不良資產(chǎn)內(nèi)部管理制度

不良資產(chǎn)內(nèi)部管理制度1.概述不良資產(chǎn)是指銀行等金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中，因借款人違約、經(jīng)營(yíng)不善等原因而產(chǎn)生的不能按約定兌付本息的貸款、墊款及其利息、罰息和其他與借款人有關(guān)的款項(xiàng)，或者由金融資產(chǎn)管理公司、債務(wù)重組公司和清收公司等機(jī)構(gòu)收購(gòu)的金融資產(chǎn)。不良資產(chǎn)內(nèi)部管理制度是金融機(jī)構(gòu)為規(guī)范不良資產(chǎn)的處置和管理行為，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，保障資產(chǎn)質(zhì)量而規(guī)定的一系列制度和規(guī)章。2.不良資產(chǎn)內(nèi)部管理制度的重要性不良資產(chǎn)內(nèi)部管理制度對(duì)一個(gè)金融機(jī)構(gòu)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。其重要性主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：2.1對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力的影響不良資產(chǎn)屬于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的非常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來說，如不及時(shí)和恰當(dāng)?shù)募右蕴幹煤凸芾?，很可能?huì)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)違約和銀行家業(yè)務(wù)的失信，從而影響到金融機(jī)構(gòu)的生存和發(fā)展。2.2對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量的影響不良資產(chǎn)的存在會(huì)嚴(yán)重影響金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量。一旦不良資產(chǎn)不加及時(shí)的處置和管理，就會(huì)對(duì)催收、核銷等過程造成不利影響，從而導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量的下降，損害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)。2.3對(duì)金融機(jī)構(gòu)的盈利能力的影響不良資產(chǎn)的存在會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的盈利能力造成不利影響。一方面，不良資產(chǎn)是會(huì)呈現(xiàn)出長(zhǎng)期無償收益的狀態(tài)，因此也會(huì)增加金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)負(fù)擔(dān)；另一方面，在不良資產(chǎn)的處置過程中，金融機(jī)構(gòu)也需要投入大量人力、物力和財(cái)力來應(yīng)對(duì)各種管理和風(fēng)險(xiǎn)壓力，這也會(huì)使金融機(jī)構(gòu)的盈利能力受到影響。3.不良資產(chǎn)內(nèi)部管理制度的內(nèi)容不良資產(chǎn)內(nèi)部管理制度應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：3.1不良資產(chǎn)處置程序和流程的規(guī)定通過制定不良資產(chǎn)處置程序和流程，明確不良資產(chǎn)的處置路徑，規(guī)范處置手續(xù)，有利于有效控制不良資產(chǎn)的處置風(fēng)險(xiǎn)。3.2不良資產(chǎn)管理工作流程和責(zé)任分工的規(guī)定不良資產(chǎn)管理工作流程和責(zé)任分工是指對(duì)不良資產(chǎn)的各種管理和處置過程，從業(yè)務(wù)流程和責(zé)任分工上進(jìn)行規(guī)劃和約定，以落實(shí)責(zé)任，優(yōu)化流程，提高工作效率。3.3不良資產(chǎn)清收方式和擔(dān)保物處置規(guī)定不良資產(chǎn)的清收方式是指如何通過擔(dān)保物處置等方式來變現(xiàn)不良資產(chǎn)，從而化解不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。該規(guī)定需要在符合法律法規(guī)的前提下，明確各種不良資產(chǎn)清收方式和擔(dān)保物處置原則，以確保在不良資產(chǎn)處置過程中不產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)和損失。3.4不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定在不良資產(chǎn)中存在著大量的風(fēng)險(xiǎn)，如貸款違約風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。該規(guī)定旨在規(guī)范不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理，控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、加強(qiáng)不良資產(chǎn)管理，保護(hù)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)安全。4.不良資產(chǎn)內(nèi)部管理制度的執(zhí)行制定好的不良資產(chǎn)內(nèi)部管理制度只有得到執(zhí)行方能起到作用。在執(zhí)行過程中，需要落實(shí)責(zé)任，逐步完善制度，建立監(jiān)測(cè)和反饋機(jī)制，確保規(guī)定的制度順暢的執(zhí)行和合理的調(diào)整。在執(zhí)行過程中需要注意以下幾點(diǎn)：4.1加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)的監(jiān)督和控制在不良資產(chǎn)內(nèi)部管理制度實(shí)施的過程中，需加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)的監(jiān)督和控制，從源頭上杜絕不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，做到擦亮眼睛、保持清明，盡可能避免和遏制不良資產(chǎn)的形成和擴(kuò)大。4.2持續(xù)不斷地完善不良資產(chǎn)內(nèi)部管理制度不良資產(chǎn)處理過程是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，隨著銀行業(yè)務(wù)和市場(chǎng)環(huán)境的變化，不良資產(chǎn)管理制度也需不斷完善優(yōu)化。不斷完善制度，保證其與市場(chǎng)環(huán)境的接軌性和適應(yīng)性是不良資產(chǎn)內(nèi)部管理工作的一個(gè)核心要求。4.3安排專業(yè)人員進(jìn)行管理對(duì)于不良資產(chǎn)的管理需要的是專業(yè)的技術(shù)和管理水平，金融機(jī)構(gòu)需要安排專業(yè)人員負(fù)責(zé)管理，引進(jìn)專業(yè)技術(shù)和管理人才，保障不良資產(chǎn)內(nèi)部管理制度落地的實(shí)效。5.結(jié)論不良資產(chǎn)內(nèi)部管理制度是規(guī)范金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)處置和管理行為，控制風(fēng)險(xiǎn)，保障資產(chǎn)質(zhì)量的一系列制度和規(guī)章。制定不良資產(chǎn)內(nèi)部管理制度具有重要的意義。制度