中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司

中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司進入代辦系統(tǒng)進行股份轉(zhuǎn)讓試點工作指南中國證券業(yè)協(xié)會中關(guān)村科技園區(qū)治理委員會深圳證券交易所二ОО六年二月

目錄TOC\o"1-3"\h\z第一部分中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份報價轉(zhuǎn)讓試點工作問答 41．什么緣故要進行中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份報價轉(zhuǎn)讓試點? 42．什么緣故選擇在證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份報價轉(zhuǎn)讓試點？ 43．中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份進入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行股份報價轉(zhuǎn)讓，有什么好處？ 54．中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份在證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行股份報價轉(zhuǎn)讓的差不多制度安排是什么？ 55．股份報價轉(zhuǎn)讓與現(xiàn)有代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的股份轉(zhuǎn)讓和交易所市場的股票交易有哪些不同？ 66．中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份公司申請股份到代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌報價轉(zhuǎn)讓，應(yīng)具備什么條件？ 77．中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份公司申請股份掛牌報價轉(zhuǎn)讓，需履行哪些程序？ 78．投資者如何參與園區(qū)公司股份的報價轉(zhuǎn)讓？ 89．投資者需要關(guān)注哪些專門風險？ 1010．哪些投資者不宜參與股份報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)？ 1111．投資者參與股份報價轉(zhuǎn)讓應(yīng)遵循哪些行為規(guī)范？ 1112．主辦報價券商有哪些職能？ 1113．具有從事股份報價轉(zhuǎn)讓試點業(yè)務(wù)資格的證券公司有哪些？如何聯(lián)系？ 1214．中關(guān)村科技園區(qū)公司在申請股份掛牌報價轉(zhuǎn)讓過程中遇到問題可向誰反映？ 12第二部分中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份報價轉(zhuǎn)讓試點規(guī)則和相關(guān)協(xié)議文本 141．證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份報價轉(zhuǎn)讓試點方法 142．主辦報價券商舉薦中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份進入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報價轉(zhuǎn)讓的掛牌業(yè)務(wù)規(guī)則 213．主辦報價券商盡職調(diào)查工作指引 274．股份進入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報價轉(zhuǎn)讓的中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份信息披露規(guī)則 455．證券公司從事報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)自律承諾書 496．報價轉(zhuǎn)讓專門風險揭示書 527．報價轉(zhuǎn)讓托付協(xié)議書 548．主辦報價券商舉薦園區(qū)公司股份進入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌報價轉(zhuǎn)讓協(xié)議書 599．中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份申請股份報價轉(zhuǎn)讓試點資格確認方法 67

第一部分中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份報價轉(zhuǎn)讓試點工作問答1．什么緣故要進行中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份報價轉(zhuǎn)讓試點?中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份報價轉(zhuǎn)讓試點，是中國證監(jiān)會、北京市政府和科技部等有關(guān)部門落實《國家中長期科學和技術(shù)進展規(guī)劃綱要（2006—2020）》關(guān)于推動高新技術(shù)企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓的要求，通過兩年多精心預(yù)備推出的一項重要措施。中關(guān)村科技園區(qū)是我國高新技術(shù)企業(yè)相對比較集中的科技園區(qū)，截至2004年底有高新技術(shù)企業(yè)近14000家，占全國53家高新區(qū)高新技術(shù)企業(yè)總數(shù)的36%，凈資產(chǎn)超過1000萬元的高新技術(shù)企業(yè)2700家，境內(nèi)外上市公司有78家，非上市股份129家。由于缺乏有序的股份轉(zhuǎn)讓機制，園區(qū)內(nèi)非上市的股份在吸取風險資本投入、引入戰(zhàn)略投資者、重組購并和提高公司治理水平等方面受到較大的制約，只能依靠自我積存進展，難以在短時期內(nèi)做大做強。試點的推出可為中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份公司提供有序的轉(zhuǎn)讓股份服務(wù)平臺，為科技含量較高、自主創(chuàng)新能力較強的園區(qū)中小企業(yè)利用資本市場制造條件，有利于創(chuàng)業(yè)資本退出機制的完善，滿足多元化的投融資需求，增強園區(qū)企業(yè)科技自主創(chuàng)新能力，促進高新技術(shù)企業(yè)進展。此外，試點也是落實《國務(wù)院關(guān)于推進資本市場改革開放和穩(wěn)固進展的若干意見》關(guān)于探究和完善統(tǒng)一監(jiān)管下的股份轉(zhuǎn)讓制度的一項積極嘗試，拓展了證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的功能，也可為多層次資本市場的建設(shè)探究體會。2．什么緣故選擇在證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份報價轉(zhuǎn)讓試點？證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是為解決STAQ和NET系統(tǒng)歷史遺留問題公司的股份流通問題于2001年設(shè)立的。2002年開始，退市公司的股份轉(zhuǎn)讓也通過代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行。代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是一個以證券公司及相關(guān)當事人的契約為基礎(chǔ)，依靠證券交易所和登記結(jié)算公司的技術(shù)系統(tǒng)，以證券公司代理買賣掛牌公司股份為核心業(yè)務(wù)的股份轉(zhuǎn)讓平臺。代辦系統(tǒng)由中國證券業(yè)協(xié)會（以下簡稱“協(xié)會”）負責自律性治理，以契約明確參與各方的權(quán)益、義務(wù)和責任。代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自設(shè)立以來，運行穩(wěn)固，業(yè)務(wù)規(guī)則不斷完善，為愛護投資者的權(quán)益，愛護社會穩(wěn)固發(fā)揮了重大作用。截至2005年12月31日，代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)共有掛牌公司42家，掛牌股票46只，投資者開戶數(shù)37萬戶，自設(shè)立以來累計成交18.8億股，累計成交金額52.6億元。股份報價轉(zhuǎn)讓試點利用證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)現(xiàn)有的技術(shù)系統(tǒng)和市場網(wǎng)絡(luò)，為投資者轉(zhuǎn)讓中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份提供報價服務(wù)。如此做，一是可發(fā)揮證券公司的中介機構(gòu)作用，在對擬掛牌公司的盡職調(diào)查、舉薦掛牌和對掛牌公司的信息披露督導(dǎo)等方面提供專業(yè)服務(wù)；二是可充分利用代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)現(xiàn)有的證券公司網(wǎng)點體系，方便投資者的股份轉(zhuǎn)讓；三是可為投資者提供高效率、標準化的登記和結(jié)算服務(wù)，保證轉(zhuǎn)讓秩序；四是可依靠代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的技術(shù)服務(wù)系統(tǒng)，幸免系統(tǒng)的重復(fù)建設(shè)，降低市場運行成本和風險，減輕市場參與者的費用負擔。3．中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份進入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行股份報價轉(zhuǎn)讓，有什么好處？中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份進入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行股份報價轉(zhuǎn)讓，要緊有以下好處：一是代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)為中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份的股份提供有序的轉(zhuǎn)讓平臺，有利于提高股份的流淌性，完善企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)自身抗風險的能力，增強企業(yè)的進展后勁。二是有利于建立現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范企業(yè)運作、完善法人治理結(jié)構(gòu)，促進企業(yè)健康進展。三是有利于建立歸屬清晰、權(quán)責明確、愛護嚴格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，增強企業(yè)自主創(chuàng)新能力。四是有利于企業(yè)樹立品牌，改善企業(yè)形象，更有效地開拓市場。五是有利于企業(yè)吸取風險資本投入，引入戰(zhàn)略投資者，進行資產(chǎn)并購與重組等資本運作。六是通過規(guī)范運作、適度信息披露、相關(guān)部門監(jiān)管等，能夠促進試點企業(yè)盡快達到中小企業(yè)板和主板上市公司的要求，代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)將成為高新技術(shù)企業(yè)的孵化器。4．中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份在證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行股份報價轉(zhuǎn)讓的差不多制度安排是什么？股份報價轉(zhuǎn)讓是指投資者托付證券公司，為其轉(zhuǎn)讓中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份進行代理報價、成交確認和股份過戶的股份轉(zhuǎn)讓方式。依照《證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份報價轉(zhuǎn)讓試點方法》，轉(zhuǎn)讓的差不多制度安排為：（1）只為中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份公司股份轉(zhuǎn)讓提供報價服務(wù)。代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)只向投資者公布股份轉(zhuǎn)讓的信息及報價，不撮合成交。雙方協(xié)商達成轉(zhuǎn)讓意向的，托付證券公司辦理系統(tǒng)成交確認。經(jīng)系統(tǒng)成交確認的，發(fā)送到證券登記結(jié)算機構(gòu)和資金結(jié)算銀行逐筆辦理股份過戶和資金交收。證券登記結(jié)算機構(gòu)不擔保交收，交易雙方自行承擔交收風險，一旦發(fā)生糾紛將由雙方通過法律途徑解決。（2）針對非上市股份轉(zhuǎn)讓的特點，提高最低報價數(shù)量。股份報價轉(zhuǎn)讓每筆托付的股份數(shù)量不低于3萬股,大大高于目前代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)和交易所市場每手100股的最小交易單位。（3）中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份公司股份掛牌報價轉(zhuǎn)讓實行備案制。公司申請到代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，須先向北京市政府取得股份報價轉(zhuǎn)讓試點資格，然后由證券公司對其進行盡職調(diào)查并出具舉薦報告，報協(xié)會備案。備案程序完成后，園區(qū)公司即可在代辦系統(tǒng)掛牌。公司掛牌后，北京市政府相關(guān)部門負責園區(qū)公司的連續(xù)監(jiān)管，協(xié)會對代理報價的證券公司及相關(guān)股份轉(zhuǎn)讓行為進行自律性監(jiān)管，證券公司負責對其舉薦掛牌的公司信息披露的督導(dǎo)。（4）試點公司股份的轉(zhuǎn)讓須全部通過代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報價轉(zhuǎn)讓。為保持公司股東結(jié)構(gòu)和經(jīng)營的穩(wěn)固性，公司股東掛牌前所持股份分三批進入代辦系統(tǒng)掛牌報價轉(zhuǎn)讓，每批進入的數(shù)量均為三分之一。進入的時刻分別為掛牌之日、掛牌期滿一年和兩年。（5）指定結(jié)算銀行負責投資者結(jié)算資金的存管和交收。投資者須在指定結(jié)算銀行開立股份報價轉(zhuǎn)讓專用結(jié)算賬戶，由結(jié)算銀行負責投資者結(jié)算資金的存管，并按照證券登記結(jié)算機構(gòu)的指令完成資金交收。5．股份報價轉(zhuǎn)讓與現(xiàn)有代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的股份轉(zhuǎn)讓和交易所市場的股票交易有哪些不同？一是掛牌公司屬性不同。目前在代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的掛牌公司僅為原STAQ、NET系統(tǒng)掛牌公司和退市公司，屬于公布發(fā)行股份未上市的公司。交易所市場的上市公司，按照新修訂的證券法規(guī)定，是經(jīng)證券監(jiān)督治理部門核準公布發(fā)行股份，并經(jīng)交易所審核同意上市的公司。試點報價轉(zhuǎn)讓股份的掛牌公司則是中關(guān)村科技園區(qū)未公布發(fā)行股份的非上市股份。二是轉(zhuǎn)讓方式不同。目前代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)采納每個轉(zhuǎn)讓日集合競價轉(zhuǎn)讓一次的轉(zhuǎn)讓方式，交易所市場采納連續(xù)競價的交易方式，兩種轉(zhuǎn)讓方式都屬于集中交易方式。股份報價轉(zhuǎn)讓是投資者托付證券公司報價，依據(jù)報價查找買賣對手方，達成轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，再托付證券公司進行股份的成交確認和過戶。股份報價轉(zhuǎn)讓不提供集中撮合成交服務(wù)。三是信息披露標準不同。交易所市場的上市公司信息披露遵循證券法和上市規(guī)則的規(guī)定，代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司的信息披露差不多參照上市公司的標準。股份報價轉(zhuǎn)讓的公司并非是上市公司，無須執(zhí)行證券法對公布發(fā)行股份公司信息披露的規(guī)定，其信息披露標準要低于上市公司的標準，要緊表達在以下幾個方面：①公司的財務(wù)信息披露，只須披露資產(chǎn)負債表和利潤表及其要緊項目附注，鼓舞其披露更為充分的財務(wù)信息；②公司的年度財務(wù)報告只須經(jīng)會計師事務(wù)所審計，鼓舞其聘任具有證券資格會計師事務(wù)所審計；③公司只須披露最近兩年的財務(wù)報告；④公司只須披露首次掛牌的報價轉(zhuǎn)讓報告和后續(xù)的年度報告，鼓舞其披露半年度報告和季度報告；⑤公司只須在發(fā)生對股份轉(zhuǎn)讓價格有重大阻礙的事項時披露臨時報告，無須比照上市公司，發(fā)生達到一定數(shù)量標準的交易就須披露臨時報告。四是結(jié)算方式不同。目前代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)和交易所市場的結(jié)算方式和資金存管方式相同，采納多邊凈額結(jié)算，通過證券登記結(jié)算機構(gòu)和代理證券公司完成股份和資金的交收。股份報價轉(zhuǎn)讓采納逐筆全額非擔保交收的結(jié)算方式，投資者達成轉(zhuǎn)讓意向的，買方須保證在結(jié)算銀行的報價轉(zhuǎn)讓結(jié)算專用賬戶存有足額的資金，賣方須保證在報價股份賬戶中有足額的可轉(zhuǎn)讓股份，方可托付證券公司辦理成交確認申請。投資者在確認成交前，須對擬成交對手的資信狀況進行調(diào)查，因買方報價轉(zhuǎn)讓結(jié)算專用賬戶或賣方報價股份賬戶余額不足引起交收失敗的，由買賣雙方按照約定自行承擔責任。股份的交收通過證券登記結(jié)算機構(gòu)和代理證券公司完成，資金的交收由指定結(jié)算銀行依據(jù)證券登記結(jié)算機構(gòu)的指令辦理。6．中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份公司申請股份到代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌報價轉(zhuǎn)讓，應(yīng)具備什么條件？依照協(xié)會公布的《證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份報價轉(zhuǎn)讓試點方法》和《主辦報價券商舉薦中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份進入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報價轉(zhuǎn)讓的掛牌業(yè)務(wù)規(guī)則》，中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份公司申請股份到代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌報價轉(zhuǎn)讓，應(yīng)具備以下條件：①設(shè)立滿三年；②屬于經(jīng)北京市政府確認的股份報價轉(zhuǎn)讓試點企業(yè)；③主營業(yè)務(wù)突出，具有連續(xù)經(jīng)營記錄；④公司治理結(jié)構(gòu)健全，運作規(guī)范；⑤協(xié)會要求的其他條件。7．中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份公司申請股份掛牌報價轉(zhuǎn)讓，需履行哪些程序？中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份公司申請股份掛牌報價轉(zhuǎn)讓，需履行以下程序：董事會、股東大會決議，申請股份報價轉(zhuǎn)讓試點企業(yè)資格，簽訂舉薦掛牌報價轉(zhuǎn)讓協(xié)議，配合主辦報價券商盡職調(diào)查，主辦報價券商向協(xié)會報送舉薦掛牌備案文件，協(xié)會備案確認，股份集中登記，披露股份報價轉(zhuǎn)讓說明書。各程序的具體內(nèi)容介紹如下：（1）公司董事會、股東大會決議公司申請股份到代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌報價轉(zhuǎn)讓，應(yīng)由公司董事會就申請股份掛牌報價轉(zhuǎn)讓事項形成決議，并提請股東大會審議，同時提請股東大會授權(quán)董事會辦理相關(guān)事宜。（2）申請股份報價轉(zhuǎn)讓試點企業(yè)資格公司要進行股份掛牌報價轉(zhuǎn)讓，須向北京市人民政府申請股份報價轉(zhuǎn)讓試點企業(yè)的資格。中關(guān)村科技園區(qū)治理委員會具體負責受理試點企業(yè)資格的申請。依照北京市《中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份申請股份報價轉(zhuǎn)讓試點資格確認方法》規(guī)定，公司申請時要提交如下文件：①公司設(shè)立批準文件；②公司股份進入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報價轉(zhuǎn)讓的申請；③公司股東大會同意申請股份報價轉(zhuǎn)讓的決議；④企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（副本）及公司章程；⑤經(jīng)律師事務(wù)所確認的合法有效的股東名冊；⑥高新技術(shù)企業(yè)認定文件。同意申請的，中關(guān)村科技園區(qū)治理委員會在五個工作日內(nèi)出具試點資格確認函。（3）簽訂舉薦掛牌報價轉(zhuǎn)讓協(xié)議公司需聯(lián)系一家具有股份報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格的證券公司，作為股份報價轉(zhuǎn)讓的主辦報價券商，托付其舉薦股份掛牌。此外，公司還應(yīng)聯(lián)系另一家具有股份報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格的證券公司，作為副主辦報價券商，當主辦報價券商喪失報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格時，由其擔任主辦報價券商，以免阻礙公司股份的報價轉(zhuǎn)讓。公司應(yīng)與主辦報價券商和副主辦報價券商簽訂舉薦掛牌報價轉(zhuǎn)讓協(xié)議，明確三方的權(quán)益與義務(wù)。依照協(xié)議，主辦報價券商要緊責任為公司盡職調(diào)查、制作舉薦掛牌備案文件、向協(xié)會舉薦掛牌、督導(dǎo)公司掛牌后的信息披露等。（4）配合主辦報價券商盡職調(diào)查為使股份順利地進入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌報價轉(zhuǎn)讓，公司須積極配合主辦報價券商的盡職調(diào)查工作。主辦券商要成立專門的項目小組，對園區(qū)公司進行盡職調(diào)查，全面、客觀、真實地了解公司的財務(wù)狀況、內(nèi)操縱度、公司治理、主營業(yè)務(wù)等事項并出具盡職調(diào)查報告。項目小組完成盡職調(diào)查后，提請主辦報價券商的內(nèi)核機構(gòu)審核。審核的要緊內(nèi)容為項目小組的盡職調(diào)查工作、園區(qū)公司擬披露的信息（股份報價轉(zhuǎn)讓說明書）是否符合要求。主辦報價券商依據(jù)盡職調(diào)查和內(nèi)核情形，決定是否向協(xié)會舉薦掛牌。（5）主辦報價券商向協(xié)會報送舉薦掛牌備案文件主辦報價券商決定向協(xié)會舉薦掛牌的，出具舉薦報告，并報送舉薦掛牌備案文件。（6）協(xié)會備案確認協(xié)會在受理之日起六十個工作日內(nèi)，對備案文件進行審查。審查的要緊內(nèi)容有：①備案文件是否齊備；②主辦報價券商是否已按照盡職調(diào)查工作指引的要求，對所舉薦的公司進行了盡職調(diào)查；③園區(qū)公司擬披露的信息（股份報價轉(zhuǎn)讓說明書）是否符合信息披露規(guī)則的要求；④主辦報價券商對備案文件是否履行了內(nèi)核程序。協(xié)會認為必要時，可對主辦報價券商的盡職調(diào)查工作進行現(xiàn)場復(fù)核。審查無異議的，向主辦報價券商出具備案確認函。有異議的而決定不予備案的，向主辦報價券商出具書面通知并說明緣故。（7）股份集中登記舉薦掛牌備案文件在協(xié)會備案后，公司需與中國證券登記結(jié)算有限責任公司深圳分公司簽訂證券登記服務(wù)協(xié)議，辦理全部股份的集中登記。初始登記的股份，須托管在主辦報價券商處。公司可要求主辦報價券商協(xié)助辦理上述事項。公司股東掛牌前所持股份分三批進入代辦系統(tǒng)掛牌報價轉(zhuǎn)讓，每批進入的數(shù)量均為其所持股份的三分之一。進入的時刻分別為掛牌之日、掛牌期滿一年和兩年。（8）披露股份報價轉(zhuǎn)讓說明書辦理好股份的集中登記后，公司與主辦報價券商協(xié)商，確定股份掛牌日期。在股份掛牌前，公司應(yīng)在代辦股份轉(zhuǎn)讓信息披露平臺上公布股份報價轉(zhuǎn)讓說明書。說明書應(yīng)包括以下內(nèi)容：①公司差不多情形；②公司董事、監(jiān)事、高級治理人員、核心技術(shù)人員及其持股情形；③公司業(yè)務(wù)和技術(shù)情形；④公司業(yè)務(wù)進展目標及其風險因素；⑤公司治理情形；⑥公司財務(wù)會計信息；⑦北京市政府批準公司進行試點的情形。公司掛牌報價后，應(yīng)履行連續(xù)信息披露義務(wù)，披露年度報告以及對股份價格有重大阻礙的臨時報告。主辦報價券商對所舉薦的公司信息披露負有督導(dǎo)的職責。8．投資者如何參與園區(qū)公司股份的報價轉(zhuǎn)讓？投資者參與股份報價轉(zhuǎn)讓，有以下幾個環(huán)節(jié)：（1）開立非上市股份股份轉(zhuǎn)讓賬戶在參與股份報價轉(zhuǎn)讓前，投資者需開立非上市股份股份轉(zhuǎn)讓賬戶。主辦券商屬下營業(yè)網(wǎng)點均可辦理開戶事項。該賬戶與投資者目前使用的代辦股份轉(zhuǎn)讓股份賬戶相同，因此，已開戶的投資者無需重新開戶。申請開立非上市股份股份轉(zhuǎn)讓賬戶，需提交以下材料：①個人：中華人民共和國居民身份證（以下簡稱"身份證"）及復(fù)印件。托付他人代辦的，還須提交經(jīng)公證的托付代辦書、代辦人身份證及復(fù)印件。②機構(gòu)：企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證書及復(fù)印件或加蓋發(fā)證機關(guān)印章的復(fù)印件、法定代表人證明書、法定代表人身份證復(fù)印件、法定代表人授權(quán)托付書、經(jīng)辦人身份證及復(fù)印件。開戶費用：個人每戶30元人民幣，機構(gòu)每戶100元人民幣。（2）開立股份報價轉(zhuǎn)讓結(jié)算賬戶投資者持非上市股份股份轉(zhuǎn)讓賬戶到建設(shè)銀行的營業(yè)網(wǎng)點開立結(jié)算賬戶，用于股份報價轉(zhuǎn)讓的資金結(jié)算。投資者可在“代辦股份轉(zhuǎn)讓信息披露平臺”（gfzr.cn）的“中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份報價轉(zhuǎn)讓”欄目中查詢建設(shè)銀行目前可提供開立結(jié)算賬戶服務(wù)的營業(yè)網(wǎng)點。個人投資者申請開立結(jié)算賬戶時，需提供身份證和非上市股份股份轉(zhuǎn)讓賬戶。機構(gòu)投資者申請開立結(jié)算賬戶時，需提供《人民幣銀行結(jié)算賬戶治理方法》中規(guī)定的開立結(jié)算賬戶的資料和非上市股份股份轉(zhuǎn)讓賬戶。個人投資者的結(jié)算賬戶在開立的當日即可使用，機構(gòu)投資者的結(jié)算賬戶自開立之日起3個工作日后可使用。需要提請注意的是，存入結(jié)算賬戶中的款項次日才可用于買入股份。結(jié)算賬戶中的款項通常處于凍結(jié)狀態(tài)，投資者在結(jié)算賬戶中取款和轉(zhuǎn)賬時，須提早一個營業(yè)日向開戶的營業(yè)網(wǎng)點預(yù)約。（3）與報價券商簽訂股份報價轉(zhuǎn)讓托付協(xié)議書報價券商在同意投資者的股份報價轉(zhuǎn)讓托付前，需要充分了解投資者的財務(wù)狀況和投資需求，能夠要求投資者提供相關(guān)證明性資料。報價券商如認為該投資者不宜參與報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的，可進行勸阻；不同意勸阻仍要參與股份報價轉(zhuǎn)讓的，一切后果和責任由投資者自行承擔。參與股份報價轉(zhuǎn)讓前，投資者應(yīng)與報價券商簽訂股份報價轉(zhuǎn)讓托付協(xié)議書，以明確雙方的權(quán)益義務(wù)。投資者在簽訂該協(xié)議書前，應(yīng)認真閱讀并簽署股份報價轉(zhuǎn)讓專門風險揭示書，充分明白得所揭示的風險，并承諾自行承擔投資風險。報價券商是指同意投資者托付，通過報價系統(tǒng)為其轉(zhuǎn)讓中關(guān)村科技園區(qū)公司股份提供代理報價、成交確認和股份過戶服務(wù)的證券公司。（4）托付①托付種類股份報價轉(zhuǎn)讓的托付分為報價托付和成交確認托付兩類。報價托付和成交確認托付當日有效，均可撤銷，但成交確認托付一經(jīng)報價系統(tǒng)確認成交的則不得撤銷或變更。參與報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的投資者，應(yīng)當遵守自愿、有償、誠實信用的原則，不得以虛假報價擾亂正常的報價秩序，誤導(dǎo)他人的投資決策。所謂報價托付，是指買賣的意向性托付，其目的是通過報價系統(tǒng)查找買賣的對手方，達成轉(zhuǎn)讓協(xié)議。報價托付中至少注明股份名稱和代碼、賬戶、買賣類別、價格、數(shù)量、聯(lián)系方式等內(nèi)容。投資者也可不通過報價系統(tǒng)查找買賣對手，而通過其他途徑查找買賣對手，達成轉(zhuǎn)讓協(xié)議。所謂成交確認托付，是指買賣雙方達成轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，向報價系統(tǒng)提交的買賣確定性托付。成交確認托付中至少注明成交約定號、股份名稱和代碼、賬戶、買賣類別、價格、數(shù)量、擬成交對手方席位號等內(nèi)容。成交約定號是買賣雙方達成轉(zhuǎn)讓協(xié)議時，由雙方自行約定的不超過6位數(shù)的數(shù)字，用于成交確認托付的配對。需要注意的是，在報送賣報價托付和賣成交確認托付時，報價系統(tǒng)凍結(jié)相應(yīng)數(shù)量的股份，因此，投資者達成轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，需先行撤銷原賣報價托付，再報送賣成交確認托付。②托付數(shù)量限制托付的股份數(shù)量以“股”為單位，每筆托付的股份數(shù)量應(yīng)不低于3萬股，但賬戶中某一股份余額不足3萬股時可一次性報價賣出。投資者在遞交賣出托付時，應(yīng)保證有足額的股份余額，否則報價系統(tǒng)不予同意。③托付時刻報價券商同意投資者托付的時刻為每周一至周五，報價系統(tǒng)同意申報的時刻為上午9:30至11:30，下午1:00至3:00。（5）成交①成交確認托付配對原則報價系統(tǒng)僅對成交約定號、股份代碼、買賣價格、股份數(shù)量四者完全一致，買賣方向相反，對手方所在報價券商的席位號互相對應(yīng)的成交確認托付進行配對成交。如買賣雙方的成交確認托付中，只要有一項不符合上述要求的，報價系統(tǒng)則不予配對。因此，投資者務(wù)必認真填寫成交確認托付。買賣雙方向報價系統(tǒng)遞交成交確認托付時，應(yīng)保證有足夠的資金（包括交易款項及相關(guān)稅費）和股份，否則報價系統(tǒng)不予同意。②成交價格股份報價轉(zhuǎn)讓的成交價格通過買賣雙方議價產(chǎn)生。投資者可直截了當聯(lián)系對手方，也可托付報價券商聯(lián)系對手方，約定股份的買賣數(shù)量和價格。（6）交割股份過戶和資金交收采納逐筆結(jié)算的方式辦理，股份和資金T+1日到賬。證券登記結(jié)算機構(gòu)不擔保交收，交收失敗的（如買賣雙方的資金、股份不足或被司法凍結(jié)將導(dǎo)致交收失?。?，由買賣雙方自行承擔不能交收的風險。（7）轉(zhuǎn)托管投資者賣出股份，須托付代理其買入該股份的報價券商辦理。如需托付另一家報價券商賣出該股份，須辦理股份轉(zhuǎn)托管手續(xù)。（8）信息獵?、儋~戶查詢投資者可在報價券商處查詢股份賬戶余額，在建設(shè)銀行查詢股份報價轉(zhuǎn)讓結(jié)算賬戶的資金余額。②行情信息投資者可在“代辦股份轉(zhuǎn)讓信息披露平臺”（gfzr.cn）的“中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份報價轉(zhuǎn)讓”欄目中或報價券商的營業(yè)部獵取股份報價轉(zhuǎn)讓行情、掛牌公司信息和主辦報價券商公布的相關(guān)信息。9．投資者需要關(guān)注哪些專門風險？投資者參與股份報價轉(zhuǎn)讓，除關(guān)注股票投資的共有風險外，還應(yīng)專門關(guān)注以下幾方面的風險：一是掛牌公司的風險。掛牌公司集中于高新技術(shù)行業(yè)，技術(shù)更新?lián)Q代較快，對單一技術(shù)和核心技術(shù)人員的依靠度較高，主營業(yè)務(wù)收入波動較大。掛牌公司規(guī)模普遍較小，經(jīng)營時刻相對較短，抗市場風險和行業(yè)風險的能力較弱。二是流淌性風險。股份報價轉(zhuǎn)讓由買賣雙方自行達成轉(zhuǎn)讓協(xié)議，存在一定時刻內(nèi)無法成交的可能性。三是信息風險。對掛牌公司信息披露要求和標準低于上市公司，投資者不應(yīng)完全依靠掛牌公司所披露的信息作出投資決策。此外，股份報價轉(zhuǎn)讓試點是一項探干脆的工作，有關(guān)政策和規(guī)則須依據(jù)試點情形不斷調(diào)整完善，投資者應(yīng)該連續(xù)關(guān)注有關(guān)政策和規(guī)則的最新變化。10．哪些投資者不宜參與股份報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)？股份報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)對參與的投資者有較高要求。股份報價轉(zhuǎn)讓每筆托付的股份數(shù)量不低于3萬股,而且投資者不能完全依靠掛牌公司披露信息作出投資決策，還須對公司狀況和所處行業(yè)進行調(diào)查和分析，并對擬成交對手的資信狀況進行調(diào)查，因此參與報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的投資者必須具有一定的風險承擔能力和風險識別能力。為此，在代理客戶報價轉(zhuǎn)讓前，證券公司應(yīng)充分了解客戶的財務(wù)狀況和投資需求，向客戶充分揭示股份報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的風險，對不宜參與報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的客戶進行勸阻。11．投資者參與股份報價轉(zhuǎn)讓應(yīng)遵循哪些行為規(guī)范？投資者在參與股份報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的過程中應(yīng)當遵守誠實信用的原則，不得以虛假報價擾亂正常的報價秩序，誤導(dǎo)他人的投資決策。股份報價轉(zhuǎn)讓信息披露平臺將會儲存報價信息的歷史記錄，供所有投資者查詢。投資者的報價歷史記錄將直截了當阻礙其現(xiàn)有報價的可信度，阻礙現(xiàn)有報價的成交可能性，因此投資者應(yīng)對自身報價行為負責。12．主辦報價券商有哪些職能？主辦報價券商要緊有以下幾方面的職能：（1）舉薦掛牌①按照《主辦報價券商盡職調(diào)查工作指引》的規(guī)定對擬舉薦掛牌公司進行盡職調(diào)查，出具盡職調(diào)查報告。②對擬舉薦掛牌公司全體高級治理人員進行輔導(dǎo)和培訓，使其了解相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)則和協(xié)議所規(guī)定的權(quán)益與義務(wù)。③依照《主辦報價券商舉薦中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份進入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報價轉(zhuǎn)讓的掛牌業(yè)務(wù)規(guī)則》的規(guī)定對擬舉薦掛牌公司進行內(nèi)部審核并出具內(nèi)核意見。④編制舉薦掛牌備案文件。（2）信息披露的督導(dǎo)①依據(jù)《股份進入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報價轉(zhuǎn)讓的中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份信息披露規(guī)則》的規(guī)定，指導(dǎo)和督促掛牌公司真實、及時地進行信息披露。②對所舉薦掛牌公司信息披露文件進行形式審查，對擬披露或已披露信息的真實性提出合理性懷疑，必要時采取專項調(diào)查等措施。③嚴格按照要求在指定網(wǎng)站（代辦股份轉(zhuǎn)讓信息披露平臺gfzr.cn）公布所舉薦掛牌公司相關(guān)信息。（3）代理投資者進行股份報價轉(zhuǎn)讓①誠實信用、勤奮盡責地開展報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。在代理投資者報價轉(zhuǎn)讓前，充分了解投資者的財務(wù)狀況和投資需求，向其充分揭示股份報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的風險，對不宜參與報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的投資者盡勸阻義務(wù)。②保證做好在營業(yè)場所為投資者揭示報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)規(guī)則及相關(guān)信息的服務(wù)。（4）投資者風險提示①投資者開戶前，充分揭示風險。②利用各種形式連續(xù)向投資者充分揭示投資風險。③依據(jù)代理報價轉(zhuǎn)讓協(xié)議，對投資者股份轉(zhuǎn)讓時顯現(xiàn)的違規(guī)行為，及時提出警示，并采取必要措施。13．具有從事股份報價轉(zhuǎn)讓試點業(yè)務(wù)資格的證券公司有哪些？如何聯(lián)系？目前具有從事股份報價轉(zhuǎn)讓試點業(yè)務(wù)資格的證券公司有十一家，分別是中信證券、光大證券、國泰君安、長江證券、國信證券、華泰證券、招商證券、海通證券、申銀萬國、銀河證券和廣發(fā)證券。聯(lián)系方式如下：單位聯(lián)系人辦公E-mail中信證券高鷹010-84588709010-84865610gy@citics銀河證券易廣招010-66568086010-66568857yiguangzhao@chinastock.cn招商證券繆新瓊8296072282943227miaoxq@ccs.cn申銀萬國張云峰021-54045013021-54043534zhangyf@sywg.cn華泰證券何951025-84579757hecong4774@sina海通證券鮑一冰021-53830876021-53830891baoyb@htsec國信證券方海躍8213326982133302fanghaiyao@guosen.cn國泰君安周武021-52400302021-62585402zhouwu@gtjas廣發(fā)證券吳昊020－87555888-695020－87557987lwf@gf.cn光大證券張衛(wèi)1739021-64652728wjzhang@ebscn長江證券李一科027-65799964027-85481811liyk@cjsc.cn14．中關(guān)村科技園區(qū)公司在申請股份掛牌報價轉(zhuǎn)讓過程中遇到問題可向誰反映？中關(guān)村科技園區(qū)公司在申請股份掛牌報價轉(zhuǎn)讓過程中遇到問題，能夠向中國證券業(yè)協(xié)會、中關(guān)村科技園區(qū)治理委員會、深圳證券交易所反映。聯(lián)系方式如下：單位姓名辦公中國證券業(yè)協(xié)會楊永斗玉關(guān)村科技園區(qū)治理委員會投融資促進處劉夫圳證券交易所報價轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)工作小組劉江紅25918166程春暉25918278何才元25918121曾鷺堅25918155李剛25918340李茹25918569

第二部分中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份報價轉(zhuǎn)讓試點規(guī)則和相關(guān)協(xié)議文本1．證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份報價轉(zhuǎn)讓試點方法名目第一章總則第二章業(yè)務(wù)資格第三章舉薦掛牌第四章股份報價轉(zhuǎn)讓第一節(jié)一樣規(guī)定第二節(jié)開戶第三節(jié)托付第四節(jié)報價第五節(jié)成交確認第六節(jié)股份過戶和資金交收第七節(jié)報價和成交信息的公布第五章信息披露第六章終止掛牌第七章違規(guī)處理第八章附則第一章總則為規(guī)范證券公司從事中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份（以下簡稱“園區(qū)公司”）股份代理報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，做好園區(qū)公司股份進入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡稱“代辦系統(tǒng)”）報價轉(zhuǎn)讓試點工作，依照公司法及有關(guān)規(guī)定，制定本方法。證券公司同意投資者托付，通過報價系統(tǒng)為其轉(zhuǎn)讓園區(qū)公司股份提供代理報價、成交確認和股份過戶的服務(wù)業(yè)務(wù)（以下簡稱“報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)”），適用本方法。參與報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的投資者、園區(qū)公司等應(yīng)當遵守自愿、有償、誠實信用的原則，遵守本方法及有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，不得以虛假報價擾亂正常的報價秩序，誤導(dǎo)他人的投資決策。證券公司應(yīng)勤奮盡責地開展報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。在代理客戶報價轉(zhuǎn)讓前，應(yīng)充分了解客戶的財務(wù)狀況和投資需求，向客戶充分揭示股份報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的風險，對不宜參與報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)盡勸阻義務(wù)。證券公司應(yīng)督促掛牌公司按照中國證券業(yè)協(xié)會（以下簡稱“協(xié)會”）規(guī)定的最低信息披露要求履行披露義務(wù)。掛牌公司可自愿進行更為充分的信息披露。掛牌公司股份必須通過代辦系統(tǒng)報價轉(zhuǎn)讓，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。協(xié)會依法履行自律性治理職責，對證券公司報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)進行監(jiān)督治理。本方法下列用語的含義為：“報價系統(tǒng)”是指代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中專門為報價券商提供報價和成交確認服務(wù)的技術(shù)系統(tǒng)。“報價券商”是指取得報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格的證券公司。“主辦報價券商”是指舉薦園區(qū)公司進入代辦系統(tǒng)掛牌報價轉(zhuǎn)讓，并負責指導(dǎo)、督促其履行信息披露義務(wù)的報價券商?！皰炫乒尽笔侵附?jīng)主辦報價券商舉薦、協(xié)會備案后，其股份在代辦系統(tǒng)掛牌報價轉(zhuǎn)讓的園區(qū)公司。第二章業(yè)務(wù)資格證券公司從事報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)必須具有代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格，并向協(xié)會申請取得報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格。證券公司申請報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當向協(xié)會提交以下文件：從事報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的申請書；代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格證書；設(shè)置報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)專門機構(gòu)，配備必要專職人員，并由公司副總經(jīng)理以上高管人員負責日常業(yè)務(wù)治理的說明；從事報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的內(nèi)部治理規(guī)定及相關(guān)說明；協(xié)會要求的其他文件。協(xié)會受理申請文件后30個工作日內(nèi)進行審核，對符合條件的證券公司，授予報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格。取得資格的證券公司，應(yīng)做好相關(guān)技術(shù)預(yù)備，體會收合格后，方可開展報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。符合申請條件的證券公司，具有從事證券創(chuàng)新業(yè)務(wù)資格的，協(xié)會優(yōu)先授予其報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格。第三章舉薦掛牌園區(qū)公司申請股份進入代辦系統(tǒng)掛牌報價轉(zhuǎn)讓，須托付一家報價券商作為其主辦報價券商，向協(xié)會舉薦掛牌。申請掛牌的園區(qū)公司應(yīng)與主辦報價券商簽訂舉薦掛牌報價轉(zhuǎn)讓協(xié)議。主辦報價券商舉薦的園區(qū)公司須具備以下條件:（一）設(shè)立滿三年；（二）屬于經(jīng)北京市政府確認的股份報價轉(zhuǎn)讓試點企業(yè)；（三）主營業(yè)務(wù)突出，具有連續(xù)經(jīng)營記錄；（四）公司治理結(jié)構(gòu)健全，運作規(guī)范；（五）協(xié)會要求的其他條件。主辦報價券商應(yīng)對申請掛牌的園區(qū)公司進行盡職調(diào)查，同意舉薦掛牌的，出具舉薦報告，并向協(xié)會報送舉薦掛牌備案文件。協(xié)會對舉薦掛牌備案文件無異議的，自受理之日起60個工作日內(nèi)向主辦報價券商出具備案確認函。主辦報價券商取得協(xié)會備案確認函后，園區(qū)公司應(yīng)在股份掛牌報價轉(zhuǎn)讓前與證券登記結(jié)算機構(gòu)簽訂證券登記服務(wù)協(xié)議，辦理全部股份的集中登記。初始登記的股份，托管在主辦報價券商處。園區(qū)公司股東掛牌前所持股份分三批進入代辦系統(tǒng)掛牌報價轉(zhuǎn)讓，每批進入的數(shù)量均為其所持股份的三分之一。進入的時刻分別為掛牌之日、掛牌期滿一年和兩年。園區(qū)公司股東掛牌前所持股份進入代辦系統(tǒng)掛牌報價轉(zhuǎn)讓，均須由園區(qū)公司向主辦報價券商提出申請。經(jīng)主辦報價券商審核同意后，報協(xié)會備案。協(xié)會備案確認后，通知證券登記結(jié)算機構(gòu)解除限售登記。因司法裁決、繼承等緣故導(dǎo)致股份轉(zhuǎn)移的，后續(xù)持有人仍須遵守前述規(guī)定。園區(qū)公司董事、監(jiān)事、高級治理人員所持本公司股份按公司法的有關(guān)規(guī)定應(yīng)當進行或解除轉(zhuǎn)讓限制的，主辦報價券商依據(jù)園區(qū)公司的申報將其董事、監(jiān)事、高級治理人員所持本公司股份及變動情形報協(xié)會備案，協(xié)會備案確認后，通知證券登記結(jié)算機構(gòu)辦理相關(guān)手續(xù)。因股份報價轉(zhuǎn)讓等情形使掛牌公司股東人數(shù)超過200人的，掛牌公司應(yīng)按照有關(guān)部門的規(guī)定，履行相關(guān)手續(xù)。第四章股份報價轉(zhuǎn)讓第一節(jié)一樣規(guī)定投資者轉(zhuǎn)讓掛牌公司股份，須托付報價券商辦理。投資者賣出股份，須托付代理其買入該股份的報價券商辦理。如需托付另一家報價券商賣出該股份，須辦理股份轉(zhuǎn)托管手續(xù)。報價券商同意投資者托付的時刻為每周一至周五。每個報價日報價系統(tǒng)同意申報的時刻為上午9:30至11:30，下午13:00至15:00。遇法定節(jié)假日和其他專門情形，暫停報價轉(zhuǎn)讓。投資者托付報價券商辦理股份報價轉(zhuǎn)讓，應(yīng)按照規(guī)定交納相關(guān)稅費。主辦報價券商不得買賣所舉薦掛牌公司的股份。第二節(jié)開戶報價券商應(yīng)當按照證券登記結(jié)算機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，為投資者開立非上市股份股份轉(zhuǎn)讓賬戶（以下簡稱“股份賬戶”）。投資者開立股份賬戶后，應(yīng)與結(jié)算銀行簽訂代理資金結(jié)算協(xié)議，指定股份報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)結(jié)算賬戶(以下簡稱“結(jié)算賬戶”)。報價券商為投資者辦理開戶、股份賬戶注冊資料變更、賬戶卡掛失與補辦、賬戶注銷等業(yè)務(wù)，應(yīng)按時將相關(guān)信息傳送至證券登記結(jié)算機構(gòu)，并確保傳送數(shù)據(jù)的真實、準確、完整。第三節(jié)托付投資者參與股份報價轉(zhuǎn)讓，應(yīng)與報價券商簽訂代理報價轉(zhuǎn)讓協(xié)議。簽訂協(xié)議前，報價券商應(yīng)要求投資者閱讀并簽署風險揭示書。投資者托付分為報價托付和成交確認托付，托付當日有效。報價托付和成交確認托付均可撤銷。成交確認托付一經(jīng)報價系統(tǒng)確認成交的，不得撤銷或變更。投資者報價托付至少應(yīng)注明股份名稱、股份代碼、股份賬戶、買賣類別、擬買賣價格、股份數(shù)量、聯(lián)系方式等內(nèi)容。投資者成交確認托付至少應(yīng)注明股份名稱、股份代碼、股份賬戶、買賣類別、成交價格、股份數(shù)量、擬成交對手的報價券商等內(nèi)容。托付的股份數(shù)量以“股”為單位，每筆托付股份數(shù)量應(yīng)為3萬股以上。投資者股份賬戶某一股份余額不足3萬股的，只能一次性托付賣出。股份的報價單位為“每股價格”。報價最小變動單位為0.01元。報價券商應(yīng)按有關(guān)規(guī)定保管托付記錄和憑證。第四節(jié)報價報價券商應(yīng)通過專用通道，按同意投資者報價托付的時刻先后順序向報價系統(tǒng)申報。報價系統(tǒng)收到報價申報后，自動驗證賣出股份報價申報的投資者股份賬戶，如余額不足，報價系統(tǒng)將不同意該筆申報，并反饋至報價券商。第五節(jié)成交確認投資者達成轉(zhuǎn)讓意向后，應(yīng)各自托付報價券商進行成交確認申報。報價系統(tǒng)收到報價券商的成交確認申報后，驗證投資者的股份賬戶和結(jié)算賬戶。假如賣方的股份余額不足或買方的資金余額不足，報價系統(tǒng)不同意該筆申報，并反饋至報價券商。股份賬戶和結(jié)算賬戶的余額以成交確認申報前一報價日日終余額為準。報價系統(tǒng)對通過驗證的成交確認申報信息進行匹配核對。核對無誤的，報價系統(tǒng)予以確認成交，并向證券登記結(jié)算機構(gòu)發(fā)送成交確認結(jié)果。第六節(jié)股份過戶和資金交收證券登記結(jié)算機構(gòu)依照報價系統(tǒng)成交確認結(jié)果進行股份和資金的逐筆清算。證券登記結(jié)算機構(gòu)在每個報價日終將資金清算數(shù)據(jù)發(fā)送結(jié)算銀行。結(jié)算銀行依據(jù)資金清算數(shù)據(jù)，辦理投資者之間的資金交收，并將資金交收結(jié)果反饋證券登記結(jié)算機構(gòu)。證券登記結(jié)算機構(gòu)依據(jù)資金交收結(jié)果辦理股份過戶，資金交收不成功的，不予過戶。證券登記結(jié)算機構(gòu)完成股份過戶后，將過戶結(jié)果發(fā)送至報價券商。投資者因司法裁決、繼承等專門緣故需要辦理股份過戶的，須托付報價券商依照證券登記結(jié)算機構(gòu)的規(guī)定辦理。第七節(jié)報價和成交信息的公布報價申報期間，報價系統(tǒng)通過專門網(wǎng)站公布最新的報價和成交信息。報價信息包括：股份名稱、股份代碼、報價券商、買賣類別、擬買賣價格、股份數(shù)量、聯(lián)系方式。成交信息包括：股份名稱、股份代碼、成交價格、股份數(shù)量、買方代理報價券商和賣方代理報價券商。第五章信息披露掛牌公司披露的信息至少應(yīng)當包括股份掛牌報價說明書、年度報告和臨時報告。掛牌公司披露的財務(wù)信息至少應(yīng)當包括資產(chǎn)負債表、利潤表以及要緊項目的附注。掛牌公司披露的年度財務(wù)報告應(yīng)當經(jīng)會計師事務(wù)所審計。掛牌公司披露的信息應(yīng)當通過專門網(wǎng)站公布。掛牌公司及其董事和相關(guān)責任人應(yīng)保證信息披露的真實和及時。主辦報價券商應(yīng)當指導(dǎo)、督促所舉薦掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)。主辦報價券商發(fā)覺掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級治理人員存在違法、違規(guī)行為的，應(yīng)及時報告協(xié)會。第六章終止掛牌掛牌公司顯現(xiàn)下列情形之一的，主辦報價券商應(yīng)終止其股份掛牌報價：（一）進入破產(chǎn)清算程序；（二）中國證券監(jiān)督治理委員會核準其公布發(fā)行股票申請；（三）北京市政府有關(guān)部門批準其申請終止股份掛牌報價；（四）協(xié)會規(guī)定的其他情形。第七章違規(guī)處理報價券商違反本方法的規(guī)定，協(xié)會責令其改正，視情節(jié)輕重予以以下處理，并記入證券公司誠信信息治理系統(tǒng)：（一）談話提醒；（二）通報批判；（三）暫停受理其舉薦掛牌備案文件。報價券商的相關(guān)業(yè)務(wù)人員違反本方法的規(guī)定，協(xié)會責令其改正，視情節(jié)輕重予以以下處理，并記入證券從業(yè)人員誠信信息治理系統(tǒng)：（一）談話提醒；（二）通報批判；（三）暫停從事報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)；（四）認定其不適合任職；（五）責令所在公司給予處分。報價券商及其相關(guān)業(yè)務(wù)人員從事報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，存在違反法律、法規(guī)行為的，協(xié)會將建議中國證券監(jiān)督治理委員會或其他機關(guān)依法查處；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。第八章附則本試點方法由協(xié)會負責說明。本試點方法經(jīng)中國證券監(jiān)督治理委員會批準后公布實施。

2．主辦報價券商舉薦中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份進入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報價轉(zhuǎn)讓的掛牌業(yè)務(wù)規(guī)則第一章總則為做好中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份（以下簡稱“園區(qū)公司”）股份報價轉(zhuǎn)讓試點工作,明確主辦報價券商舉薦園區(qū)公司股份進入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報價轉(zhuǎn)讓的掛牌業(yè)務(wù)（以下簡稱“舉薦掛牌”）職責，依照《證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份股份報價轉(zhuǎn)讓試點方法》，制定本規(guī)則。主辦報價券商對擬舉薦的園區(qū)公司進行盡職調(diào)查和內(nèi)核。同意舉薦的，主辦報價券商應(yīng)向中國證券業(yè)協(xié)會（以下簡稱“協(xié)會”）出具舉薦報告，并向協(xié)會報送舉薦掛牌備案文件（以下簡稱“備案文件”）。協(xié)會對主辦報價券商舉薦掛牌業(yè)務(wù)進行自律性治理，審查舉薦掛牌備案文件，履行備案程序。主辦報價券商及相關(guān)人員不得利用在舉薦掛牌業(yè)務(wù)中獵取的尚未披露信息謀取利益。第二章機構(gòu)與人員第一節(jié)項目小組與人員主辦報價券商應(yīng)針對每家擬舉薦的園區(qū)公司設(shè)立專門項目小組，負責盡職調(diào)查，起草盡職調(diào)查報告，制作備案文件等。項目小組應(yīng)由主辦報價券商內(nèi)部人員組成，至少為三人。最近三年內(nèi)有違法、違規(guī)記錄的人員，不得成為項目小組成員。項目小組成員須取得證券從業(yè)資格，其中注冊會計師、律師和行業(yè)分析師至少各一名。行業(yè)分析師應(yīng)具有擬舉薦園區(qū)公司所屬行業(yè)的相關(guān)專業(yè)知識，并在最近一年內(nèi)發(fā)表過有關(guān)該行業(yè)的研究報告。主辦報價券商應(yīng)在項目小組中指定一名負責人，對項目負全面責任。項目小組負責人須具有三年以上投資銀行從業(yè)經(jīng)歷，且具有主持境內(nèi)外首次公布發(fā)行股票或者上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的主承銷項目，或者參與兩個以上舉薦掛牌項目的經(jīng)歷。持有擬舉薦園區(qū)公司股份，或者在該公司中任職，以及存在其他可能阻礙其公平履行職責情形的，不得成為該項目小組成員。第二節(jié)內(nèi)核機構(gòu)與人員主辦報價券商應(yīng)設(shè)立內(nèi)核機構(gòu)，負批判案文件的審核，并對下述事項發(fā)表內(nèi)核意見：（一）項目小組是否已按照盡職調(diào)查工作指引的要求對擬舉薦園區(qū)公司進行了盡職調(diào)查；（二）園區(qū)公司擬披露的信息是否符合信息披露規(guī)則的要求；（三）是否同意舉薦該園區(qū)公司掛牌。主辦報價券商應(yīng)制訂內(nèi)核機構(gòu)工作制度，對內(nèi)核機構(gòu)的職責、人員構(gòu)成、審核程序、表決方法、自律要求和回避制度等事項作出規(guī)定。內(nèi)核機構(gòu)應(yīng)由十名以上成員組成，能夠外聘。最近三年內(nèi)有違法、違規(guī)記錄的人員，不得聘請為內(nèi)核機構(gòu)成員。內(nèi)核機構(gòu)成員應(yīng)具備下列條件之一：（一）具有注冊會計師或律師資格并在其專業(yè)領(lǐng)域或投資銀行領(lǐng)域有三年以上從業(yè)經(jīng)歷；（二）具有五年以上投資銀行領(lǐng)域從業(yè)經(jīng)歷；（三）具有相關(guān)行業(yè)高級職稱的專家。主辦報價券商在開展舉薦掛牌業(yè)務(wù)前，應(yīng)將內(nèi)核機構(gòu)工作制度、內(nèi)核機構(gòu)成員名單及簡歷報協(xié)會備案。內(nèi)核機構(gòu)工作制度、成員發(fā)生變動的，主辦報價券商應(yīng)及時報協(xié)會備案并說明緣故。內(nèi)核機構(gòu)工作制度、成員名單及簡歷應(yīng)在代辦股份轉(zhuǎn)讓信息披露平臺上公布。第三章盡職調(diào)查項目小組進行盡職調(diào)查前，主辦報價券商應(yīng)與園區(qū)公司簽署保密協(xié)議。項目小組應(yīng)按照盡職調(diào)查工作指引的要求勤奮盡責地開展盡職調(diào)查工作，督促園區(qū)公司保證擬披露信息的真實和準確。項目小組盡職調(diào)查范疇至少應(yīng)包括股份報價轉(zhuǎn)讓說明書中所涉及的事項。項目小組完成盡職調(diào)查工作后，應(yīng)出具盡職調(diào)查報告，各成員應(yīng)在盡職調(diào)查報告上簽名，并聲明對其負責。第四章內(nèi)核主辦報價券商內(nèi)核機構(gòu)依照項目小組的申請召開內(nèi)核會議。每次會議須七名內(nèi)核機構(gòu)成員出席，其中律師、注冊會計師和行業(yè)專家至少各一名。內(nèi)核機構(gòu)成員存在以下情形之一的，不得參與該項目的內(nèi)核：（一）擔任該項目小組成員的；（二）持有該園區(qū)公司股份或者在該園區(qū)公司任職的；（三）其他可能阻礙公平履行職責的。內(nèi)核機構(gòu)成員應(yīng)獨立、客觀、公平地對備案文件進行審核，制作審核工作底稿并簽名。審核工作底稿應(yīng)包括審核工作的起止日期、發(fā)覺的問題、建議補充調(diào)查核實的事項以及對舉薦掛牌的意見等內(nèi)容。內(nèi)核會議成員中的注冊會計師、律師及行業(yè)專家應(yīng)分別對項目小組中的財務(wù)會計事項調(diào)查人員、法律事項調(diào)查人員及行業(yè)分析師出具的調(diào)查意見進行審核，分別在其工作底稿中發(fā)表獨立的審核意見，提交內(nèi)核會議。項目小組成員能夠列席內(nèi)核會議，向內(nèi)核會議匯報盡職調(diào)查情形和需提請關(guān)注的事項，回答質(zhì)詢。內(nèi)核機構(gòu)成員應(yīng)以個人身份出席內(nèi)核會議，獨立發(fā)表審核意見并行使表決權(quán)。內(nèi)核會議應(yīng)對是否同意舉薦該園區(qū)公司掛牌進行表決。表決應(yīng)采取記名投票方式，每人一票，五票以上贊成為通過。內(nèi)核會議應(yīng)在表決的基礎(chǔ)上形成內(nèi)核意見。內(nèi)核意見應(yīng)包括以下內(nèi)容：審核意見、表決結(jié)果、出席會議的內(nèi)核機構(gòu)成員名單和投票記錄。七名內(nèi)核機構(gòu)成員均應(yīng)在內(nèi)核意見上簽名。主辦報價券商應(yīng)依照內(nèi)核意見，決定是否向協(xié)會舉薦該園區(qū)公司掛牌。決定舉薦的，應(yīng)出具舉薦報告,并向協(xié)會報送備案文件。舉薦報告應(yīng)包括盡職調(diào)查情形、內(nèi)核意見和舉薦意見等內(nèi)容。內(nèi)核會議終止后，主辦報價券商應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿、內(nèi)核機構(gòu)成員審核工作底稿、內(nèi)核會議記錄、內(nèi)核意見等一并儲存，儲存期限至少為十年。第五章舉薦掛牌備案文件的審查與備案主辦報價券商向協(xié)會報送的備案文件應(yīng)包括以下材料：（一）舉薦報告；（二）股份報價轉(zhuǎn)讓說明書；（三）北京市政府出具的確認園區(qū)公司屬于股份報價轉(zhuǎn)讓試點企業(yè)的函；（四）園區(qū)公司董事會、股東大會有關(guān)股份報價轉(zhuǎn)讓的決議；（五）園區(qū)公司向主辦報價券商提交的股份報價轉(zhuǎn)讓申請材料；（六）園區(qū)公司與主辦報價券商簽訂的舉薦掛牌報價轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（七）園區(qū)公司及其股東對北京市政府的承諾書；（八）園區(qū)公司最近二年的審計意見及經(jīng)審計的財務(wù)報告；（九）盡職調(diào)查工作底稿和內(nèi)核機構(gòu)成員審核工作底稿；（十）協(xié)會要求的其他文件。協(xié)會受理主辦報價券商報送的備案文件，應(yīng)向其出具受理通知書。協(xié)會對下列事項進行審查：（一）備案文件是否齊備；（二）主辦報價券商是否已按照盡職調(diào)查工作指引的要求，對所舉薦的園區(qū)公司進行了盡職調(diào)查；（三）園區(qū)公司擬披露的信息是否符合信息披露規(guī)則的要求；（四）主辦報價券商對備案文件是否履行了內(nèi)核程序。協(xié)會認為必要時，可對主辦報價券商的盡職調(diào)查工作進行現(xiàn)場復(fù)核。協(xié)會應(yīng)在受理之日起六十個工作日內(nèi)，對備案文件進行審查。經(jīng)審查無異議的，向主辦報價券商出具備案確認函。協(xié)會對備案文件有異議，決定不予備案的，應(yīng)向主辦報價券商出具書面通知并說明緣故。第六章違規(guī)處理項目小組成員和內(nèi)核機構(gòu)成員違反本規(guī)則規(guī)定的，協(xié)會責令其改正，情節(jié)嚴峻的，予以如下處理：（一）談話提醒；（二）通報批判；（三）暫停受理其簽名的備案文件；（四）認定其不適合任職；（五）責令所在公司給予處分。主辦報價券商違反本規(guī)則規(guī)定的，協(xié)會責令其改正，情節(jié)嚴峻的，予以如下處理：（一）談話提醒；（二）通報批判；（三）暫停受理其舉薦掛牌備案文件。第七章附則本規(guī)則由協(xié)會負責說明。本規(guī)則報中國證券監(jiān)督治理委員會備案后生效，并自公布之日起實施。

3．主辦報價券商盡職調(diào)查工作指引第一章總則第一條為指導(dǎo)主辦報價券商做好對擬在代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌報價轉(zhuǎn)讓的中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份（以下簡稱園區(qū)公司）的盡職調(diào)查工作，制定本指引。第二條盡職調(diào)查是指主辦報價券商遵循勤奮盡責、誠實信用的原則，通過實地考察等方法，對擬在代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌報價轉(zhuǎn)讓的園區(qū)公司進行調(diào)查，以有充分理由確信舉薦掛牌備案文件真實性的過程。第三條主辦報價券商應(yīng)按照本指引的要求，認真履行盡職調(diào)查義務(wù)。除對本指引已列示的內(nèi)容進行調(diào)查外，主辦報價券商還應(yīng)對舉薦掛牌備案文件中涉及的、足以阻礙投資者決策的其他重大事項進行調(diào)查。主辦報價券商認為必要時，可附加本指引以外的其他方法對相關(guān)事項進行調(diào)查。第二章差不多要求第四條項目小組的盡職調(diào)查能夠在注冊會計師、律師等外部專業(yè)人士意見的基礎(chǔ)上進行。項目小組應(yīng)對專業(yè)人士的意見進行合理質(zhì)疑，比照本指引所列的調(diào)查內(nèi)容和方法，判定專業(yè)人士發(fā)表的意見所基于的工作是否充分。項目小組在引用專業(yè)人士的意見時，應(yīng)對所引用的意見負責。關(guān)于認為專業(yè)人士發(fā)表的意見所基于的工作不夠充分的、或?qū)I(yè)人士意見有疑義的，項目小組應(yīng)進行調(diào)查。項目小組應(yīng)依照園區(qū)公司所屬行業(yè)及園區(qū)公司特點，對相關(guān)風險進行重點調(diào)查。第五條盡職調(diào)查時，項目小組成員應(yīng)對盡職調(diào)查內(nèi)容逐項分工，并在分工清單上簽字，明確職責。項目小組負責人對盡職調(diào)查工作負全面責任。第六條主辦報價券商應(yīng)建立盡職調(diào)查工作底稿制度。工作底稿應(yīng)當真實、準確、完整地反映所實施的盡職調(diào)查工作。工作底稿應(yīng)當內(nèi)容完整、格式規(guī)范、記錄清晰、結(jié)論明確，其內(nèi)容至少應(yīng)包括園區(qū)公司名稱、調(diào)查事項的時點或期間、打算安排、調(diào)查人員、調(diào)查日期、調(diào)查地點、調(diào)查過程、調(diào)查內(nèi)容、方法和結(jié)論、其他應(yīng)說明的事項。工作底稿還應(yīng)包括從園區(qū)公司或第三方取得并經(jīng)確認的相關(guān)資料，除注明資料來源外，調(diào)查人員還應(yīng)實施必要的調(diào)查程序，形成相應(yīng)的調(diào)查記錄和必要的簽字。工作底稿應(yīng)有索引編號。相關(guān)工作底稿之間，應(yīng)保持清晰的勾稽關(guān)系。相互引用時，應(yīng)交叉注明索引編號。工作底稿的紙制與電子文檔儲存期許多于十年。第七條項目小組應(yīng)在盡職調(diào)查工作完成后，出具盡職調(diào)查報告，并對其負責。第三章盡職調(diào)查要緊內(nèi)容和方法第一節(jié)園區(qū)公司財務(wù)狀況調(diào)查一、內(nèi)部操縱調(diào)查第八條通過考察操縱環(huán)境、風險識別與評估、操縱活動與措施、信息溝通與反饋、監(jiān)督與評判等差不多要素，評判園區(qū)公司內(nèi)部操縱制度是否充分、合理并有效。采納以下方法調(diào)查園區(qū)公司內(nèi)部操縱制度：（一）通過與園區(qū)公司治理層（指對園區(qū)公司決策、經(jīng)營、治理負有領(lǐng)導(dǎo)職責的人員，包括董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、公司財務(wù)負責人等，后三者為高級治理人員，下同）及職員交談，查閱董事會、總經(jīng)理辦公會等會議記錄，查閱園區(qū)公司規(guī)章制度等方法，評判園區(qū)公司是否有積極的操縱環(huán)境。包括考察董事會是否負責批準并定期審查園區(qū)公司的經(jīng)營戰(zhàn)略和重大決策、確定經(jīng)營風險的可同意水平；考察高級治理人員是否執(zhí)行董事會批準的戰(zhàn)略和政策，以及高級治理人員和董事會間的責任、授權(quán)和報告關(guān)系是否明確；考察治理層是否促使園區(qū)公司職員了解公司內(nèi)部操縱制度并在其中發(fā)揮作用等。（二）與園區(qū)公司治理層交談、查閱園區(qū)公司相關(guān)規(guī)章制度和風險評估報告等，考察治理層為識別和評估對園區(qū)公司實現(xiàn)整體目標有負面阻礙的風險因素所建立的制度或采取的措施，評判園區(qū)公司風險識別與評估體系的有效性。（三）查閱業(yè)務(wù)流程相關(guān)文件，并與園區(qū)公司治理層及要緊業(yè)務(wù)流程所涉及部門的負責人交談，了解業(yè)務(wù)流程和其中的操縱措施，包括授權(quán)與審批、復(fù)核與查證、業(yè)務(wù)規(guī)程與操作程序、崗位權(quán)限與職責分工、相互獨立與制衡、應(yīng)急與預(yù)防等措施。項目小組應(yīng)選擇一定數(shù)量的操縱活動樣本，采取驗證、觀看、詢問、重新操作等測試方法，評判園區(qū)公司的內(nèi)部操縱措施是否有效實施。（四）與園區(qū)公司治理層和職員交談，查閱園區(qū)公司相關(guān)規(guī)章制度等，評判信息溝通與反饋是否有效，包括園區(qū)公司是否建立了能夠涵蓋其全部重要活動，并對內(nèi)部和外部信息進行搜集和整理的有效信息系統(tǒng)，以及園區(qū)公司是否建立了有效的信息溝通和反饋渠道，確保職員能通過其充分明白得和堅持公司政策和程序，并保證相關(guān)信息能夠傳達到應(yīng)被傳達到的人員。（五）與園區(qū)公司治理層及內(nèi)部審計部門交談，了解園區(qū)公司對內(nèi)部操縱活動與措施的監(jiān)督和評判制度。項目小組可采納詢問、驗證、查閱內(nèi)部審計報告和監(jiān)事會報告等方法，考察園區(qū)公司內(nèi)部操縱監(jiān)督和評判制度的有效性。在上述調(diào)查基礎(chǔ)上，聽取注冊會計師意見，評判園區(qū)公司現(xiàn)有內(nèi)部操縱制度對合理保證公司遵守現(xiàn)行法律法規(guī)、經(jīng)營的效率和成效、財務(wù)報告的可靠性是否充分，關(guān)注內(nèi)部操縱制度的缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)和經(jīng)營風險。二、財務(wù)風險調(diào)查第九條調(diào)查園區(qū)公司治理層經(jīng)營目標對公司財務(wù)狀況的阻礙。通過與園區(qū)公司治理層交談，查閱股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理辦公會會議記錄等方法，關(guān)注阻礙園區(qū)公司經(jīng)營的重要決策。了解園區(qū)公司長短期經(jīng)營目標、為實現(xiàn)目標擬采取的措施及其對園區(qū)公司經(jīng)營和財務(wù)狀況的阻礙。查閱、比較園區(qū)公司年度預(yù)算或打算與實際經(jīng)營結(jié)果，向治理層詢問差異緣故，關(guān)注其風險因素。第十條依照經(jīng)審計的財務(wù)報告，分析園區(qū)公司要緊財務(wù)指標，調(diào)查相關(guān)財務(wù)風險。（一）運算園區(qū)公司主營業(yè)務(wù)利潤率、凈資產(chǎn)收益率、每股收益、資產(chǎn)負債率、流淌比率、速動比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率等要緊財務(wù)指標，分析園區(qū)公司的盈利能力、長短期償債能力及營運能力。各項財務(wù)指標與同行業(yè)公司平均水平相比有較大偏離的，或各項財務(wù)指標及相關(guān)會計項目有較大變動的，應(yīng)要求治理層作出說明。要緊財務(wù)指標運算公式如下：（1）主營業(yè)務(wù)利潤率=主營業(yè)務(wù)利潤÷主營業(yè)務(wù)收入×100%（2）凈資產(chǎn)收益率=凈利潤÷期末凈資產(chǎn)×100%（3）每股收益＝凈利潤÷期末股份總數(shù)（4）資產(chǎn)負債率=負債總額÷資產(chǎn)總額×100%（5）流淌比率=流淌資產(chǎn)÷流淌負債（6）速動比率=速動資產(chǎn)÷流淌負債（7）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入÷[（期初應(yīng)收賬款凈值＋期末應(yīng)收賬款凈值）÷2]（8）存貨周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)成本÷[（期初存貨凈值＋期末存貨凈值）÷2]（二）取得園區(qū)公司應(yīng)收賬款明細資料，結(jié)合園區(qū)公司行業(yè)特點和業(yè)務(wù)收入狀況，評判應(yīng)收賬款余額及其變動是否合理。取得園區(qū)公司其他應(yīng)收款明細資料，了解其他應(yīng)收款余額的形成緣故，分析其他應(yīng)收款的合理性、真實性、收回可能性及潛在的風險。分析比較園區(qū)公司應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款賬齡，評判賬齡是否合理，了解賬齡較長應(yīng)收款項的形成緣故及園區(qū)公司采取的措施，查核園區(qū)公司是否按規(guī)定提取壞賬預(yù)備。詢問園區(qū)公司會計人員、查閱相關(guān)協(xié)議等，關(guān)注園區(qū)公司是否存在以應(yīng)收債權(quán)融資或出售應(yīng)收債權(quán)的情形，及其會計核算方法是否恰當。（三）取得園區(qū)公司存貨明細資料，結(jié)合生產(chǎn)循環(huán)特點，分析原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品比例是否合理。實地查看存貨的真實性和完整性。分析比較園區(qū)公司存貨賬齡，評判賬齡是否合理，了解是否有賬齡較長的存貨，查核園區(qū)公司是否按規(guī)定提取存貨跌價預(yù)備。第十一條調(diào)查園區(qū)公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)方交易。通過與園區(qū)公司治理層交談、查閱公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖和組織結(jié)構(gòu)圖、查閱公司重要會議記錄和重要合同等方法，確認園區(qū)公司的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方關(guān)系。通過與園區(qū)公司治理層、會計機構(gòu)和要緊業(yè)務(wù)部門負責人交談、查閱賬簿和相關(guān)合同、聽取律師及注冊會計師意見等方法，調(diào)查園區(qū)公司關(guān)聯(lián)方交易的以下內(nèi)容（包括但不限于）：（1）決策是否按照公司章程或其他規(guī)定履行了必要的審批程序；（2）定價是否公允，與市場獨立第三方價格是否有較大差異，如有，應(yīng)要求治理層說明緣故；（3）來自關(guān)聯(lián)方的收入占公司主營業(yè)務(wù)收入的比例、向關(guān)聯(lián)方采購額占公司采購總額的比例是否較高；（4）對關(guān)聯(lián)方的應(yīng)收、應(yīng)對款項余額分別占公司應(yīng)收、應(yīng)對款項余額的比例是否較高，關(guān)注關(guān)聯(lián)方交易的真實性和關(guān)聯(lián)方應(yīng)收款項的可收回性；（5）關(guān)聯(lián)方交易產(chǎn)生的利潤占公司利潤總額的比例是否較高；（6）關(guān)聯(lián)方交易有無大額銷售退回情形，如有，關(guān)注其對公司財務(wù)狀況的阻礙；（7）是否存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系非關(guān)聯(lián)化的情形，例如，與非正常業(yè)務(wù)關(guān)系單位或個人發(fā)生的偶發(fā)性或重大交易，缺乏明顯商業(yè)理由的交易，實質(zhì)與形式明顯不符的交易，交易價格、條件、形式等明顯專門或顯失公允的交易，應(yīng)當考慮是否為虛構(gòu)的交易、是否實質(zhì)上是關(guān)聯(lián)方交易、或該交易背后還有其他安排；（8）關(guān)聯(lián)方交易存在的必要性和連續(xù)性。第十二條調(diào)查園區(qū)公司收入、成本、費用的配比性。通過分析園區(qū)公司收入、成本、費用的變動趨勢、比例關(guān)系等，比較同行業(yè)其他公司的情形，評判園區(qū)公司收入與成本、費用，成本、費用與相關(guān)資產(chǎn)攤銷等財務(wù)數(shù)據(jù)之間的配比或勾稽關(guān)系是否合理，如明顯缺乏合理的配比或勾稽關(guān)系，應(yīng)要求園區(qū)公司治理層作出說明。第十三條調(diào)查園區(qū)公司非經(jīng)常性損益的真實性、準確性。對非經(jīng)常性損益占利潤總額比例較高的，應(yīng)通過查閱賬簿、憑證、合同等方法，調(diào)查園區(qū)公司非經(jīng)常性損益的真實性、準確性。查閱園區(qū)公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等交易事項的法律文件、審批記錄、資產(chǎn)評估報告等資料，關(guān)注資產(chǎn)的賬面價值、評估價值或轉(zhuǎn)讓價格以及會計確認時刻等，評判此類事項對園區(qū)公司財務(wù)狀況的阻礙及相關(guān)非經(jīng)常性損益的確認是否符合會計制度和會計準則的相關(guān)規(guī)定。核查園區(qū)公司享有稅收優(yōu)待或財政補貼批準文件的合規(guī)性和有效期，評判此類事項的政策性風險、對園區(qū)公司財務(wù)狀況的阻礙及相關(guān)非經(jīng)常性收益的確認是否符合會計制度和會計準則的相關(guān)規(guī)定。分析園區(qū)公司獵取經(jīng)常性收益的能力，關(guān)注其連續(xù)經(jīng)營能力。第十四條調(diào)查注冊會計師對園區(qū)公司財務(wù)報告的審計意見。查閱審計報告，核實注冊會計師對園區(qū)公司財務(wù)報告出具的審計意見類型。如審計意見為非標準無保留意見，應(yīng)要求園區(qū)公司董事會和監(jiān)事會對審計報告涉及事項處理情形作出說明，并關(guān)注該事項對園區(qū)公司的阻礙是否重大、阻礙是否差不多排除、違反公允性的事項是否已予糾正。三、會計政策穩(wěn)健性調(diào)查第十五條調(diào)查園區(qū)公司資產(chǎn)減值預(yù)備會計政策的穩(wěn)健性。通過查閱園區(qū)公司經(jīng)審計的財務(wù)報告、詢問會計人員等方法，了解園區(qū)公司各項資產(chǎn)減值預(yù)備的計提方法是否符合會計制度和會計準則的相關(guān)規(guī)定，依據(jù)是否充分，比例是否合理。采納重新運算等方法，考察園區(qū)公司資產(chǎn)減值預(yù)備的計提情形是否與資產(chǎn)質(zhì)量狀況相符。關(guān)注園區(qū)公司資產(chǎn)減值預(yù)備的計提、沖銷和轉(zhuǎn)回等是否履行了必要的審批程序，計提方法和比例是否隨意變更，金額是否專門，分析是否存在利用資產(chǎn)減值預(yù)備調(diào)劑利潤的情形。第十六條調(diào)查園區(qū)公司投資會計政策的穩(wěn)健性。與園區(qū)公司治理層及相關(guān)負責人交談，了解園區(qū)公司投資的決策程序、治理層對投資風險及其操縱的態(tài)度，重點關(guān)注風險較大的投資項目。采納與園區(qū)公司治理層交談，查閱股東大會、董事會、總經(jīng)理辦公會等會議記錄，查閱投資合同，查閱賬簿、股權(quán)或債權(quán)投資憑證等方法，調(diào)查園區(qū)公司長短期投資的計價及收益確認方法是否符合會計制度和會計準則的相關(guān)規(guī)定。關(guān)注園區(qū)公司對納入合并會計報表范疇子公司的投資核算方法是否恰當。聽取注冊會計師的意見，關(guān)注阻礙子公司財務(wù)狀況的重要方面，評判其財務(wù)報表信息的真實性。第十七條調(diào)查園區(qū)公司固定資產(chǎn)和折舊會計政策的穩(wěn)健性。查閱園區(qū)公司經(jīng)審計的財務(wù)報告，詢問會計人員，了解園區(qū)公司固定資產(chǎn)的計價政策、固定資產(chǎn)折舊方法、固定資產(chǎn)使用年限和殘值率的估量，評判相關(guān)會計政策和估量是否符合會計制度和會計準則的相關(guān)規(guī)定。通過查閱賬簿、實地查看等方法，考察園區(qū)公司固定資產(chǎn)的構(gòu)成及狀況。依照園區(qū)公司固定資產(chǎn)折舊政策，對固定資產(chǎn)折舊進行重新運算。分析累計折舊占固定資產(chǎn)原值的比重，判定固定資產(chǎn)是否面臨剔除、更新、大修、技術(shù)升級等情形，并評判其對園區(qū)公司財務(wù)狀況和連續(xù)經(jīng)營能力的阻礙程度。關(guān)注園區(qū)公司購建、處置固定資產(chǎn)等是否履行了必要的審批程序，手續(xù)是否齊全。第十八條調(diào)查園區(qū)公司無形資產(chǎn)會計政策的穩(wěn)健性。查閱園區(qū)公司經(jīng)審計的財務(wù)報告、詢問會計人員，了解園區(qū)公司無形資產(chǎn)的計價政策、攤銷方法、攤銷年限，評判相關(guān)會計政策和估量是否符合會計制度和會計準則的相關(guān)規(guī)定，判定其合理性。通過查閱投資合同、資產(chǎn)評估報告、資產(chǎn)權(quán)屬證明、賬簿等方法，對股東投入的無形資產(chǎn)，評判無形資產(chǎn)的入賬價值是否有充分的依據(jù)，關(guān)注投資方取得無形資產(chǎn)的方式是否合法；對園區(qū)公司購買的無形資產(chǎn)，關(guān)注出售方與園區(qū)公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，無形資產(chǎn)定價是否合理；對園區(qū)公司自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，關(guān)注其確認時刻和價值是否符合會計制度和會計準則的相關(guān)規(guī)定。關(guān)注處置無形資產(chǎn)是否履行了必要的審批程序，手續(xù)是否齊全。當估量某項無形資產(chǎn)差不多不能帶來以后經(jīng)濟效益時，關(guān)注園區(qū)公司是否已將該項無形資產(chǎn)的賬面價值予以轉(zhuǎn)銷。第十九條調(diào)查園區(qū)公司收入確認會計政策的穩(wěn)健性。通過查閱園區(qū)公司銷售商品或提供勞務(wù)的合同、定單、發(fā)出商品或提供勞務(wù)的憑證、收款憑證、發(fā)票、銷售退回憑證、增值稅、關(guān)稅等完稅憑證等，調(diào)查園區(qū)公司的收入確認是否符合會計制度和會計準則的相關(guān)規(guī)定，關(guān)注園區(qū)公司是否存在提早或延遲確認收入或虛計收入的情形。第二十條調(diào)查園區(qū)公司廣告費、研發(fā)費、利息費等費用項目會計政策的穩(wěn)健性。查閱重要廣告合同、付款憑證等，分析廣告費的確認時刻和金額是否符合會計制度和會計準則的相關(guān)規(guī)定，關(guān)注園區(qū)公司是否存在提早或延遲確認廣告費的情形。查閱賬簿、憑證等，調(diào)查園區(qū)公司是否存在將研發(fā)費用資本化的不合理情形。通過查閱資本支出憑證、利息支出憑證、開工證明等資料，現(xiàn)場查看固定資產(chǎn)購建情形，重新運算利息費用等方法，調(diào)查園區(qū)公司利息費用資本化的情形是否符合會計制度和會計準則的相關(guān)規(guī)定。對計入當期損益的利息費用，通過查閱借款合同、資金使用合同、利息支出憑證，重新運算等方法，調(diào)查園區(qū)公司利息費用是否真實、完整，關(guān)注逾期借款利息、支付給關(guān)聯(lián)方的資金使用費等，評判園區(qū)公司是否存在財務(wù)費用負擔較重的風險以及有關(guān)利息費用支付合同的有效性和公允性。第二十一條調(diào)查園區(qū)公司合并會計報表政策的穩(wěn)健性。查閱園區(qū)公司及其子公司經(jīng)審計的財務(wù)報告，結(jié)合園區(qū)公司投資會計政策穩(wěn)健性的調(diào)查情形，了解園區(qū)公司與其子公司的股權(quán)關(guān)系，調(diào)查園區(qū)公司合并范疇的確定是否合理、園區(qū)公司與其子公司會計期間和會計政策是否一致及不一致時的處理是否符合相關(guān)規(guī)定、盡職調(diào)查所涵蓋期間內(nèi)合并范疇的變動情形、園區(qū)公司與其子公司間交易頻率、性質(zhì)及規(guī)模等情形，評判合并抵銷的內(nèi)容和結(jié)果是否準確。第二節(jié)園區(qū)公司連續(xù)經(jīng)營能力調(diào)查第二十二條調(diào)查園區(qū)公司近二年的連續(xù)經(jīng)營情形。詢問園區(qū)公司治理層、會計人員，聽取注冊會計師意見，查閱園區(qū)公司近二年的會計憑證、賬簿、工商行政治理部門年度檢驗文件、納稅憑證等，評判園區(qū)公司近二年是否連續(xù)經(jīng)營。第二十三條調(diào)查園區(qū)公司主營業(yè)務(wù)。通過詢問園區(qū)公司治理層、查閱經(jīng)審計的財務(wù)報告、聽取注冊會計師意見等方法，了解園區(qū)公司為進展主營業(yè)務(wù)和要緊產(chǎn)品而投入的資金、人員及設(shè)備等情形。運算主營業(yè)務(wù)收入占經(jīng)營性業(yè)務(wù)收入的比例，評判園區(qū)公司主營業(yè)務(wù)在經(jīng)營性業(yè)務(wù)中的地位。通過詢問或查閱治理層以后二年的進展目標和進展打算、查閱園區(qū)公司待履行的重大業(yè)務(wù)合同等方法，分析園區(qū)公司是否有變更主營業(yè)務(wù)的可能性。第二十四條調(diào)查園區(qū)公司的業(yè)務(wù)進展目標。與園區(qū)公司治理層交談，了解園區(qū)公司以后二年的業(yè)務(wù)進展目標、進展打算，包括整體經(jīng)營目標及要緊業(yè)務(wù)的經(jīng)營目標、產(chǎn)品開發(fā)打算、人員擴充打算、技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新打算、市場開發(fā)與營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)打算、融資打算等，調(diào)查園區(qū)公司實現(xiàn)目標和打算的要緊措施，公司業(yè)務(wù)進展目標是否與現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)一致，評判業(yè)務(wù)進展目標對園區(qū)公司連續(xù)經(jīng)營的阻礙。第二十五條調(diào)查園區(qū)公司以后進展是否存在重大不確定性。與園區(qū)公司治理層及采購部門和銷售部門負責人交談，查閱賬簿，運算對前五名客戶的銷售額及合計分別占本期主營業(yè)務(wù)收入的比例，運算從前五名供應(yīng)商的采購額及合計分別占本期采購總額的比例，評判園區(qū)公司對客戶和供應(yīng)商的依靠程度及存在的經(jīng)營風險。詢問園區(qū)公司核心技術(shù)人員或技術(shù)顧問，分析園區(qū)公司要緊產(chǎn)品的技術(shù)含量、可替代性、專利技術(shù)的有效期及核心技術(shù)的愛護，評判園區(qū)公司技術(shù)優(yōu)勢。分析園區(qū)公司的研發(fā)機構(gòu)和研發(fā)人員情形、歷年研發(fā)費用投入占園區(qū)公司主營業(yè)務(wù)收入的比重、自主技術(shù)占核心技術(shù)的比重，評判園區(qū)公司的研發(fā)能力。第三節(jié)園區(qū)公司治理調(diào)查第二十六條調(diào)查園區(qū)公司治理機制的建立和執(zhí)行情形。通過咨詢園區(qū)公司法律顧問或律師，查閱公司章程，查閱股東大會、董事會、監(jiān)事會（以下簡稱三會）和總經(jīng)理辦公會會議記錄、決議等，了解三會、高級治理人員的構(gòu)成情形和職責，關(guān)注園區(qū)公司章程是否合法、合規(guī)，三會議事規(guī)程、三會和總經(jīng)理辦公會會議記錄、決議等是否完整齊備、符合規(guī)定。第二十七條調(diào)查園區(qū)公司股東的出資情形。查閱具有資格的中介機構(gòu)出具的驗資報告，咨詢園區(qū)公司律師或法律顧問，詢問治理層和會計人員，到工商行政治理部門查詢公司注冊登記資料，調(diào)查園區(qū)公司股東的出資是否及時到位，出資方式是否合法。對以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的，應(yīng)查閱資產(chǎn)評估報告；對以高新技術(shù)成果出資入股，作價金額超過園區(qū)公司注冊資本百分之二十的，應(yīng)查閱科技治理部門出具的《出資入股高新技術(shù)成果認定書》。第二十八條調(diào)查園區(qū)公司在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財務(wù)及機構(gòu)等方面是否均與園區(qū)公司控股股東相互獨立，是否具有面向市場的自主經(jīng)營能力以及擁有獨立的產(chǎn)供銷體系。查閱園區(qū)公司組織結(jié)構(gòu)文件、銷售分公司等的營業(yè)執(zhí)照，結(jié)合園區(qū)公司的生產(chǎn)、采購和銷售記錄考察園區(qū)公司的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，分析園區(qū)公司是否具有完整的業(yè)務(wù)流程、獨立的生產(chǎn)經(jīng)營場因此及供應(yīng)、銷售部門和渠道，通過運算園區(qū)公司的關(guān)聯(lián)采購額和關(guān)聯(lián)銷售額分別占公司同期采購總額和銷售總額的比例，分析是否存在阻礙園區(qū)公司獨立性的重大或頻繁的關(guān)聯(lián)交易，判定園區(qū)公司業(yè)務(wù)獨立性。查閱相關(guān)會議記錄、資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移合同、資產(chǎn)交接手續(xù)和購貨合同及發(fā)票，確定園區(qū)公司固定資產(chǎn)權(quán)屬情形；通過查閱房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證等權(quán)屬證明文件，了解園區(qū)公司的房產(chǎn)、土地使用權(quán)、專利與非專利技術(shù)及其他無形資產(chǎn)的權(quán)屬情形；關(guān)注金額較大、期限較長的其他應(yīng)收款、其他應(yīng)對款、預(yù)收及預(yù)付賬款產(chǎn)生的緣故及交易記錄、資金流向等，調(diào)查園區(qū)公司是否存在資產(chǎn)被控股股東占用的情形，判定其資產(chǎn)獨立性。查閱股東單位職員名冊及勞務(wù)合同、園區(qū)公司工資明細表、園區(qū)公司福利費繳納憑證、與治理層及職員交談等方法，調(diào)查園區(qū)公司高級治理人員是否在園區(qū)公司與股東單位中雙重任職，園區(qū)公司職員的勞動、人事、工資酬勞以及相應(yīng)的社會保證是否完全獨立治理，了解上述人員是否在園區(qū)公司領(lǐng)取薪酬，判定其人員獨立性。通過與治理層和相關(guān)業(yè)務(wù)人員交談，查閱園區(qū)公司財務(wù)會計制度、銀行開戶資料、納稅資料等方法，調(diào)查園區(qū)公司是否設(shè)立獨立的財務(wù)會計機構(gòu)、建立獨立的會計核算體系和財務(wù)治理制度，是否獨立地進行財務(wù)決策、獨立在銀行開戶、獨立納稅等，判定其財務(wù)獨立性。實地調(diào)查、查閱股東大會和董事會決議關(guān)于設(shè)立相關(guān)機構(gòu)的記錄、查閱各機構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度，了解園區(qū)公司的機構(gòu)是否與控股股東完全分開且獨立運作，是否存在混合經(jīng)營、合署辦公的情形，是否完全擁有機構(gòu)設(shè)置自主權(quán)等，判定其機構(gòu)獨立性。第二十九條調(diào)查園區(qū)公司對外擔保、重大投資、托付理財、關(guān)聯(lián)交易等重要事項的決策和執(zhí)行情形。與治理層交談，咨詢園區(qū)公司法律顧問或律師，查閱園區(qū)公司重要會議記錄、決議和重要合同，重點關(guān)注園區(qū)公司對外擔保、重大投資、托付理財、關(guān)聯(lián)交易等事項的決策是否符合股東大會、董事會的職責分工，對該事項的表決是否履行了公司法和公司章程中規(guī)定的程序，決策是否得到有效執(zhí)行。取得治理層就園區(qū)公司對外擔保、重大投資、托付理財、關(guān)聯(lián)交易等事項的情形、是否符合法律法規(guī)和公司章程，及其對園區(qū)公司阻礙的書面聲明。第三十條調(diào)查園區(qū)公司治理層及核心技術(shù)人員的持股情形。查閱園區(qū)公司治理層及核心技術(shù)人員的股權(quán)憑證、園區(qū)公司股東名冊等，確定治理層及核心技術(shù)人員的持股情形。與治理層、人事部門負責人交談，了解治理層及核心技術(shù)人員持股的鎖定情形，近二年上述人員的變動情形，及園區(qū)公司為穩(wěn)固上述人員已采取或擬采取的措施，評判治理層及核心技術(shù)人員的穩(wěn)固性。第三十一條調(diào)查園區(qū)公司治理層的誠信情形。取得經(jīng)園區(qū)公司治理層簽字的關(guān)于誠信狀況的書面聲明，至少包括以下內(nèi)容：（1）最近三年內(nèi)是否因違反國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、自律規(guī)則等受到刑事、民事、行政處罰或紀律處分；（2）是否存在因涉嫌違法違規(guī)行為處于調(diào)查之中尚無定論的情形；（3）最近三年內(nèi)是否對所任職（包括現(xiàn)任職和曾任職）的公司因重大違法違規(guī)行為而被處罰負有責任；（4）是否存在個人負有數(shù)額較大債務(wù)到期未清償?shù)那樾?；?）是否有欺詐或其他不誠實行為等情形。查詢中國人民銀行征信系統(tǒng)、工商行政治理部門的企業(yè)信用信息系統(tǒng)等公共誠信系統(tǒng)，咨詢中關(guān)村科技園區(qū)治理委員會、園區(qū)公司貸款銀行等部門或機構(gòu)，咨詢園區(qū)公司律師或法律顧問，查閱相關(guān)記錄，核實園區(qū)公司治理層是否存在不誠信行為的記錄，評判園區(qū)公司治理層的誠信狀況。第四節(jié)園區(qū)公司合法合規(guī)事項調(diào)查第三十二條調(diào)查園區(qū)公司設(shè)立情形。查閱園區(qū)公司的設(shè)立批準文件、營業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商變更登記資料、年度檢驗等文件，判定園區(qū)公司設(shè)立、存續(xù)的合法性，核實園區(qū)公司設(shè)立、存續(xù)是否滿三年。第三十三條調(diào)查園區(qū)公司獲得北京市政府按科技部標準認定為高新技術(shù)企業(yè)資格的情形。查閱北京市政府按科技部標準頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)資格證書等文件。第三十四條調(diào)查園區(qū)公司獲得北京市政府確認為股份報價轉(zhuǎn)讓試點企業(yè)資格的情形。查閱北京市政府出具的確認園區(qū)公司屬于股份報價轉(zhuǎn)讓試點企業(yè)的函。第三十五條調(diào)查園區(qū)公司近二年是否存在重大違法違規(guī)行為。咨詢園區(qū)公司律師或法律顧問，查閱已生效的判決書、行政處罰決定書以及其他能證明園區(qū)公司存在違法違規(guī)行為的證據(jù)性文件，