2021年度部門整體支出績效評價自評報告

2021年度部門整體支出績效評價自評報告項目名稱：部門整體支出項目項目單位：馬山縣古寨瑤族鄉(xiāng)中心學(xué)校（公章）主管部門：馬山縣教育局評價類型事前評價□事中評價□事后評價□評價方式：部門（單位）績效自評□財政部門組織評價□部門整體支出績效評價自評報告一、概況：（一）單位基本職能中心學(xué)校屬于財政全額撥款的事業(yè)單位，下轄12所小學(xué)、幼兒園，按照全面貫徹執(zhí)行黨和國家的教育方針，全面推進素質(zhì)教育，按照“面向全體，全面育人，發(fā)展特長，提高素質(zhì)”為工作重點目標，狠抓教育教學(xué)鞏固提高工作，狠抓學(xué)?！叭L(fēng)”建設(shè)，狠抓學(xué)校的常規(guī)管理，確保全鄉(xiāng)教育工作正常開展?，F(xiàn)有在編干部職工88人，義務(wù)教育學(xué)生人數(shù)1247人，學(xué)前教育幼兒人數(shù)450人。中心學(xué)校職能：1、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)學(xué)校管理等方面的法律、法規(guī)和規(guī)章；擬定和執(zhí)行古寨瑤族鄉(xiāng)中心學(xué)校發(fā)展規(guī)劃及其他有關(guān)政策。2、編制古寨瑤族鄉(xiāng)中心學(xué)校年度財政預(yù)算草案并組織執(zhí)行；向鄉(xiāng)財政所報告財政決算；管理和監(jiān)督各個學(xué)校各項財政收支。3、管理各類政策性學(xué)生資助等資金，建立資金補助對象管理新機制。4、負責(zé)對各類專項資金的監(jiān)管，提高財政資金使用效率。5、提出加強財政管理的政策建議；負責(zé)資金收支、困難學(xué)生資助政策法規(guī)的宣傳工作。6、執(zhí)行會計集中核算，嚴格按照上級財政部門規(guī)定的工作程序開展工作，充分發(fā)揮財政資金效益。7、負責(zé)本鄉(xiāng)各個學(xué)校行政事業(yè)單位的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作。8、承辦馬山縣教育局、財政局、縣政府及上級財政部門交辦的其他事項。（二）年度主要工作概述單位本年度在教育局、財政局、縣委、縣政府的關(guān)懷指導(dǎo)下，以加強和完善財政管理為中心，以服務(wù)財政改革和規(guī)范財經(jīng)秩序為重點，堅持改革創(chuàng)新，健全完善機制，形成了對全鄉(xiāng)小學(xué)、幼兒園財政運行進行監(jiān)控、保障和規(guī)范功能的財政監(jiān)督機制，為全鄉(xiāng)小學(xué)、幼兒園財政經(jīng)濟健康發(fā)展起到了積極作用。（三）部門職能績效目標整合職能，積極探索財政“大監(jiān)督”機制。一是發(fā)揮專職機構(gòu)對監(jiān)督檢查工作的綜合管理和指導(dǎo)協(xié)調(diào)作用。二是對用款單位使用資金和報賬情況實施日常全程監(jiān)督。二、服務(wù)管理，著力強化財政日常監(jiān)督職責(zé)。1.是加強預(yù)算編制監(jiān)督審查。2.是對重點項目資金專項審批。3.是嚴格資金撥款程序。二、年度預(yù)決算情況1、收入支出預(yù)算安排情況。單位本年度收入支出年初預(yù)算為1068.85萬元。2、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況。單位本年度收入決算為1641.82萬元，差異率55.15%。其中年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余16.47萬元，本年財政撥款收入決算數(shù)1640.72萬元，差異率55.32%，本年支出決算數(shù)1503.79萬元，差異率55.15%。3．收入支出與預(yù)算對比分析。單位本年度收入年初預(yù)算數(shù)1068.85萬元，決算數(shù)1658.29萬元，差異率55.15%。其中年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余16.47萬元，本年收入決算數(shù)1641.82萬元，差異率53.61%，本年支出決算數(shù)1658.29萬元，其中，人員經(jīng)費年初預(yù)算數(shù)982.17萬元，決算數(shù)1431.98萬元，差異率45.8%，公用經(jīng)費年初預(yù)算數(shù)71.32萬元，決算數(shù)225.76萬元，差異率215.76%，差異原因是人員有變動，社保有追加預(yù)算。4．收入支出結(jié)構(gòu)分析。本年收入1641.82萬元，本年支出1658.29萬元，工資福利支出：1150.92萬元，占本年支出69.4%，商品和服務(wù)支出：221.6萬元，占本年支出13.36%，對個人和家庭的補助281.06萬元。占本年支出16.957%，資本性支出4.71萬元，占本年支出0.28%。三、預(yù)決算編制組織方面（一）組織工作。1、本部門（單位）財務(wù)管理、決算組織、編報、審核情況：本部門對財務(wù)管理進行規(guī)范化，同財政部門及時溝通學(xué)習(xí)，積極進行財政部門組織的決算、編報、審核等方面工作按時完成，認真如實填報。2、本部門（單位）對預(yù)算和決算公開工作及主管部門對所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算的各項工作按規(guī)定認真執(zhí)行，該填制及時填制，該公開及時公開，該上報及時上報。（二）預(yù)決算編制。1.編制完整性本部門公共財政預(yù)算撥款、政府性基金撥款、國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款、納入財政專戶管理的收入安排的資金、未納入財政專戶管理的收入安排的資金、上年結(jié)余收入已全部編入部門預(yù)算。2.項目支出編制合規(guī)性項目支出按規(guī)定編制政府采購預(yù)算，項目支出按規(guī)定編制新增資產(chǎn)預(yù)算，需要實施預(yù)算投資評審管理的項目支出按要求報送投資評審項目預(yù)算，且預(yù)算經(jīng)費安排低于或等于投資評審額。項目支出按規(guī)定級次編列預(yù)算。3.預(yù)算編制細化程度除財政核定的項目預(yù)留機動費、據(jù)實結(jié)算?？睢?yīng)急類資金和預(yù)留配套中央項目外，所有項目都要細化。4.預(yù)算控制率預(yù)算調(diào)整率=（預(yù)算調(diào)整數(shù)/預(yù)算數(shù)）×100%。預(yù)算調(diào)整數(shù)：部門（單位）本年度內(nèi)涉及預(yù)算的追加、追減或結(jié)構(gòu)調(diào)整的資金總和（1.不含中央轉(zhuǎn)移支付；2.因落實國家政策、發(fā)生不可抗力、上級部門或本級黨委、政府臨時交辦而產(chǎn)生的調(diào)整除外）≤30%。5.預(yù)決算編制說明完成預(yù)決算報表系統(tǒng)上報、報表填報說明。6.預(yù)算績效目標編制。完成項目支出績效目標和部門整體支出績效目標。四、預(yù)算執(zhí)行及管理情況（一）預(yù)算執(zhí)行情況。單位本年度一般公共預(yù)算撥款收入1641.827萬元。比上年增加8.248%，政府性基金預(yù)算1.1萬元，比上年減少66.67%，一般公共預(yù)算撥款支出1656.85萬元，比上年度增加7.75%。政府性基金預(yù)算支出1.1萬元，比上年減少66.67%，一般公共預(yù)算撥款支出1655.75萬元，比上年增加7.91%，按經(jīng)濟分類：工資福利支出：1150.92萬元，比上年度增加12.75%，商品和服務(wù)支出：221.6萬元，比上年度增加7.64%，對個人和家庭的補助279.62萬元，比上年度減少7.13%，資本性支出4.71萬元，比上年度減少52.69%。預(yù)決算管理情況。1.管理制度建立建立內(nèi)部全面預(yù)算管理制度，在單位內(nèi)部全面預(yù)算管理上，一是通過對各季及年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，即現(xiàn)金流量情況、資產(chǎn)負債情況財務(wù)損益情況的分析，對預(yù)算單位收支做出客觀、綜合評價，找出影響單位收支進度緩慢的主要問題，制定解決對策，確保單位財政資金合理充分利用。二是通過對單位預(yù)算執(zhí)行情況的分析評價，找出各預(yù)算單位工作偏差。三是對預(yù)算管理系統(tǒng)進行評價，找出預(yù)算管理中存在的缺陷和不足，并提出解決方案。2.資金使用合規(guī)性資金支出符合國家和城區(qū)財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度規(guī)定以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定，資金的分配有完整的審批程序和手續(xù)；資金的撥付按規(guī)定程序進行撥付，資金支出符合部門預(yù)算批復(fù)的用途，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，預(yù)決算信息公開情況。按規(guī)定時間、內(nèi)容、程序公開部門決算。單位財務(wù)管理情況。會計核算按會計制度規(guī)定設(shè)置、登記單位經(jīng)費會計賬簿，對會計業(yè)務(wù)進行分類和明細核算，并按規(guī)定編制會計報表。資金管理資金的使用按國庫集中支付管理按需求按月做用款計劃，有完整的審批程序和手續(xù)；資金的撥付按規(guī)定程序及時撥付，資金支出符合部門預(yù)算批復(fù)的用途，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出。會計檔案管理整理、裝訂、保管當年發(fā)生的會計憑證、會計賬簿和財務(wù)文件等資料，年末移交檔案室統(tǒng)一管理。資產(chǎn)管理情況。單位本年度財政應(yīng)返還額度0萬元，固定資產(chǎn)凈值1199.58萬元，固定資產(chǎn)原價為1894.50萬元，其中，房屋為1345.28萬元，其他固定資產(chǎn)為549.22萬萬，其他固定資產(chǎn)為電腦，打印機，復(fù)印機等通用設(shè)備及空調(diào)等專用設(shè)備及家具、檔案柜等設(shè)備。累計折舊694.92萬元，負債為0萬元.1.資產(chǎn)管理制度制定資產(chǎn)使用、處置等相關(guān)制度。2.資產(chǎn)盤點資產(chǎn)購置、處置及時登記入賬，每一會計年度對資產(chǎn)進行清點盤查。新增資產(chǎn)管理新增資產(chǎn)預(yù)算按規(guī)定登記固定資產(chǎn)賬，并填報資產(chǎn)表。資產(chǎn)配置資產(chǎn)對外使用（出租等）、資產(chǎn)處置事項按規(guī)定報批，按規(guī)定實行收支兩條線管理的資產(chǎn)收益按及時足額上繳財政。政府采購情況納入政府集中采購目錄的貨物、工程以及服務(wù)，通過政采云平臺線上交易采購，做好詢價或談判記錄，簽訂合同后按有關(guān)規(guī)定做到計劃備案、合同公開和備案以及信息公開。嚴格執(zhí)行采購程序，及時向市財政局報送優(yōu)化營商環(huán)境政府采購結(jié)果匯總表。單位本年度政府采購為零。固定資產(chǎn)賬務(wù)處理及固定資產(chǎn)處置。建立健全固定資產(chǎn)臺賬，由專人負責(zé)臺賬登記管理；加強資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，及時登記資產(chǎn)變動情況，按時上報資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)。固定資產(chǎn)每年進行1次核對，3年進行1次全面清查盤點，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧情況，應(yīng)及時查明原因，按要求進行賬務(wù)處理，做到賬賬相符、賬物相符。單位固定資產(chǎn)增加（包括購建、購入自制、調(diào)入、盤盈、捐贈等）時，收集有關(guān)原始憑證，及時登記入賬。固定資產(chǎn)的無償調(diào)轉(zhuǎn)讓、出售、出讓、盤虧、捐贈和報廢等，必須按照行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理相關(guān)規(guī)定，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所審核，縣財政局審批同意后，財政所按照相關(guān)資料進行賬務(wù)處理?？冃гu價開展情況。部門（單位）根據(jù)財政局要求編制績效目標、開展部門整體支出績效自評，并及時報送相關(guān)自評材料。2022年3月底已開展完成。五、預(yù)算單位履職及效益情況。（一）預(yù)算單位職責(zé)履行。部門職責(zé)履行部門主要職責(zé)履行情況，以城區(qū)績效辦對本部門職能性考評指標得分情況折算分值績效目標實際完成情況。（二）部門（單位）整體支出績效情況根據(jù)考核評分細則，從整體上看，2021年我校資金運行維護決策正確，資金管理規(guī)范，項目管理到位，政策執(zhí)行有力，有效發(fā)揮了財政資金的使用效率。在人員經(jīng)費支出、公共支出嚴格執(zhí)行區(qū)委區(qū)政府的各項制度；在項目經(jīng)費的使用上，在保證各項任務(wù)順利完成的同時，嚴格落實厲行節(jié)約的原則；三公經(jīng)費的使用嚴格控制在預(yù)算申報的范圍內(nèi)。五、預(yù)算資金執(zhí)行問題和不足主要存在問題一是使用公務(wù)卡方面需要進一步加強。二是對個別預(yù)算項目資金使用方面預(yù)算經(jīng)濟分類不夠細致，出現(xiàn)實際支出經(jīng)濟分類與預(yù)算經(jīng)濟分類項目不符。六、下一步工作思路一是加大對公務(wù)卡的使用力度。二是加強做好各項目資金的預(yù)算工作，既要確保各項工作順利地開展，又要做好厲行節(jié)約，力爭把成本降低。七、附件（一）自評材料（績效評價指標表）——2021年度部門整體支出績效評價指標表一級指標二級指標三級指標四級指標指標解釋評價要點目標值或目標來源評扣分細則分值單位自評備注自評得分完成情況描述合計10095預(yù)算編制（11分）部門預(yù)算編制（11分）預(yù)算編制完整性

（3分）-用以反映部門（單位）預(yù)算編制的完整程度。公共財政預(yù)算撥款、政府性基金撥款、國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款、納入財政專戶管理的收入安排的資金、未納入財政專戶管理的收入安排的資金、上年結(jié)余收入是否全部編入部門預(yù)算。100%全部編入得3分，每少編一項扣1分，扣完為止。33項目支出編制合規(guī)性

（5分）-部門（單位）項目支出是否按規(guī)定編報，用以反映和考核部門（單位）項目支出的合規(guī)情況。1.項目支出是否按規(guī)定編制政府采購預(yù)算。是達到目標值得1分，否則不得分。11-2.項目支出是否按規(guī)定編制新增資產(chǎn)預(yù)算。是達到目標值得1分，否則不得分。11-3.需要實施預(yù)算投資評審管理的項目支出是否按要求報送投資評審項目預(yù)算，且預(yù)算經(jīng)費安排是否低于或等于投資評審額。是達到目標值得2分，每發(fā)現(xiàn)一項未按規(guī)定進行評審或未按低于或等于投資金額安排預(yù)算的，扣0.5分，扣完為止。22-4.項目支出是否按規(guī)定級次編列預(yù)算。是達到目標值得1分，否則不得分。11預(yù)算編制細化程度（3分）-反映和考核部門（單位）編報項目支出的細化程度。除財政核定的項目預(yù)留機動費、據(jù)實結(jié)算?？?、應(yīng)急類資金和預(yù)留配套中央項目外，所有項目都要細化。100%達到目標值得3分，每發(fā)現(xiàn)1個項目沒有細化的，扣0.5分，扣完為止。33預(yù)算執(zhí)行

（41分）預(yù)算執(zhí)行管理

（28分）預(yù)算調(diào)整率（3分）-部門（單位）本年度預(yù)算調(diào)整數(shù)與預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算調(diào)整的程度。預(yù)算調(diào)整率=（預(yù)算調(diào)整數(shù)/預(yù)算數(shù)）×100%。預(yù)算調(diào)整數(shù)：部門（單位）本年度內(nèi)涉及預(yù)算的追加、追減或結(jié)構(gòu)調(diào)整的資金總和（1.不含中央轉(zhuǎn)移支付；2.因落實國家政策、發(fā)生不可抗力、上級部門或本級黨委、政府臨時交辦而產(chǎn)生的調(diào)整除外）?！?0%預(yù)算調(diào)整率等于0的，得3分；預(yù)算調(diào)整率在0-10%（含10%，下同）的，得2分；預(yù)算調(diào)整率在10-20%的，得1分；預(yù)算調(diào)整率在20-30%的，得0.5分。預(yù)算調(diào)整率在30%以上的，不得分。33支出進度（8分）-部門（單位）公共財政支出進度是否達到既定進度要求，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算執(zhí)行的及時性、均衡性和完成程度。1.6月支出進度?！?0%達到目標值得1分，否則不得分。11-2.9月支出進度。≥65%達到目標值得3分，否則不得分。33-3.12月支出進度?！?0%達到目標值得4分，否則不得分。43部門預(yù)決算差異率（4分）-部門（單位）年初預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算在年度執(zhí)行中的約束力。1.部門預(yù)決算收入差異率=（部門決算收入數(shù)－部門預(yù)算收入數(shù)－上級轉(zhuǎn)移支付收入－本級黨委政府臨時交辦產(chǎn)生的預(yù)算收入調(diào)整數(shù)）/部門預(yù)算收入數(shù)×100%，部門預(yù)算收入數(shù)以當年年初預(yù)算收入數(shù)為準。-20%--20%達到目標值得2分，每偏離目標值1個百分點扣0.5分，扣完為止。22-2.部門預(yù)決算支出差異率=（部門決算支出數(shù)－部門預(yù)算支出數(shù)－上級轉(zhuǎn)移支付支出－本級黨委政府臨時交辦產(chǎn)生的預(yù)算調(diào)整支出）/部門預(yù)算支出數(shù)×100%，部門預(yù)算支出數(shù)以當年年初預(yù)算支出數(shù)為準。-20%--20%達到目標值得2分，每偏離目標值1個百分點扣0.5分，扣完為止。22專項資金下達、撥付（2分）-部門是否按規(guī)定程序撥付、下達資金。資金按規(guī)范程序撥付、下達。是資金撥付、下達按規(guī)定程序報財政局審批的，得2分；如發(fā)現(xiàn)一起未按規(guī)定撥付、下達的，扣0.5分，扣完為止。22結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余（4分）-部門（單位）本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額與上年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額的變動比率，用以反映和考核部門（單位）對控制結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的努力程度。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率=〔（本年度累計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額－上年度累計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額）/上年度累計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額〕×100%?！?達到目標值得2分，否則不得分。22-部門（單位）本年度一般公共財政預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金占本部門調(diào)整后一般公共財政預(yù)算支出比例，用以反映和考核部門（單位）對控制結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的努力程度。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率=本年度累計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額/本年度一般公共預(yù)算支出≤20%結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)率在5%（含5%，下同）的，得2分；在5%-10%的，得1.5分；在10-20%的，得1分；超過20%的，得0分。22資金使用合規(guī)性（7分）-部門（單位）使用預(yù)算資金是否符合相關(guān)的預(yù)算財務(wù)管理制度的規(guī)定，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算資金的規(guī)范運行情況。1.資金支出是否符合國家和城區(qū)財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度規(guī)定以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定；是達到目標值得2分，否則不得分。21-2.資金的分配是否有完整的審批程序和手續(xù)；是達到目標值得1分，否則不得分。11-3.資金的撥付是否按規(guī)定程序進行撥付；是達到目標值得1分，否則不得分。11-4.資金支出是否符合部門預(yù)算批復(fù)的用途；是達到目標值得2分，否則不得分。22-5.是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況否達到目標值得1分，否則不得分。11資產(chǎn)管理

（6分）管理制度健全性（1分）-部門（單位）為加強資產(chǎn)管理、規(guī)范資產(chǎn)管理行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門（單位）資產(chǎn)管理制度對完成主要職責(zé)或促進社會發(fā)展的保障情況。是否制定資產(chǎn)使用、處置等相關(guān)制度。是達到目標值得1分，否則不得分。11資產(chǎn)管理安全性（5分）-部門（單位）的資產(chǎn)是否保存完整、使用合規(guī)、配置合理、處置規(guī)范、收入及時足額上繳，用以反映和考核部門（單位）資產(chǎn)安全運行情況。1.是否，資產(chǎn)購置、處置是否及時登記入賬，每一會計年度是否對資產(chǎn)進行清點盤查；是達到目標值得2分，每發(fā)現(xiàn)一處未達到目標值的扣0.5分，扣完為止。21-2.新增資產(chǎn)預(yù)算是否按規(guī)定登記固定資產(chǎn)賬，并填報資產(chǎn)表；是達到目標值得1分，否則不得分。11-3.資產(chǎn)對外使用（出租等）、資產(chǎn)處置事項是否按規(guī)定報批；是達到目標值得1分，否則不得分。11-4.按規(guī)定實行收支兩條線管理的資產(chǎn)收益是否按及時足額上繳財政；是達到目標值得1分，否則不得分。11預(yù)算管理（7分）預(yù)決算信息公開性（2分）-部門（單位）是否按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定公開相關(guān)預(yù)決算信息，用以反映和考核部門（單位）預(yù)決算管理的公開透明情況。按規(guī)定時間、內(nèi)容、程序公開2020年度部門決算和2021年度部門預(yù)算的，得2分，否則不得分。是達到目標值得2分，否則不得分。22基礎(chǔ)信息完善性（5分）-部門（單位）基礎(chǔ)信息是否完善，用以反映和考核基礎(chǔ)信息處管理工作的支撐情況?；A(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資料是否真實、完整、準確，會計核算規(guī)范；是達到目標值得5分，每發(fā)現(xiàn)一處不規(guī)范的扣0.5分，扣完為止。55履職及效益（45分）職責(zé)履行

（30分）部門職責(zé)履行完成情況（10分）-反映部門職能工作的完成情況。部門主要職責(zé)履行情況，以城區(qū)績效辦對該部門職能性考評指標得分情況折算