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文檔簡介

公司出納管理制度一、概述公司出納管理制度是為了規(guī)范公司出納人員的工作行為，加強公司資金的管理，保持公司的財務安全。該制度適用于公司所有的出納人員，包括全職、兼職和臨時工。二、職責與權限1.出納的職責負責公司現(xiàn)金、支票等票據(jù)的收、付與保管工作；監(jiān)管公司銀行賬戶；查賬、對賬、報賬；準確記錄和管理公司現(xiàn)金流和應收應付賬款；配合公司財務部門完成年度考核和審計工作。2.出納的權限可以使用公司的資金進行購買公司必需品、辦公設備等工作；可以使用公司的資金幫助公司員工進行工作銀行卡的開通和管理；有權進行公司的現(xiàn)金、支票報銷的審核和審批工作。三、財務管理1.收款管理收款人應當核對收到的金額，及時記錄并存入銀行賬戶；應當定期核對現(xiàn)金和銀行賬號的實際余額，并建立相應的賬戶檢查和賬戶安全體系；如出現(xiàn)錯誤的入款或重復入款，應及時報告處理。2.付款管理公司應當根據(jù)其財務狀況設置一定金額的審批權限，超過審批權限的支出需報告公司領導并進行審批；出納必須及時、準確、規(guī)范地處理各類支出，包括支票、轉賬等方式。四、報告與記錄1.日常報告與記錄出納必須每日記錄現(xiàn)金余額、銀行余額、應收、應付等財務信息的賬目，制定財務報告；出納必須每月定期對賬，并制定月末財務報告；在處理款項的過程中，出納須詳細記錄申請理由、支出時間、用途和金額等信息。2.賬目存檔出納必須依照國家有關規(guī)定對現(xiàn)金存款、轉賬、支票等信息進行正確的記賬；出納必須按規(guī)定周期將相關的票據(jù)資料歸檔存儲，以便會計師隨時進行會計核算。五、違規(guī)處理1.違反規(guī)定的處理出納在工作中違反公司的規(guī)定和制度，應當由公司領導進行批評教育或嚴肅處理，包括警告、罰款、調整崗位等。2.竊取或盜用資金出納以逃避公司的審查和監(jiān)督而竊取、盜用資金的，應當追究其刑事責任；公司應當追贓追賠，并依法向司法機關提出訴訟。六、附則本制度由公司領導制定，并不斷完善；在實際工作中，如出現(xiàn)問題和疑問，應及時向公司

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