金融企業(yè)成本控制和管理

金融企業(yè)成本控制和管理議程什么是成本控制和管理系統(tǒng)？為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？怎樣設計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？如果成本在結構上失調(diào)將會怎樣？BCG怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？GILESBRENNAND

彭禮定副總裁兼董事近期在中國的工作經(jīng)驗包括：金融機構：與高級管理層合作共同確定業(yè)務發(fā)展的方向。項目成果是獲得了一致通過的業(yè)務發(fā)展計劃，包括建立一個新的部門，一系列計劃縝密、資源完備的項目以及對項目管理職責的一致認同。GilesBrennand先生在金融機構有二十五年的咨詢與業(yè)務管理經(jīng)驗。他與高級管理層和股東合作確保政策、組織結構、流程和資源符合企業(yè)的戰(zhàn)略和目標。他融合廣闊的業(yè)務與戰(zhàn)略角度，和廣泛的成功實施變革管理的經(jīng)驗，包括應用適合的信息技術解決方案。他在亞洲、歐洲、中東和北美都工作過。GILESBRENNAND

彭禮定

副總裁兼董事證券經(jīng)紀公司：依據(jù)市場最新趨勢和發(fā)展的豐富信息，與高級管理層和董事會合作制定競爭戰(zhàn)略。項目成果是業(yè)務組合的重點調(diào)整，使之更注重有前景的細分市場，及每項業(yè)務的發(fā)展計劃，并強化組織和風險管理的工作。銀行：擔任行長的戰(zhàn)略顧問。報業(yè)集團：與董事會主席和高級管理層合作制定了提高業(yè)績的戰(zhàn)略，以迎接競爭日益激烈的市場挑戰(zhàn)。項目成果是根據(jù)消費者和廣告投放人的偏好和競爭者的現(xiàn)狀和意圖，為主要報刊重新定位。同時還結合從其它媒體公司所取得的經(jīng)驗教訓和中國的管理和人事實際情況，為其設計了新的管理流程。彭先生以優(yōu)等榮譽從倫敦大學獲得統(tǒng)計學碩士學位，及從英國劍橋大學獲得數(shù)學學士學位。他是注冊管理人學會的會員。議程簡介BCG是全球領先的戰(zhàn)略咨詢公司什么是成本控制和管理系統(tǒng)？為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？怎樣設計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？如果成本在結構上失調(diào)將會怎樣？BCG怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？“波士頓顧問公司是全世界最有影響力的戰(zhàn)略建議來源”英國《金融時報》“在過去十年中，管理咨詢業(yè)最具深遠意義的概念變革都是由波士頓顧問公司的創(chuàng)辦人BruceHenderson發(fā)起的”-《經(jīng)濟學人》月刊（TheEconomist）“我喜歡促使人思考的顧問人員，BCG是最吸引人的顧問公司，因為他們懂得探尋掩蓋在事物表面之下的根本原因”湯姆?彼得斯(TomPeters)，《追求卓越》作者BCG是全球領先的戰(zhàn)略咨詢公司成立于1963年在全球32個國家有53家辦公室2,900位專業(yè)咨詢顧問創(chuàng)新戰(zhàn)略思維的領導者全球?qū)２啪W(wǎng)絡無數(shù)成功的客戶個案BCGBCG的金融服務業(yè)務約占全球收入的25%

BCG的金融服務業(yè)務美洲歐洲亞太地區(qū)14個辦事處30位金融業(yè)務合伙人200多位職業(yè)金融咨詢?nèi)藛T21個辦事處38位金融業(yè)務合伙人300多位職業(yè)金融咨詢?nèi)藛T13個辦事處10位金融業(yè)務合伙人100多位職業(yè)金融咨詢?nèi)藛TBCG

辦公室為所有金融服務集團提供服務10大銀行中的5所銀行以及區(qū)域性銀行10大投資銀行中的4個主要保險公司10大證券公司中的5所歐洲20大國際性銀行中的16所

包括經(jīng)紀、資產(chǎn)管理和投資銀行業(yè)部門

歐洲20大保險公司中的8所10大證交所中的3所10大銀行中的3個以及許多國家的重要銀行主要保險公司幾家本地和區(qū)域性經(jīng)紀行及投資銀行4家領先的證交所大中國地區(qū)3個辦事處8位合伙人80多位職業(yè)咨詢?nèi)藛T中國的證券公司中國主要的證券交易所中國兩大銀行領先的金融服務網(wǎng)站歐洲保險公司進入中國的國外金融公司美國經(jīng)紀公司兩大歐洲銀行BCG很早進入中國市場

是第一家在中國獲得營業(yè)執(zhí)照的國際性管理顧問公司798090開始為中國企業(yè)和政府機構工作開始為中國企業(yè)建設項目工作85開始為跨國公司工作上海辦事處正式開業(yè)(第一家獲得執(zhí)照的主要國際咨詢公司)BCG對中國的最初訪問與中國官員的廣泛接觸在上海有30名咨詢?nèi)藛T；另有30名咨詢?nèi)藛T在香港辦事處工作9596業(yè)務高峰期。超過100項跨國公司和國內(nèi)企業(yè)項目30%-40%-當?shù)仄髽I(yè)60%-70%-跨國、外資企業(yè)979899BCG正式成為外商獨資企業(yè)01北京辦事處正式開業(yè)BCG在大中國地區(qū)的部分金融服務經(jīng)驗（一）客戶中國大型的證券公司大型證券交易所大型國有開發(fā)銀行大型中國商業(yè)銀行歐洲基金管理公司

本地商業(yè)銀行中國領先的金融服務網(wǎng)站大型美國經(jīng)紀公司項目介紹制定產(chǎn)品組合戰(zhàn)略和實施計劃制定電子業(yè)務戰(zhàn)略重組銀行的組織結構和主要流程，強化信貸和資產(chǎn)質(zhì)量組織一系列關于客戶管理、消費者融資、公司發(fā)展、信用風險管理等主題的研討會調(diào)查零售基金管理市場的潛力制定住房抵押貸款戰(zhàn)略修訂現(xiàn)有的電子業(yè)務戰(zhàn)略和模式分析股票和商品市場并篩選潛在的合作伙伴BCG在大中國地區(qū)的部分金融服務經(jīng)驗（二）客戶大型歐洲批發(fā)銀行大型澳州投資公司亞洲開發(fā)銀行大型歐洲商業(yè)銀行領先的歐洲商業(yè)銀行大型歐洲商業(yè)銀行項目介紹評估在包括中國的11個亞洲國家開展批發(fā)銀行業(yè)務的可行性評估大中國地產(chǎn)和基金管理的發(fā)展機會參股云南省一家新開的造紙廠的戰(zhàn)略制定并實行了一個減縮核準貸款時間的計劃評估貿(mào)易融資的機會制定貸款，私人銀行與投資銀行的業(yè)務計劃議程簡介BCG是全球領先的戰(zhàn)略咨詢公司什么是成本控制和管理系統(tǒng)？為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？怎樣設計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？如果成本在結構上失調(diào)將會怎樣？BCG怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？成本控制和管理系統(tǒng)包括四個主要部分計劃年度計劃流程部門預算付款請求采購實際支出與預算對比月度報告權限利潤報告業(yè)務需求損益表+資產(chǎn)負債表業(yè)務需求支出授權采購管理報告監(jiān)控預算持有人的績效評估內(nèi)部審計監(jiān)控供應商預算持有人注：業(yè)務需求及采購多歸類于采購系統(tǒng)，而不是成本控制系統(tǒng)成本控制和管理系統(tǒng)的直接模塊成本控制和管理系統(tǒng)的主要組成部分授權年度預算是銀行的計劃和預算流程的主要模塊時間(年)1231戰(zhàn)略計劃戰(zhàn)略方向3-6年循流計劃3-6年戰(zhàn)略循流計劃展望....“計劃”1年度業(yè)務計劃年度業(yè)務計劃操作戰(zhàn)略計劃2年度預算運營和資本預算收入、成本和資本支出一般狀況和重疊3回顧...“報告”月度管理報告管理層報告績效進一步評估的需要與薪酬掛鉤4計劃議程簡介BCG是全球領先的戰(zhàn)略咨詢公司什么是成本控制和管理系統(tǒng)？為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？怎樣設計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？如果成本在結構上失調(diào)將會怎樣？BCG怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？成本控制和管理體系需要根據(jù)業(yè)務系統(tǒng)量身定制低信任度與高信任度成本控制和管理規(guī)模/范圍低技能/經(jīng)驗與高技能/經(jīng)驗小規(guī)模與中等規(guī)模與大規(guī)模戰(zhàn)略控制與財務持股與運營管理公司總部的作用模式低承受力與高承受力風險的承受力產(chǎn)品線與細分的客戶群與銷售渠道與地域低成本與差異化整體的市場與細分的市場業(yè)務重點競爭的基礎管理層的信任管理技能組織區(qū)分業(yè)務重點是導致復雜性的主要動因傳統(tǒng)的金融機構產(chǎn)品A產(chǎn)品B產(chǎn)品C產(chǎn)品D產(chǎn)品E“產(chǎn)品專家”運用集中的，非平均的業(yè)務模式來提供產(chǎn)品：例如MBNA,CapitalOne產(chǎn)品A產(chǎn)品B“領航者”插入新的層面以使買家擁有更多的選擇，更好的信息和競標：例如CharlesSchwab,GEauctions供應商A供應商B供應商C供應商D顧客A顧客B顧客C“協(xié)調(diào)者”集中于獨立的層面，跨市場擴張：例如EDS,GECapital產(chǎn)品A產(chǎn)品B產(chǎn)品C產(chǎn)品D產(chǎn)品E產(chǎn)品設計協(xié)調(diào)分散的供應鏈以提供全套的服務：例如Virgin,Tesco制造風險管理運作市場營銷顧客.客戶服務“層面的主導者”實例組織結構決定了控制機制標準化的程度業(yè)務類別銀行投行業(yè)務資金運營細分的客戶群銀行零售地域銀行組織結構信貸中小型企業(yè)大公司東北

南方西南東部不同的業(yè)務類別需要不同的專門技術更大的銀行需要更加復雜的銀行產(chǎn)品不同的發(fā)展階段需要不同層次的服務在成本管理上的運用根據(jù)各業(yè)務類別/細分市場定制除分攤成本外，標準化程度低不同地區(qū)的系統(tǒng)都標準化批準權主要依據(jù)級別和技巧高低實例公司總部的角色決定了集中化的程度整合運營的公司多元化運營的公司多元化管理的公司總部的角色所有的戰(zhàn)略和運營決策；設定質(zhì)量標準所有的戰(zhàn)略和主要的運營及人士決定；對眾多分攤成本/職能的控制；所有的戰(zhàn)略和少數(shù)運營決策；少數(shù)分攤成本的控制經(jīng)理主管人員，法律事務，財物，規(guī)劃，外事，人力資源，管理信息系統(tǒng)，市場，銷售，研發(fā)，采購，物流，制造經(jīng)理主管人員，法律事務，財物，公司規(guī)劃，外事，人力資源，管理信息系統(tǒng)（共同的平臺）經(jīng)理主管人員，法律事務，財物，公司規(guī)劃，外事，人力資源（關鍵的戰(zhàn)略平臺）總部的職權對成本控制和管理上的影響預算，開支授權和采購高度集中業(yè)務部門有部分的預算自主權公司總部保留預算控制和采購職能除了主要的資本支出外，預算，開支和采購皆由業(yè)務部門決定實例控制權的委派決定于風險偏好和員工的技能100萬500萬10萬50萬資深且經(jīng)驗豐富有一定經(jīng)驗的經(jīng)理新上任者支行經(jīng)理的經(jīng)驗低風險容忍度高風險容忍度銀行的風險偏好職權隨著技巧和經(jīng)驗的升高而提高批準權隨著對風險的容忍程度升高而提高實例：開支批準權的授權矩陣實例議程簡介BCG是全球領先的戰(zhàn)略咨詢公司什么是成本控制和管理系統(tǒng)？為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？怎樣設計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？如果成本在結構上失調(diào)將會怎樣？BCG怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？決策方式的改變?yōu)槭裁从须y度？影響現(xiàn)有上下級關系，因為決策權以往多只依據(jù)級別而制定員工不習慣為自己的決定負責決策意味著承擔風險制定職責時很難考慮到所有狀況我們現(xiàn)在來討論一組案例議程簡介BCG是全球領先的戰(zhàn)略咨詢公司什么是成本控制和管理系統(tǒng)？為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？怎樣設計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？如果成本在結構上失調(diào)將會怎樣？BCG怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？實施成本控制和管理系統(tǒng)的其它挑戰(zhàn)成本分配原則不清得不到必要的數(shù)據(jù)信息，例如共享服務的支出等獲得、收集和處理數(shù)據(jù)所需的人力物力選擇合適的IT解決方案設定年度目標-缺少參照缺少歷史數(shù)據(jù)培訓和激勵預算控制人財務報告統(tǒng)一整合需要投入大量資金和管理力度必須確定成本分配原則銀行總支出問題1：怎樣分配行政部門、營運部門和利潤中心的支出額度？行政部門利潤中心營運部門成本分配中可能遇到的問題備份財務部問題2：怎樣處理同時分配問題，如IT對財務部的支持；財務部對IT的支持？IT正確的IT解決方案是項目成功的重要因素選擇系統(tǒng)選擇實施方式選擇關鍵的硬件和系統(tǒng)軟件與現(xiàn)時系統(tǒng)的兼容性是否具備關鍵應用軟件成本/性能合乎行業(yè)標準供應商聲譽如果選擇了不合適的系統(tǒng)，其性能、擴展余地和使用壽命都將受到影響內(nèi)部力量實施還是外包是否具備和需要內(nèi)部技術人員，和他們是否具備所需能力相對的工程交付時間與成本所需的系統(tǒng)維修支持耽誤系統(tǒng)推出啟用時間成本超出預算實施質(zhì)量差，降低了實用價值和成效如果外包，選擇系統(tǒng)集成商供應商聲譽項目組的經(jīng)驗投入與態(tài)度誠肯解決方案提議的優(yōu)劣實施與維護成本耽誤系統(tǒng)推出啟用時間長期成本消耗維護支持差選擇系統(tǒng)集成商描述關鍵決策標準主要風險如果IT選擇錯誤，項目是不可能成功的備份議程簡介BCG是全球領先的戰(zhàn)略咨詢公司什么是成本控制和管理系統(tǒng)？為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？怎樣設計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？如果成本在結構上失調(diào)將會怎樣？BCG怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？成本控制和管理系統(tǒng)的主要設計和實施流程成本控制和管理系統(tǒng)的設計和實施要求和規(guī)格數(shù)據(jù)收集實施，審查和批準工程完章系統(tǒng)決策系統(tǒng)選擇實施者的選擇培訓設計執(zhí)行目標和原則用戶界面，報告和系統(tǒng)要求流程和業(yè)務規(guī)則時間表（示意）數(shù)據(jù)需求與目前其它系統(tǒng)的接口數(shù)據(jù)所有者和數(shù)據(jù)收集流程選擇系統(tǒng)決定內(nèi)部或外報的實施方案如需要的話選擇系統(tǒng)集成商議程簡介BCG是全球領先的戰(zhàn)略咨詢公司什么是成本控制和管理系統(tǒng)？為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？怎樣設計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？如果成本在結構上失調(diào)將會怎樣？BCG怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？降低成本是解決結構性的成本分配

不當?shù)闹饕椒ㄖ荒壳暗某杀九c收入比率成本與收入比率的目標重新調(diào)整成本的主要方法收入增長業(yè)務組合的改變資產(chǎn)效率的提高降低成本銀行內(nèi)部降低成本的機會潛在的降低成本機會根據(jù)參照找出的潛在的可降低的成本（%）總行產(chǎn)品分銷占總成本的百分比分享的服務需要延伸成本管理以滿足削減的目標為達到成本目標而需要節(jié)約成本的示意圖面對顧客不面對顧客銀行的平均值公司的平均值頂尖的25%的銀行雇員數(shù)量超過25000人的公司根據(jù)目前517HRFTEs的水平和30,693的總FTEs目前的人力資源雇傭成本:1350萬美元88971121204.55.36.56.9比率(FTEs/HRFTEs)年節(jié)省(百萬美元)參照對象資料來源：SaratogaInstitute;客戶數(shù)據(jù)庫；BCG分析中間值97客戶59中間值88客戶59美國公司的平均值是97FTEs/HRFTE達到參照對象的水平后客戶可以節(jié)約450-690萬美元...而銀行的平均值是88FTEs/HRFTE參照業(yè)內(nèi)人力資源的員工配置,發(fā)現(xiàn)

潛在的可節(jié)省的成本公司中央實例：一家南美銀行在人力資源上節(jié)省的開支IT提供大部分的共用服務成本的節(jié)省其他成本差距內(nèi)部的應用程序開發(fā)項目成本超支采購/外包的成本硬件,軟件,維護的支出遺留下來的多重舊式的系統(tǒng)挑戰(zhàn)小銀行很難達到足夠抵消成本的顧客數(shù)量5.7%4.1%2.2%美國銀行零售業(yè)務平均歐洲銀行零售業(yè)務平均LloydsTSB(英國)6.3%4.5%2.6%2.6%美國零售銀行平均歐洲零售銀行平均NatWest(英)LloydsTSB(英)IT開支占收入的百分比ITFTE占總FTE的百分比共用的服務注：這是一個“高層”的參照比較，沒有涉及IT系統(tǒng)的質(zhì)量，開發(fā)和項目資料來源：BCG項目經(jīng)驗大部分的運作成本可因規(guī)模而達到節(jié)省賬目服務收款和欺詐銷售人工關閉建立運作成本占總成本的75%注：潛在開支節(jié)減的評估是根據(jù)固定成本的比率和分享數(shù)據(jù)的銀行的敏感劇作出的；信貸損失不包括在內(nèi)成本是總貸款成本的百分比，假定5年期的貸款資料來源：訪談；BCG分析67%的成本(90%的運作成本)受規(guī)模性開支節(jié)減的影響可受規(guī)模性節(jié)減開支的成本項目產(chǎn)品業(yè)務活動占總成本的百分比市場和銷售批準和建立限額的改變/重新設定賬目維護顧客查詢細節(jié)的改變爭端/投訴存款取款轉(zhuǎn)賬電子扣款文本欠款和收款欺詐管理銷戶成本產(chǎn)品管理客戶關系管理人工22466850.50.510.50.50.50.520.5310.52按揭貸款的運作明確表明了

服務成本內(nèi)的規(guī)模效應(1) 數(shù)值由推斷估計得出資料來源：BCG分析；全國范圍；WashingtonMutual;公司10Ks服務產(chǎn)品組合(十億美元)美國儲蓄銀行西部銀行GreatWestern家庭儲蓄銀行長灘財務公司最近的收購1996(1)1997(1)199819992000PNC聯(lián)合銀行FleetBoston服務產(chǎn)品組合(十億美元)推出Countrywide形成全球的家庭貸款(WoolwichJV),1996(1)1999收購Balboa美國在按揭貸款運作上的規(guī)模成本經(jīng)驗Countrywide公司的按揭貸款的服務成本(基點)華盛頓共同組織和每筆貸款的服務成本(基點)199719982000產(chǎn)品斜率斜率出納和查詢的效率在不同分行間差異很大，

表明了潛在的冗員澳大利亞銀行的實例：分行出納和查詢員工的效率與最佳業(yè)績比較(1)最佳業(yè)績和頂尖四分之一的數(shù)據(jù)按大都市，地區(qū)性和鄉(xiāng)村分行分別計算注：僅包括同時擁有出納和查詢員工的分行的數(shù)據(jù)資料來源：BCG分析鄉(xiāng)村的分行地區(qū)性的分行大都市的分行出納的效率（與內(nèi)部最佳業(yè)績相比的百分比）查詢的效率（與內(nèi)部最佳業(yè)績相比的百分比）大都市出納前四分之一大都市查詢前四分之一分銷經(jīng)驗表明有望實現(xiàn)當年利潤10%的增長BCG案例：當年利潤

(1)

提高的來源%零售銀行基金管理投資銀行%%利潤(1)提高：成本的降低:9%6%12%7%6%7%(1): 稅前利潤資料來源：BCG項目經(jīng)驗議程簡介BCG是全球領先的戰(zhàn)略咨詢公司什么是成本控制和管理系統(tǒng)？為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？怎樣設計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？如果成本在結構上失調(diào)將會怎樣？BCG怎樣在成本控制和管