公司財務(wù)管理規(guī)定范本

第頁共頁公司財務(wù)管理規(guī)定范本第一章總則第一條為規(guī)范公司財務(wù)管理，保障公司財務(wù)安全，提高財務(wù)運營效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。第二條公司財務(wù)管理主要原則：合法、規(guī)范、效益、安全。第三條公司財務(wù)管理的范圍包括：財務(wù)預(yù)算、會計核算、財務(wù)報告、資金管理、成本管理、審計監(jiān)督等。第四條公司財務(wù)管理部門是負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理的具體職能部門，具體負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算、會計核算、財務(wù)報告、資金管理、成本管理等工作。第五條公司相關(guān)部門和所有員工都應(yīng)當(dāng)積極配合公司財務(wù)管理工作，不得干擾或阻礙財務(wù)管理工作的正常進行。第二章財務(wù)預(yù)算管理第六條公司每年制定財務(wù)預(yù)算，具體安排如下：（一）對公司經(jīng)營收入、成本、費用、利潤等進行預(yù)測和計劃，并形成年度財務(wù)預(yù)算報告。（二）根據(jù)年度財務(wù)預(yù)算報告，制定月度、季度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行計劃，及時跟蹤和調(diào)整。第七條負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算管理的相關(guān)職責(zé)：（一）財務(wù)部門負(fù)責(zé)編制年度財務(wù)預(yù)算報告，并根據(jù)需要進行修訂。（二）各部門負(fù)責(zé)報送自己的年度預(yù)算計劃，并按照預(yù)算計劃進行執(zhí)行。（三）財務(wù)部門對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。第八條公司財務(wù)預(yù)算管理的準(zhǔn)則：（一）預(yù)算目標(biāo)的明確性、可操作性、具體性。（二）預(yù)算安排的全面性、合理性、協(xié)調(diào)性。（三）預(yù)算過程的規(guī)范性、透明性、公正性。（四）預(yù)算監(jiān)控的科學(xué)性、及時性、有效性。第三章會計核算管理第九條公司按照國家相關(guān)法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則，進行會計核算，具體安排如下：（一）建立健全會計制度，保證公司財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。（二）按月進行會計核算，并生成相應(yīng)的會計報表。（三）組織年度財務(wù)決算工作，編制年度財務(wù)報表。第十條負(fù)責(zé)會計核算管理的相關(guān)職責(zé)：（一）財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定會計制度，并進行宣貫和解釋。（二）財務(wù)部門負(fù)責(zé)核算工作，并及時生成相關(guān)會計報表。（三）各部門按照會計準(zhǔn)則要求，按時提供相關(guān)會計數(shù)據(jù)。（四）財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督會計準(zhǔn)則的執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出改進意見。第十一條公司會計核算管理的準(zhǔn)則：（一）會計憑證的真實性、準(zhǔn)確性、合法性。（二）會計記錄的規(guī)范性、完整性、順序性。（三）會計報表的科學(xué)性、可比性、以貨幣計量原則為基礎(chǔ)。（四）會計資料的保存期限及備查文件的管理。第四章財務(wù)報告管理第十二條公司按照相關(guān)要求，定期編制財務(wù)報告。（一）公司每月編制當(dāng)月財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。（二）公司每季度編制當(dāng)季度財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動表。（三）公司每年編制年度財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動表、附注和審計報告。第十三條負(fù)責(zé)財務(wù)報告管理的相關(guān)職責(zé)：（一）財務(wù)部門負(fù)責(zé)編制財務(wù)報告，并進行內(nèi)部審核。（二）財務(wù)部門負(fù)責(zé)及時送達有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)。（三）財務(wù)部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)外部審計工作并配合審計工作的進行。第十四條財務(wù)報告管理的準(zhǔn)則：（一）財務(wù)報告的真實性、準(zhǔn)確性。（二）財務(wù)報告的完整性、規(guī)范性。（三）財務(wù)報告的時效性、及時性。（四）財務(wù)報告的透明度、可讀性。第五章資金管理第十五條公司建立資金管理制度，具體安排如下：（一）建立健全資金預(yù)算和資金計劃制度。（二）加強對公司資金的集中監(jiān)控和管理，防范資金風(fēng)險。（三）完善資金使用審批制度，確保資金的合理利用。第十六條負(fù)責(zé)資金管理的相關(guān)職責(zé)：（一）財務(wù)部門負(fù)責(zé)編制資金預(yù)算和資金計劃，并進行監(jiān)控。（二）財務(wù)部門負(fù)責(zé)日常資金的監(jiān)督和調(diào)度，提前預(yù)警和解決資金風(fēng)險。（三）各部門負(fù)責(zé)按照資金計劃合理使用資金，并及時報告財務(wù)部門。第十七條資金管理的準(zhǔn)則：（一）資金預(yù)算的全面性、合理性。（二）資金計劃的可靠性、準(zhǔn)確性。（三）資金監(jiān)控的及時性、有效性。（四）資金風(fēng)險的防范和應(yīng)對。第六章成本管理第十八條公司建立成本管理制度，具體安排如下：（一）建立成本核算規(guī)范，確保成本的真實、準(zhǔn)確、完整。（二）建立成本控制系統(tǒng)，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，提高成本效益。（三）定期進行成本分析，識別問題，提出改進措施。第十九條負(fù)責(zé)成本管理的相關(guān)職責(zé)：（一）財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定成本核算規(guī)范，進行成本核算。（二）財務(wù)部門負(fù)責(zé)建立成本控制系統(tǒng)，定期進行成本分析。（三）各部門負(fù)責(zé)按照成本核算和成本控制要求，合理使用成本。第二十條成本管理的準(zhǔn)則：（一）成本核算的真實性、準(zhǔn)確性。（二）成本控制的合理性、有效性。（三）成本分析的科學(xué)性、及時性。（四）成本效益的提高和經(jīng)濟效益的增加。第七章審計監(jiān)督第二十一條公司建立審計監(jiān)督制度，具體安排如下：（一）按照法律法規(guī)和公司相關(guān)制度，定期組織內(nèi)部審計工作。（二）委托專業(yè)機構(gòu)進行年度財務(wù)審計和其他審計工作。（三）建立健全內(nèi)部控制體系，加強公司內(nèi)部控制。第二十二條負(fù)責(zé)審計監(jiān)督的相關(guān)職責(zé)：（一）財務(wù)部門負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)內(nèi)部審計工作，提出改進建議。（二）財務(wù)部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)外部審計工作，配合審計工作的順利進行。（三）各部門負(fù)責(zé)配合審計工作，提供相關(guān)資料和客觀情況。第二十三條審計監(jiān)督的準(zhǔn)則：（一）審計工作的獨立性、客觀性。（二）審計工作的全面性、深入性。（三）審計工作的及時性和有效性。（四）審計工作