴格遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和本單位的規(guī)定，實行預算控制、資金管理專業(yè)化、專人管理、專用賬戶管理、合理節(jié)約使用、安全保管和公開透明等原則。第二章管理制度第六條本單位應當建立專項資金管理制度，其中應當包括以下內容：（一）專項資金的劃撥、預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督；（二）專項資金的存儲、支付、收取和結算；（三）專項資金的評價和公務卡管理；（四）專項資金實物購置和存放、使用管理和處置；（五）專項資金績效考核、管制通報和風險管理；（六）其他有關專項資金管理的規(guī)定。第七條所有使用專項資金的單位都應當明確專項資金的來源、用途、預算和支出情況和專項資金的制度。第八條本單位的專項資金管理必須建立財務、采購、使用、監(jiān)督等內部監(jiān)督機制。第九條財務部門是專項資金使用的責任主體，應當落實預算控制和財務管制及審計監(jiān)督，對專項資金的劃撥、支付、支出等進行預算管理。第十條資金管理部門是專項資金的管理責任主體，應當負責專項資金的存儲、支付、收取和結算，并建立專項資金的賬戶以實現(xiàn)?？顚Ｓ谩５谑粭l專項資金使用單位應當落實采購管制和公開透明，嚴格按照國家采購管理制度，建立采購、使用、監(jiān)管等業(yè)務流程，實現(xiàn)專項資金和政府采購的一體化管理。第十二條專項資金使用單位應當嚴格控制使用范圍、標準、數(shù)量、質量等，落實合理、節(jié)約、安全、便捷和依法用款等原則。第十三條專項資金使用單位應當明確專項資金的使用情況及效益，并定期制定專項資金支出決算和績效評價報告。第三章相關附件本文件所涉及的附件如下：（一）專項資金預算表（二）專項資金管理流程示意圖（三）專項資金采購申請表（四）專項資金采購審批表（五）專項資金支出申請表（六）專項資金收支管理報告第四章法律名詞及注釋本文件所涉及的法律名詞及注釋如下：（一）資金管理制度：指對專項資金劃撥、預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)進行系統(tǒng)和全面規(guī)范的制度。（二）專項資金預算表：指專項資金按項列示的預算表。（三）專項資金管理流程示意圖：指體現(xiàn)專項資金管理流程和關鍵節(jié)點的圖表。（四）專項資金采購申請表：指專項資金采購申請的表格。（五）專項資金采購審批表：指專項資金采購審批的表格。（六）專項資金支出申請表：指專項資金支出申請的表格。（七）專項資金收支管理報告：指管理專項資金收入、支出、監(jiān)督、評價等活動的報告。第五章可能遇到的艱難及解決辦法在專項資金管理過程中，可能會遇到以下幾個方面的艱難：（一）資金管理規(guī)章制度不健全，思路混亂，難以掌控專項資金的流向。解決辦法：歸納財務監(jiān)管流程，建立財務制度和預算制度，使專項資金管理流程清晰明了。（二）采用傳統(tǒng)的方式處理大量數(shù)據(jù)，存在數(shù)據(jù)丟失和安全問題。解決辦法：采用專業(yè)的財務軟件管理專項資金，確保數(shù)據(jù)安全性和數(shù)據(jù)一致性。（