概念培訓(xùn)-SAP-FICO課件

ERP項(xiàng)目關(guān)鍵用戶培訓(xùn)

FICO財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)概覽

FICO咨詢顧問(wèn)：劉克勝

2014年1月10日

2010年12月2014年1月了解SAP財(cái)務(wù)、成本會(huì)計(jì)模塊的基本概念初步了解FICO模塊與其他模塊的集成課程目標(biāo)

2SAPFICO基本概念簡(jiǎn)介FICO主數(shù)據(jù)介紹FICO組織架構(gòu)FIGL總賬功能介紹FIAR/AP應(yīng)收應(yīng)付功能介紹FIAM固定資產(chǎn)管理介紹CO成本要素和成本中心及利潤(rùn)中心模塊模塊介紹CO內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)介紹COPC生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)介紹COPA獲利能力分析介紹課程安排3SAPFICO基本概念簡(jiǎn)介FICO主數(shù)據(jù)介紹FICO組織架構(gòu)FIGL總賬功能介紹FIAR/AP應(yīng)收應(yīng)付功能介紹FIAM固定資產(chǎn)管理介紹CO成本要素和成本中心及利潤(rùn)中心模塊介紹CO內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)介紹COPC生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)介紹COPA獲利能力分析介紹目錄

4ERP的基本含義

ERP的定義最早是由著名咨詢機(jī)構(gòu)GartnerGroup在1990年提出的,ERP是英文Enterprise

Resources

Planning的簡(jiǎn)稱，即企業(yè)資源計(jì)劃；

ERP系統(tǒng)是一個(gè)以財(cái)務(wù)管理為核心，集成企業(yè)人、財(cái)、物、供、產(chǎn)、銷(xiāo)的全業(yè)務(wù)流程的信息管理平臺(tái)。財(cái)務(wù)管理銷(xiāo)售管理生產(chǎn)管理采購(gòu)管理項(xiàng)目管理設(shè)備管理人力資源管理庫(kù)存管理5什么是SAP？目前，SAP已經(jīng)成為領(lǐng)先的商用軟件廠商，也是EIS系統(tǒng)全球市場(chǎng)占有率最高的軟件產(chǎn)品。對(duì)于大型、集團(tuán)性企業(yè)，SAP系統(tǒng)往往是其首選6SAPR/3完整的企業(yè)管理解決方案R/3客戶機(jī)/服務(wù)器FI財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)CO管理會(huì)計(jì)AM固定資產(chǎn)管理PS項(xiàng)目管理WF工作流SAP行業(yè)解決方案MM物料管理HR人力資源SD銷(xiāo)售與分銷(xiāo)PP生產(chǎn)計(jì)劃QM質(zhì)量管理PM工廠管理最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐庫(kù)SAP銀行業(yè)SAP化工業(yè)SAP醫(yī)療健康SAP石油天然氣SAP政府SAP建筑業(yè)SAP藥品業(yè)SAP汽車(chē)業(yè)SAP電信SAP電力SAP零售業(yè)SAP高技術(shù)SAP消費(fèi)品開(kāi)放性業(yè)務(wù)集成國(guó)際適用性功能模塊化SAP航空/國(guó)防SAP保險(xiǎn)業(yè)安全性用戶界面友好7SAP系統(tǒng)的特點(diǎn)8SAP系統(tǒng)的特點(diǎn)9財(cái)務(wù)合并總帳...科目表幣種1,...商務(wù)智能財(cái)務(wù)日歷PSMMHRAMPM工程供應(yīng)結(jié)帳業(yè)務(wù)日記帳余額審計(jì)試算資產(chǎn)負(fù)債表準(zhǔn)備現(xiàn)金管理特殊目的帳套管理會(huì)計(jì)報(bào)表處理 總帳信息系統(tǒng) 關(guān)鍵指標(biāo)評(píng)估計(jì)劃利息計(jì)算書(shū)信往來(lái)、歸檔JFMAMJJASOND科目行業(yè)特定特殊目的評(píng)估工資/福利折舊設(shè)備SAP財(cái)務(wù)管理：實(shí)時(shí)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)10

FI

細(xì)部功能示意圖期間處理采購(gòu)訂單憑證輸入總賬采購(gòu)收貨賬戶/科目余額應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)

固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)

發(fā)票校驗(yàn)銀行主數(shù)據(jù)

客戶主數(shù)據(jù)

供應(yīng)商主數(shù)據(jù)銷(xiāo)售訂單交貨單銷(xiāo)售發(fā)票固定資產(chǎn)入賬定期處理固定資產(chǎn)異動(dòng)在建工程轉(zhuǎn)固發(fā)票管理收款及清帳付款及清帳預(yù)付款物料主數(shù)據(jù)

預(yù)收款財(cái)務(wù)相關(guān)流程采購(gòu)相關(guān)流程報(bào)表分析銷(xiāo)售相關(guān)流程報(bào)表分析數(shù)據(jù)流11地區(qū)別、產(chǎn)品別、客戶別等COPA獲利分析成本中心費(fèi)用分析內(nèi)部訂單創(chuàng)建預(yù)算費(fèi)用輸入生產(chǎn)差異分析進(jìn)耗存分析費(fèi)用記帳部門(mén)領(lǐng)/退料費(fèi)用分?jǐn)?分配費(fèi)用分割作業(yè)價(jià)格計(jì)算生產(chǎn)訂單開(kāi)立訂單領(lǐng)/退料生產(chǎn)訂單報(bào)工生產(chǎn)訂單入庫(kù)差異計(jì)算訂單重估物料帳結(jié)算在制品計(jì)算訂單結(jié)算運(yùn)輸費(fèi)錄入銷(xiāo)售訂單開(kāi)立交貨發(fā)票記帳計(jì)劃作業(yè)價(jià)格確定原物料價(jià)格維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)成本評(píng)估CO

細(xì)部功能示意圖物料主數(shù)據(jù)（成本視圖）利潤(rùn)中心成本中心成本要素內(nèi)部訂單作業(yè)價(jià)格主數(shù)據(jù)流程財(cái)務(wù)流程報(bào)表分析生產(chǎn)流程數(shù)據(jù)流庫(kù)存流程銷(xiāo)售流程12R/3中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組件分為以下幾個(gè)部分：FI-GL總帳核算。總帳核算的中心任務(wù)是提供外部會(huì)計(jì)及其所涉及帳戶的概貌。FI-AP應(yīng)付帳款。A/P用于管理所有供應(yīng)商的核算數(shù)據(jù)，它也是采購(gòu)系統(tǒng)的組成部分。FI-AR應(yīng)收帳款。A/R用于管理客戶的核算數(shù)據(jù)，它也是銷(xiāo)售管理的組成部分。FI-AA資產(chǎn)會(huì)計(jì)。

該模塊記錄從最初購(gòu)置直到報(bào)廢的整個(gè)資產(chǎn)周期。該系統(tǒng)可計(jì)算折舊值、利息以及其他數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)模塊子模塊概覽13CO模塊概覽14成本中心

利潤(rùn)中心產(chǎn)品成本CO獲利能力分析基于作業(yè)的成本計(jì)算內(nèi)部訂單14使用者可以下列任一方法執(zhí)行交易:MenuPath(路徑)Transactioncode(事務(wù)碼)Favorites(收藏夾)TransactionShortcut(快捷方式)執(zhí)行交易SAP界面介紹15SAP系統(tǒng)登陸SAP登錄圖標(biāo)16SAP主界面17SAPR/3主菜單標(biāo)題列顯示目前事務(wù)事務(wù)功能表

系統(tǒng)狀態(tài)ApplicationServer插入/覆蓋狀態(tài)標(biāo)準(zhǔn)工具列可以選擇圖示(Icon)執(zhí)行特定功能.

用戶菜單

SAP菜單SAP主界面18工具欄

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打開(kāi)新SAP視窗

在桌面上建立捷徑 F1輔助說(shuō)明

自訂本地格式19路徑

/命令欄位直接輸入交易碼於命令欄位之中例如:執(zhí)行

“一般憑證預(yù)制”,可在此命令欄位中直接輸入“F-65”/O(＋事務(wù)碼)＝另開(kāi)視窗/N(＋事務(wù)碼)＝關(guān)閉視窗例如:“一般憑證預(yù)制”:ClickonSAP功能表>會(huì)計(jì)>財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)>總分類(lèi)帳>過(guò)賬>一般憑證預(yù)制

SAP界面介紹20收藏夾增加事務(wù)碼至“收藏夾”中，方法有二：選中要加入收藏的事務(wù)碼，再按滑鼠右鍵，選”添加到收藏夾”選中要至要加入收藏的事務(wù)碼，再去按工具列上用紅色方框標(biāo)示的圖示

SAP界面介紹21收藏夾-編輯選中收藏夾內(nèi)之事務(wù)碼，再按滑鼠右鍵，可更改事務(wù)碼之描述、創(chuàng)建新文件夾，並可任意更換順序SAP界面介紹22事務(wù)捷徑按OK后,系統(tǒng)會(huì)在桌面建立一個(gè)捷徑.SAP界面介紹23用戶參數(shù)文件－個(gè)人數(shù)據(jù)使用者可依照如圖示路徑,進(jìn)入維護(hù)使用者設(shè)定的交易,或直接在命令欄位輸入交易碼SU3,進(jìn)入使用者設(shè)定的初始畫(huà)面.SAP界面介紹24本地格式的定制按滑鼠左鍵為”復(fù)制”按滑鼠右鍵為”粘貼”～非常好用～SAP界面介紹25設(shè)置勾選”‘顯示技術(shù)名稱”，將事務(wù)碼顯示出來(lái)SAP界面介紹26多重視窗讓使用者可以:同時(shí)執(zhí)行多個(gè)交易使用者可隨時(shí)在任一視窗中,再

打開(kāi)新的視窗最多可同時(shí)打開(kāi)六個(gè)視窗

多重視窗SAP界面介紹27SAPFICO基本概念簡(jiǎn)介FICO主數(shù)據(jù)介紹FICO組織架構(gòu)FIGL總賬功能介紹FIAR/AP應(yīng)收應(yīng)付功能介紹FIAM固定資產(chǎn)管理介紹CO成本要素和成本中心及利潤(rùn)中心模塊介紹CO內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)模塊介紹COPC生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)介紹COPA獲利能力分析介紹目錄

28課程內(nèi)容-FICO主數(shù)據(jù)介紹會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)物料主數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)成本視圖物料主數(shù)據(jù)價(jià)格核算方法固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)成本要素主數(shù)據(jù)成本中心主數(shù)據(jù)作業(yè)類(lèi)型主數(shù)據(jù)作業(yè)類(lèi)型價(jià)格獲利能力分析特征29會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)30FICO名詞解釋:會(huì)計(jì)科目表會(huì)計(jì)科目表是SAP中所有科目的匯總，每個(gè)公司代碼只能使用一套會(huì)計(jì)科目表進(jìn)行日常業(yè)務(wù)的記帳，具有相同基本帳戶要求的多個(gè)公司可以使用同一個(gè)會(huì)計(jì)科目表。會(huì)計(jì)科目表定義了所有總帳科目的科目編碼、科目名稱以及科目性質(zhì)（資產(chǎn)負(fù)債表科目或損益類(lèi)科目）等。31財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)－總分類(lèi)帳－總分類(lèi)帳中的主數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)科目表運(yùn)行的會(huì)計(jì)科目表-提供有效總分類(lèi)帳主記錄的定義會(huì)計(jì)科目表公司代碼公司代碼公司代碼每一個(gè)公司代碼只能有唯一運(yùn)行的會(huì)計(jì)科目表32總分類(lèi)帳余額P<TT TTTTT TTTTT TT余額損益TTT TTTTT TTTTT TT會(huì)計(jì)科目主記錄分成兩段：會(huì)計(jì)科目表段和公司代碼段。

會(huì)計(jì)科目表層單獨(dú)與會(huì)計(jì)科目表聯(lián)系（可能被多個(gè)公司代碼使用）。公司代碼層只與某個(gè)特定的公司代碼聯(lián)系。項(xiàng)目管理

過(guò)帳控制...銀行科目號(hào)

利息計(jì)算自動(dòng)過(guò)帳控制其它參考數(shù)據(jù)

貨幣相關(guān)稅收

科目號(hào)：100100000現(xiàn)金資產(chǎn)負(fù)債表：利潤(rùn)表科目:科目組：銀行科目會(huì)計(jì)科目表層公司代碼層說(shuō)明：(余額結(jié)轉(zhuǎn))會(huì)計(jì)科目33統(tǒng)馭科目是用來(lái)將明細(xì)分類(lèi)帳附加到總分類(lèi)帳的一種G/L科目（例如應(yīng)收應(yīng)付，預(yù)收預(yù)付，應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)收票據(jù)等科目）。統(tǒng)馭科目和明細(xì)分類(lèi)帳在過(guò)帳業(yè)務(wù)時(shí)平行更新。行項(xiàng)目明細(xì)保持在明細(xì)分類(lèi)帳中。匯總信息則保留在統(tǒng)馭科目中。統(tǒng)馭科目不能直接進(jìn)行過(guò)帳。指不能直接記帳，它是由應(yīng)收模塊、應(yīng)付模塊和固定資產(chǎn)模塊直接過(guò)帳的。

因?yàn)樵趹?yīng)收和應(yīng)付模塊中，做憑證時(shí)輸入的都是客戶和供應(yīng)商，所形成的應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)

付都是針對(duì)客戶和供應(yīng)商的，并未真正與科目表中的總帳科目對(duì)應(yīng)，所以需要用到統(tǒng)馭科目，與

科目表能形成對(duì)應(yīng)關(guān)系。憑證輸入“平行"統(tǒng)馭科目G/L會(huì)計(jì)供應(yīng)商/客戶/資產(chǎn)明細(xì)分類(lèi)帳R/3

系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)里的常用術(shù)語(yǔ)FICO名詞解釋:統(tǒng)馭科目34客戶主數(shù)據(jù)參考SD培訓(xùn)文檔，注意客戶主數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)視圖35供應(yīng)商主數(shù)據(jù)參考MM培訓(xùn)文檔，注意供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)視圖36物料主數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)成本視圖37會(huì)計(jì)1視圖價(jià)格控制及價(jià)格確定啟用物料分類(lèi)賬后，“價(jià)格控制”與“價(jià)格確定”組合使用，價(jià)格控制與價(jià)格確定組合意義如下：價(jià)格控制/價(jià)格確定2基于交易的3單/多級(jí)S物料以標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格計(jì)價(jià)，差異單獨(dú)記到差異科目；不能運(yùn)用物料分類(lèi)賬的單層/多層結(jié)算功能分?jǐn)偛町愇锪弦詷?biāo)準(zhǔn)價(jià)格計(jì)價(jià)，差異單獨(dú)記到差異科目；月末運(yùn)用物料分類(lèi)賬的單層/多層結(jié)算功能分?jǐn)偛町怴移動(dòng)平均價(jià)格：先以原有V價(jià)格記帳，同時(shí)記錄差異；然后再以另一筆業(yè)務(wù)更新V價(jià)格，使得價(jià)格變?yōu)榘ú町惖膶?shí)際價(jià)格；不能運(yùn)用物料分類(lèi)賬的單層/多層結(jié)算功能分?jǐn)偛町惓跏荚O(shè)置不可能有V+3的組合。是S+3的組合，在月末運(yùn)行物料分類(lèi)賬結(jié)帳后，計(jì)算出來(lái)的價(jià)格重估庫(kù)存價(jià)值，物料主數(shù)據(jù)“上月價(jià)格”視圖自動(dòng)更新為V+3；這個(gè)價(jià)格稱為周期單位價(jià)格(PUP)，即月移動(dòng)實(shí)際價(jià)格38會(huì)計(jì)視圖1-MM0139會(huì)計(jì)視圖1-MM0140成本1視圖相關(guān)字段要求規(guī)范成本1視圖中相關(guān)字段包含：無(wú)成本核算、用QS的成本估算、物料來(lái)源、特定工廠的物料狀態(tài)，具體字段建議規(guī)范如下：視圖字段方法成本1無(wú)成本核算采用V+2方式\V+3的原材料的物料，應(yīng)勾選“無(wú)成本核算”,即不參與標(biāo)準(zhǔn)成本估算成本1用QS的成本估算自制產(chǎn)品或半成品，即在系統(tǒng)中需要維護(hù)或已存在BOM的物料，應(yīng)勾選“用QS的成本估算”成本1物料源建議所有物料均勾選“物料來(lái)源”,勾選后,料號(hào)顯示在工單成本結(jié)構(gòu)中,有利于數(shù)據(jù)分析成本1特定工廠的物料狀態(tài)在新建物料時(shí)，如果沒(méi)有維護(hù)物料的價(jià)格，可選擇99無(wú)價(jià)格-凍結(jié)，在工廠維護(hù)價(jià)格后，將99去掉即可。此字段可以保證物料在貨物移動(dòng)時(shí)已維護(hù)價(jià)格，減少由于無(wú)成本無(wú)會(huì)計(jì)憑證產(chǎn)生的情況。41成本視圖1-MM0142成本視圖2-MM0143物料主數(shù)據(jù)價(jià)格核算方法44移動(dòng)平均價(jià)格的記賬過(guò)程創(chuàng)建物料1024，選計(jì)價(jià)方式V，價(jià)格1000.00.對(duì)其進(jìn)行收貨。900.00價(jià)格為采購(gòu)訂單的價(jià)格，同時(shí)物料主數(shù)據(jù)價(jià)格更改。發(fā)票校驗(yàn)，如有差異則更新庫(kù)存。45標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格的記賬過(guò)程以物料1014為例，設(shè)置其中價(jià)格為S，標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格為1000。進(jìn)行MIGO收貨的時(shí)候產(chǎn)生收貨憑證如下：

收貨時(shí)以標(biāo)準(zhǔn)價(jià)入庫(kù)，采購(gòu)訂單與物料主數(shù)據(jù)差異進(jìn)入差異科目，本例中為100元。同時(shí)對(duì)訂單進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)。如費(fèi)發(fā)票校驗(yàn)金額和采購(gòu)訂單不一致，則進(jìn)入差異，稅額以發(fā)票金額*17%得到。如發(fā)票金額與訂單一致，則：464748成本要素主數(shù)據(jù)49概念介紹－成本要素初級(jí)成本要素成本要素包括FI中的費(fèi)用科目、固定資產(chǎn)科目、無(wú)形資產(chǎn)科目等等初級(jí)成本要素和FI中相應(yīng)的科目可以是一對(duì)一或一對(duì)多的關(guān)系次級(jí)成本要素體現(xiàn)CO內(nèi)的費(fèi)用流動(dòng)與FI的費(fèi)用科目沒(méi)有聯(lián)系原始成本費(fèi)用的分?jǐn)偧皟?nèi)部作業(yè)交 換所運(yùn)用的成本要素50FICO名詞解釋:初級(jí)成本要素初級(jí)成本要素：源于會(huì)計(jì)科目表。每一個(gè)初級(jí)成本要素都對(duì)應(yīng)一個(gè)總帳損益類(lèi)帳戶，所有損益類(lèi)帳戶的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)都要通過(guò)初級(jí)成本要素輸入到成本中。次級(jí)成本要素：次級(jí)成本要素不與會(huì)計(jì)科目相對(duì)應(yīng)，只會(huì)在管理會(huì)計(jì)中使用，一般用于費(fèi)用分?jǐn)偤妥鳂I(yè)的結(jié)轉(zhuǎn)。每一個(gè)次級(jí)成本要素都只在CO內(nèi)部起作用而不影響FI過(guò)帳。次級(jí)成本要素?zé)o法與FI關(guān)聯(lián)次要成本要素是指跟作業(yè)類(lèi)型相關(guān)或者專(zhuān)為CO使用才設(shè)置的51次級(jí)成本要素與初級(jí)成本要素比較1.初級(jí)成本要素源于會(huì)計(jì)科目表。初級(jí)成本要素：每一個(gè)初級(jí)成本要素都對(duì)應(yīng)一個(gè)總賬損益類(lèi)賬戶輸入源自于公司外部的直接成本，所有損益類(lèi)賬戶的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)都要通過(guò)初級(jí)成本要素輸入到成本中。2.次級(jí)成本要素是會(huì)計(jì)科目表中所沒(méi)有的，只會(huì)在管理會(huì)計(jì)中使用，一般用于費(fèi)用分?jǐn)偤妥鳂I(yè)的結(jié)轉(zhuǎn)。每一個(gè)次級(jí)成本要素都只在CO內(nèi)部起作用而不影響FI過(guò)賬，主要用于成本分配，結(jié)轉(zhuǎn)中使用。次級(jí)成本要素有多種類(lèi)型,其中一種次級(jí)成本要素(43)會(huì)與作業(yè)類(lèi)型相聯(lián)系52成本中心主數(shù)據(jù)53FICO名詞解釋:成本中心成本中心：是成本對(duì)象（Costobject）的一種。在成本控制范圍（controllingarea）內(nèi)獨(dú)立收集成本的組織單位，并承擔(dān)成本費(fèi)用的流入、流出。可以按功能的需求、分配標(biāo)準(zhǔn)、提供作業(yè)和服務(wù)的不同、物理地點(diǎn)和負(fù)責(zé)區(qū)域來(lái)定義成本中心。通過(guò)成本中心可以區(qū)分相關(guān)區(qū)域發(fā)生的費(fèi)用（Costdeterminationfunction）和監(jiān)控不同組織費(fèi)用的發(fā)生情況（Costcontrollingfunction）。54作業(yè)類(lèi)型主數(shù)據(jù)55FICO名詞解釋:作業(yè)類(lèi)型（Activitytype）作業(yè)類(lèi)型（Activitytype）：用來(lái)描述成本中心耗用作業(yè)量（費(fèi)用的量化）的主數(shù)據(jù)，通常是用單位來(lái)衡量的。作業(yè)類(lèi)型主數(shù)據(jù)可以用于基于作業(yè)的費(fèi)用分?jǐn)偡椒ɑ虍a(chǎn)品成本核算中的間接費(fèi)用的分?jǐn)偂?6作業(yè)類(lèi)型價(jià)格57SAP作業(yè)類(lèi)型價(jià)格舉例-KBK658SAPFICO基本概念簡(jiǎn)介FICO主數(shù)據(jù)介紹FICO組織架構(gòu)FIGL總賬功能介紹FIAR/AP應(yīng)收應(yīng)付功能介紹FIAM固定資產(chǎn)管理介紹CO成本要素和成本中心及利潤(rùn)中心模塊介紹CO內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)（預(yù)算）模塊介紹COPC生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)介紹COPA獲利能力分析介紹目錄

59組織架構(gòu)客戶/集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表會(huì)計(jì)科目表成本控制范圍公司代碼成本中心組成本控制范圍公司代碼成本中心組成本控制范圍是用來(lái)定義公司的管理會(huì)計(jì)操作的組織單元，側(cè)重于對(duì)費(fèi)用和利潤(rùn)進(jìn)行分析公司代碼代表一個(gè)需要編制外部報(bào)表的獨(dú)立的法律實(shí)體，與成本控制范圍可以是一對(duì)一或多對(duì)一的關(guān)系，可以編制外部報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）成本中心是公司內(nèi)部的對(duì)費(fèi)用負(fù)責(zé)的組織級(jí)別，可以對(duì)成本中心未來(lái)費(fèi)用進(jìn)行計(jì)劃，可以編制成本中心計(jì)劃與實(shí)際的成本費(fèi)用對(duì)比表功能范圍是對(duì)相應(yīng)成本費(fèi)用進(jìn)行歸類(lèi)，區(qū)分出管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用和業(yè)務(wù)成本，以此來(lái)出損益表成本中心成本中心業(yè)務(wù)成本營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用60SAPFICO基本概念簡(jiǎn)介FICO主數(shù)據(jù)介紹FICO組織架構(gòu)FIGL總賬功能介紹FIAR/AP應(yīng)收應(yīng)付功能介紹FIAM固定資產(chǎn)管理介紹CO成本要素和成本中心及利潤(rùn)中心模塊介紹CO內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)（預(yù)算）模塊介紹COPC生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)介紹COPA獲利能力分析介紹目錄

61SAP總賬與其他模塊的集成關(guān)系62主數(shù)據(jù)BOM主數(shù)據(jù)工藝路線主數(shù)據(jù)工作中心主數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)生產(chǎn)計(jì)劃物料需求計(jì)劃生產(chǎn)訂單安全庫(kù)存管理計(jì)劃訂單庫(kù)存管理庫(kù)存轉(zhuǎn)儲(chǔ)出庫(kù)物資入庫(kù)存儲(chǔ)管理采購(gòu)?fù)素泩?bào)廢及處置庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)委外物資差異處理生產(chǎn)領(lǐng)料生產(chǎn)入庫(kù)生產(chǎn)派工生產(chǎn)報(bào)工采購(gòu)管理手工創(chuàng)建采購(gòu)申請(qǐng)系統(tǒng)自動(dòng)采購(gòu)申請(qǐng)創(chuàng)建采購(gòu)訂單供應(yīng)商選擇審批采購(gòu)訂單審批銷(xiāo)售訂單處理銷(xiāo)售訂單客戶開(kāi)票報(bào)價(jià)交貨發(fā)運(yùn)管理會(huì)計(jì)委外管理訂單結(jié)算實(shí)際成本收集客戶收款發(fā)票校驗(yàn)供應(yīng)商付款及清帳供應(yīng)商預(yù)付款客戶清帳客戶預(yù)收款會(huì)計(jì)科目客戶主數(shù)據(jù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)憑證沖銷(xiāo)憑證歸檔憑證處理產(chǎn)生財(cái)務(wù)憑證制訂財(cái)務(wù)體系和計(jì)劃產(chǎn)品計(jì)劃成品制定委外領(lǐng)料委外加工單委外完成客戶主數(shù)據(jù)信用主數(shù)據(jù)物料主數(shù)據(jù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)價(jià)格主數(shù)據(jù)62FICO名詞解釋:會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)期間是指在會(huì)計(jì)上對(duì)會(huì)計(jì)主體持續(xù)不斷的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程，人為地按時(shí)間劃分為若干個(gè)相等的期間段，從而分期處理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，結(jié)算賬目和編制會(huì)計(jì)報(bào)表。在遵循《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的前提下，中國(guó)大陸企業(yè)的會(huì)計(jì)年度與陽(yáng)歷一致，會(huì)計(jì)期間設(shè)置為K4，即在一年內(nèi)的12個(gè)正常會(huì)計(jì)期間結(jié)束后附加4個(gè)特殊調(diào)整期間。63MSIR/3客戶端/服務(wù)器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMain-tenanceMSIR/3客戶端/服務(wù)器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMain-tenance設(shè)置特殊會(huì)計(jì)期間，滿足不同的調(diào)整需求SAP解決方案：系統(tǒng)提供四個(gè)特殊會(huì)計(jì)期間錄入調(diào)整事項(xiàng)，一般實(shí)踐操作為：0113...029101214151611MSIR/3客戶端/服務(wù)器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMain-tenance結(jié)帳后財(cái)務(wù)人員自查發(fā)現(xiàn)的調(diào)整事項(xiàng)審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)報(bào)表披露后重大調(diào)整事項(xiàng)審計(jì)后至報(bào)表披露前的重大調(diào)整事項(xiàng)MSIR/3客戶端/服務(wù)器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMain-tenance64會(huì)計(jì)期間的開(kāi)關(guān)帳65憑證記錄日期憑證日期:憑證日期是發(fā)行原始憑證的日期。例如，憑證日期可以是發(fā)票或付款的發(fā)行日期。過(guò)帳日期:在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)或控制中輸入文檔時(shí)所使用的日期。系統(tǒng)操作日期：創(chuàng)建日期和修改日期66FICO名詞解釋:外幣及匯率SAP支持擁有外幣幣種，支持所有外幣交易。67

特別總帳標(biāo)志某些特殊總帳可以從專(zhuān)門(mén)為此設(shè)計(jì)的菜單路徑來(lái)訪問(wèn)

EX:預(yù)付帳款在標(biāo)準(zhǔn)憑證輸入屏幕上輸入行項(xiàng)目時(shí)，通過(guò)使用相應(yīng)特殊總帳代碼也可以輸入特殊總帳。以應(yīng)付為例，為了實(shí)現(xiàn)對(duì)一個(gè)供應(yīng)商同時(shí)進(jìn)行應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款等核算，將應(yīng)付帳款作為該供應(yīng)商的基本統(tǒng)馭科目，其他統(tǒng)馭科目通過(guò)不同的特別總帳標(biāo)志區(qū)分出來(lái)。29PstKy供應(yīng)商帳戶A特殊總帳事務(wù)類(lèi)型記帳該類(lèi)型條目需要特殊的已提交記帳代碼。FICO名詞解釋:特別總帳標(biāo)志68憑證類(lèi)型

客戶

發(fā)票DRDG

客戶

付款DZG/L科目

過(guò)帳SA

供應(yīng)商

發(fā)票KR

供應(yīng)商貸款

備忘錄KG

供應(yīng)商

付款KZ

供應(yīng)商

凈發(fā)票和貸款備忘錄KN

普通憑證AB注意：

R/3和最普遍的預(yù)配置憑證類(lèi)型一起發(fā)布。

客戶

貸款

備忘錄財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)－總分類(lèi)帳－總帳憑證憑證類(lèi)型69供應(yīng)商發(fā)票原始憑證R/3憑證

客戶發(fā)票0000000000-0999999999

供應(yīng)商

總帳項(xiàng)目客戶發(fā)票

供應(yīng)商發(fā)票1000000000-1999999999No.1112KR1000234567

參考號(hào)碼11121000234567

客戶

總帳DR0000123456項(xiàng)目憑證類(lèi)型為憑證附加了號(hào)碼范圍。號(hào)碼范圍可以在外部定義也可以在內(nèi)部定義。考慮安全因素，權(quán)限組可以運(yùn)用憑證類(lèi)型。憑證類(lèi)型70會(huì)計(jì)憑證成本會(huì)計(jì)憑證特殊總帳憑證利潤(rùn)中心憑證

采購(gòu)訂單12收貨物料憑證其它會(huì)計(jì)核算憑證在R/3中，業(yè)務(wù)事件是通過(guò)憑證的使用進(jìn)行追溯的。所鏈接的憑證可為最終用戶提供關(guān)于整個(gè)業(yè)務(wù)流程的完整信息R/3中的憑證流程71報(bào)表數(shù)據(jù)追溯功能－系統(tǒng)實(shí)例72SAP會(huì)計(jì)憑證操作類(lèi)型（1）暫記憑證HoldingDocuments——又叫保留或保持平整。使用系統(tǒng)暫記一憑證，則該憑證不必是完整的。系統(tǒng)不對(duì)該憑證的任何科目余額進(jìn)行更新，并且憑證數(shù)據(jù)不被任何程序評(píng)估，也不發(fā)布任何憑證編號(hào)。如果在記賬憑證過(guò)程中被打斷且打算暫存數(shù)據(jù)的情況下，可以暫記憑證。

（2）預(yù)制憑證ParkingDocuments——預(yù)制憑證又叫先期憑證。該憑證會(huì)導(dǎo)致憑證的不完整以及不更新任何憑證。與“暫記”過(guò)程的差別是，迄今輸入憑證的數(shù)據(jù)可在任何程序運(yùn)行時(shí)聯(lián)機(jī)評(píng)估。此外，憑證將被分配一個(gè)憑證編號(hào)。例如，暫時(shí)無(wú)法確定客戶，但是希望以后設(shè)置，就可以采用此方法。如果在操作上，要求先預(yù)制，后過(guò)賬（審核），那么也可以預(yù)制憑證。

（3）記賬憑證POSTING——所有憑證抬頭和行項(xiàng)目必輸項(xiàng)目都已經(jīng)正確輸入時(shí)，可以記賬該憑證。此時(shí)，借貸分錄的余額必須是0；記賬時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)更新相應(yīng)的科目余額（適時(shí)反映到三大報(bào)表）。

73記帳碼記帳代碼在行項(xiàng)目中有控制功能。包括：1.對(duì)于行項(xiàng)目的有效帳戶類(lèi)型（客戶、供應(yīng)商、總帳科目、資產(chǎn)以及物料）2. 如記帳科目為借記或貸記3. 其他細(xì)目的字段狀態(tài)注意：字段狀態(tài)決定了在輸入憑證時(shí)每個(gè)行項(xiàng)目的屏幕布局。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)－總分類(lèi)帳－總帳憑證

01 C（客戶）D 發(fā)票 15 C C 收款 09 C D 特別總帳借方19 C C 特別總帳貸方25 V供應(yīng)商 D 付款 29 V D 特別總帳借方 31 V C 發(fā)票 39 V C 特別總帳貸方 40 G（總帳）D 借方分錄 50 G C 貸方分錄 70 A（資產(chǎn)）D 借方資產(chǎn) 75 A C 貸方資產(chǎn) 記賬碼74FICO名詞解釋:未清項(xiàng)管理未清項(xiàng)管理：指一個(gè)帳戶項(xiàng)目借貨金額明細(xì)項(xiàng)目可以互抵或沖銷(xiāo)掉。在清帳或核銷(xiāo)過(guò)程中涉及到的項(xiàng)目的借貸金額合計(jì)后,必定為零。因此該帳戶的余額總是等于未清掉的項(xiàng)目的合計(jì)金額。75FICO名詞解釋:稅碼稅碼：指將進(jìn)、銷(xiāo)稅依稅率不同,以在SAP以代碼分別區(qū)隔。在SAP的會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)中，稅務(wù)類(lèi)型決定了該科目是否與稅相關(guān)、與什么稅相關(guān)。我們?cè)谙到y(tǒng)中預(yù)先將所涉及的稅種和稅率進(jìn)行定義，并定義所對(duì)應(yīng)的稅碼。在帳務(wù)處理時(shí)，與流轉(zhuǎn)稅相關(guān)的記錄自動(dòng)記錄在會(huì)計(jì)憑證中，簡(jiǎn)化會(huì)計(jì)操作。76.SAP通過(guò)憑證(Document)記錄交易資料憑證表頭:文件表頭包含了用于辨識(shí)文件的資訊明細(xì)項(xiàng)目:包含明細(xì)項(xiàng)目中的詳細(xì)資訊及內(nèi)容明細(xì)項(xiàng)目概覽:列出文件中所有的明細(xì)項(xiàng)目明細(xì)77FICO名詞解釋:周期性憑證周期性憑證：定義經(jīng)常性憑證主要用于一些需周期性處理的記賬業(yè)務(wù)，重復(fù)性高的日記賬等。主要針對(duì)一些以固定的時(shí)間間隔發(fā)生金額相同的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)(如租金發(fā)票，預(yù)提，待攤)。78SAP參考憑證79SAPFICO基本概念簡(jiǎn)介FICO主數(shù)據(jù)介紹FICO組織架構(gòu)FIGL總賬功能介紹FIAR/AP應(yīng)收應(yīng)付功能介紹FIAM固定資產(chǎn)管理介紹CO成本要素和成本中心及利潤(rùn)中心模塊介紹CO內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)模塊介紹COPC生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)介紹COPA獲利能力分析介紹目錄

80應(yīng)收帳款:SAP銷(xiāo)售循環(huán)銷(xiāo)售訂單(SD)詢價(jià)/報(bào)價(jià)發(fā)貨單(SD)

授權(quán)發(fā)貨發(fā)貨(MM)存貨銷(xiāo)售成本XXFIX應(yīng)收

銷(xiāo)售收入

發(fā)票(SD)發(fā)票送達(dá)XFI收款(FI)

應(yīng)收

現(xiàn)金XX信貸檢查信貸檢查信貸檢查信貸檢查81應(yīng)收帳款立賬

通過(guò)應(yīng)收帳款模塊輸入發(fā)票 通過(guò)銷(xiāo)售與分銷(xiāo)模塊進(jìn)行發(fā)票過(guò)賬關(guān)鍵點(diǎn):有或沒(méi)有銷(xiāo)售訂單82客戶客戶:XXX發(fā)票錄入（應(yīng)收帳款）收款程序（應(yīng)收帳款）發(fā)票流程：無(wú)銷(xiāo)售訂單的發(fā)票營(yíng)業(yè)外收入83付款流程(AR)開(kāi)單(SD)創(chuàng)建銷(xiāo)售訂單銷(xiāo)售交貨(MM/SD)會(huì)計(jì)憑證

發(fā)票流程：與銷(xiāo)售訂單有關(guān)的發(fā)票產(chǎn)成品銷(xiāo)售84

以下情況需要?jiǎng)?chuàng)建貸項(xiàng)憑證：客戶退回次品多收了客戶貨款

當(dāng)未收夠客戶貨款時(shí)需要生成借項(xiàng)憑證

發(fā)票流程：借項(xiàng)和貸項(xiàng)憑證85銷(xiāo)售訂單交貨開(kāi)單憑證貸項(xiàng)憑證請(qǐng)求借項(xiàng)憑證請(qǐng)求貸項(xiàng)憑證借項(xiàng)憑證貸項(xiàng)/借項(xiàng)憑證可以創(chuàng)建為與銷(xiāo)售訂單有關(guān)或無(wú)關(guān)的

發(fā)票流程:借項(xiàng)和貸向憑證86

應(yīng)收帳款:收款如果收款=未清項(xiàng)合計(jì)如果收款><未清項(xiàng)合計(jì)部分收款剩余收款清帳或87采購(gòu)部門(mén)或R/3系統(tǒng)都可以決定供貨源1.我們需要物料或服務(wù)嗎？2.采購(gòu)請(qǐng)求3.物料交付記錄為物料接收單5.支付4.發(fā)票確認(rèn)發(fā)票應(yīng)付帳采購(gòu)部門(mén)接收入庫(kù)采購(gòu)部門(mén)

應(yīng)付帳款:采購(gòu)循環(huán)88收貨確認(rèn)GR/IR、收發(fā)票清GR/IR應(yīng)付收貨收發(fā)票GR/IRXXA/PX現(xiàn)金

X采購(gòu)申請(qǐng)(MM)供應(yīng)商訂單(MM)付款清帳(FI)

FI庫(kù)存X收貨收發(fā)票GR/IRX

FI

收貨(MM)發(fā)票校驗(yàn)(MM)收貨后，系統(tǒng)自動(dòng)生產(chǎn)庫(kù)存和應(yīng)付暫估（GR/IR）科目，進(jìn)行應(yīng)付賬款的暫估并實(shí)現(xiàn)料帳的統(tǒng)一發(fā)票到時(shí)才確認(rèn)應(yīng)付帳款，嚴(yán)格實(shí)施三單匹配原則，要求供應(yīng)商訂單、入庫(kù)單與發(fā)票的一致性

89物料接收/發(fā)票接收重分類(lèi)程序分析物料收貨和發(fā)票接收的狀態(tài)，并生成調(diào)整過(guò)帳，資產(chǎn)負(fù)債表中正確顯示下列業(yè)務(wù)事務(wù)發(fā)票發(fā)票5000GR/IR5000GR/IR未開(kāi)票應(yīng)付GNB5000500050005000在途存貨BNG重新分類(lèi)應(yīng)付帳款的期間處理重新分類(lèi)貨物已接收但未開(kāi)發(fā)票貨物已開(kāi)發(fā)票但未接收收貨確認(rèn)GR/IR、收發(fā)票清GR/IR90

物料接收過(guò)帳的功能物料憑證記帳憑證總分類(lèi)帳：

庫(kù)存科目

消耗科目

...物料接收單重發(fā)郵件給定貨人質(zhì)量管理：

檢查批量物料接收庫(kù)存數(shù)量

消耗統(tǒng)計(jì)數(shù)

...采購(gòu)數(shù)據(jù)：

采購(gòu)訂單項(xiàng)

采購(gòu)訂單歷史記錄

...倉(cāng)庫(kù)管理：

轉(zhuǎn)移需求消耗點(diǎn)：

成本中心

內(nèi)部訂單

...Dr:存貨

Cr:GR/IR(暫估應(yīng)付帳款）91FICO名詞解釋:發(fā)票校驗(yàn)發(fā)票校驗(yàn)：即在確認(rèn)帶采購(gòu)的應(yīng)付帳款時(shí)，核對(duì)發(fā)票、入庫(kù)單（已收貨金額）、合同（采購(gòu)定單）三單信息。三單匹配才可確認(rèn)應(yīng)付帳款。92

發(fā)票校驗(yàn)采購(gòu)訂單未清供應(yīng)商項(xiàng)目發(fā)票校驗(yàn)?=供應(yīng)商發(fā)票采購(gòu)訂單供應(yīng)商物料

接收Dr:GR/IR(暫估應(yīng)付帳款）稅金

Cr:應(yīng)付帳款93貨物接收存貨GR/IR發(fā)票校驗(yàn)GR/IR供應(yīng)商

發(fā)票流程:發(fā)票錄入94應(yīng)付帳款

通過(guò)應(yīng)付帳款模塊輸入發(fā)票 通過(guò)物料管理模塊的發(fā)票校驗(yàn)輸入發(fā)票關(guān)鍵點(diǎn):有或沒(méi)有采購(gòu)定單95供應(yīng)商審核發(fā)票錄入(AP)付款流程(AP)應(yīng)付帳款:無(wú)采購(gòu)訂單雇員出差借款辦公室文具或服務(wù)96供應(yīng)商付款流程(AP)發(fā)票校驗(yàn)(MM)創(chuàng)建訂單（采購(gòu)）交貨開(kāi)具發(fā)票收貨(MM)應(yīng)付帳款:帶采購(gòu)訂單原材料采購(gòu)97取消輸入的憑證對(duì)供應(yīng)商帳戶的貸項(xiàng)錄入

應(yīng)付帳款:貸項(xiàng)憑證供應(yīng)商付款流程(AP)發(fā)票校驗(yàn)貸項(xiàng)(MM)退貨紅字發(fā)票98資產(chǎn)負(fù)債表P+L資產(chǎn)債務(wù)供應(yīng)商應(yīng)收帳WLDLight三角債應(yīng)付帳銀行銷(xiāo)售額購(gòu)買(mǎi)的服務(wù)350350350客戶發(fā)票350供應(yīng)商發(fā)票195195195195供應(yīng)商未清項(xiàng)客戶客戶未清項(xiàng)FICO名詞解釋:未清項(xiàng)99

付款手工處理付款付款程序供應(yīng)商A供應(yīng)商A供應(yīng)商B供應(yīng)商C支票銀行轉(zhuǎn)帳(網(wǎng)銀)發(fā)票發(fā)發(fā)票或發(fā)票發(fā)發(fā)票發(fā)100SAPFICO基本概念簡(jiǎn)介FICO主數(shù)據(jù)介紹FICO組織架構(gòu)FIGL總賬功能介紹FIAR/AP應(yīng)收應(yīng)付功能介紹FIAM固定資產(chǎn)管理介紹CO成本要素和成本中心及利潤(rùn)中心模塊介紹CO內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)模塊介紹COPC生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)介紹COPA獲利能力分析介紹目錄

101FICO名詞解釋:固定資產(chǎn)資產(chǎn)分類(lèi)資產(chǎn)分類(lèi)：a)資產(chǎn)在創(chuàng)建時(shí)分配到一個(gè)資產(chǎn)類(lèi)別中。b)在SAP系統(tǒng)依資產(chǎn)分類(lèi)區(qū)分對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目。c)資產(chǎn)號(hào)碼范圍是與資產(chǎn)分類(lèi)相對(duì)應(yīng)。固定資產(chǎn)類(lèi)別是固定資產(chǎn)模塊一個(gè)非常重要的定義與概念，它包含了資產(chǎn)重要信息，如資產(chǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，資產(chǎn)編號(hào)，資產(chǎn)主數(shù)據(jù)信息，資產(chǎn)科目確定，重要缺省值（折舊碼，使用壽命）等。同一資產(chǎn)類(lèi)別的固定資產(chǎn)具有相同的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)信息屏幕規(guī)則設(shè)置，會(huì)計(jì)科目確定，折舊碼，使用年限等。102FICO名詞解釋:固定資產(chǎn)折舊表折舊表是企業(yè)內(nèi)部使用的所有折舊范圍的總表，不同的折舊范圍代表特定國(guó)家和特定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要的折舊方法。不同的企業(yè)若有相同的折舊范圍，可以使用統(tǒng)一折舊表。103FICO名詞解釋:固定資產(chǎn)折舊碼廣意上來(lái)說(shuō)是折舊方法,定義計(jì)提折舊的方法,殘值率是多少,何時(shí)開(kāi)始計(jì)提折舊。SAP提供了計(jì)劃內(nèi)折舊和計(jì)劃外折舊的方式，計(jì)劃內(nèi)折舊的計(jì)算方法由折舊碼決定，計(jì)劃外折舊由公司根據(jù)特殊需要決定，計(jì)劃外折舊需要相關(guān)系統(tǒng)憑證作為記帳的依據(jù)104固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)的結(jié)構(gòu)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)分類(lèi)AL；辦公設(shè)備建筑物運(yùn)輸設(shè)備機(jī)器設(shè)備總帳會(huì)計(jì)科目105

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中各組件的關(guān)聯(lián)關(guān)系折舊表科目分配號(hào)碼范圍資產(chǎn)分類(lèi)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)總帳會(huì)計(jì)科目折舊范圍106資產(chǎn)分類(lèi)

將資產(chǎn)分類(lèi)成合理的組別資產(chǎn)報(bào)表的選擇標(biāo)準(zhǔn)通過(guò)資產(chǎn)分類(lèi)的分類(lèi)和匯總

通過(guò)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)來(lái)控制屏幕格式和折舊范圍

提供資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的缺省值

定義資產(chǎn)的號(hào)碼范圍

定義資產(chǎn)分類(lèi)如何記帳到總帳會(huì)計(jì)107資產(chǎn)分類(lèi)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)

折舊范圍n

折舊定義nn

資產(chǎn)編號(hào)n屏幕格式資產(chǎn)主數(shù)據(jù)

創(chuàng)建

資產(chǎn)集團(tuán)科目表折舊表

科目確定資產(chǎn)分類(lèi)的功能108固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)增加資產(chǎn)減少交易類(lèi)型AM固定資產(chǎn)詳情變動(dòng)表通過(guò)交易類(lèi)型實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增加和減少分來(lái)源的統(tǒng)計(jì)取數(shù)109資產(chǎn)會(huì)計(jì)組織結(jié)構(gòu)集團(tuán)折舊表折舊表德國(guó)澳大利亞工業(yè)銀行金融服務(wù)業(yè)制造業(yè)工廠/工程公司工程/金融公司110

公司代碼3000公司代碼1000公司代碼5000美國(guó)折舊表澳大利亞折舊表日本折舊表折舊表111固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的獲得報(bào)廢轉(zhuǎn)移銷(xiāo)售報(bào)廢公司內(nèi)部的購(gòu)置購(gòu)置建筑物其它公司

在SAP中,資產(chǎn)業(yè)務(wù)通過(guò)業(yè)務(wù)類(lèi)型來(lái)定義

112在建工程(AUC)資產(chǎn)分類(lèi)確定記帳科目折舊碼0000(不計(jì)算折舊)行項(xiàng)目管理113在建工程資本化SalesOrderProcessing銷(xiāo)售處理外部購(gòu)置1內(nèi)部制造2自庫(kù)存領(lǐng)用1….100%資產(chǎn)1資產(chǎn)270%資產(chǎn)330%資產(chǎn)4100%AUC行項(xiàng)目114折舊范圍資產(chǎn)XY

在2000年稅務(wù)折舊成本會(huì)計(jì)折舊集團(tuán)折舊帳面折舊原值累計(jì)折舊凈值1000001000001000001000004000040000100001000060000600009000090000115SAPFICO基本概念簡(jiǎn)介FICO主數(shù)據(jù)介紹FICO組織架構(gòu)FIGL總賬功能介紹FIAR/AP應(yīng)收應(yīng)付功能介紹FIAM固定資產(chǎn)管理介紹CO成本要素和成本中心及利潤(rùn)中心模塊介紹CO內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)模塊介紹COPC生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)介紹COPA獲利能力分析介紹目錄

116成本控制范圍基于成本管理而設(shè)置的組織結(jié)構(gòu)單元，基于一個(gè)成本控制范圍可以設(shè)定相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目體系、會(huì)計(jì)年度變式和一定的貨幣規(guī)則，該成本控制范圍內(nèi)的所有成本對(duì)象均要受到其既定規(guī)則的制約成本控制范圍會(huì)計(jì)年度變式成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次會(huì)計(jì)科目表貨幣規(guī)則CO組織架構(gòu)117CO的組織結(jié)構(gòu)118CostCenter客戶/集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表控制范圍公司代碼成本中心會(huì)計(jì)科目表控制范圍公司代碼公司代碼成本中心成本中心118FICO名詞解釋:經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)范圍（operatingconcern）：SAPR3系統(tǒng)最高層的組織結(jié)構(gòu)是經(jīng)營(yíng)范圍（operatingconcern）；經(jīng)營(yíng)范圍可以細(xì)分和包括一個(gè)或多個(gè)控制范圍（controllingarea）；119FICO名詞解釋:成本控制范圍成本控制范圍：用于在企業(yè)范圍內(nèi)成本核算信息的統(tǒng)一規(guī)劃和控制。在SAP系統(tǒng)提供的成本控制范圍內(nèi)，可以方便地對(duì)其責(zé)任中心的成本核算信息使用相同的方法進(jìn)行統(tǒng)一計(jì)劃、記錄和任意分組統(tǒng)計(jì)。控制范圍是成本導(dǎo)向的組織元素，用于表現(xiàn)一個(gè)為成本會(huì)計(jì)的目的的封閉系統(tǒng)；一個(gè)控制范圍包含一個(gè)或多個(gè)公司代碼。成本控制范圍的特點(diǎn)：1．是管理會(huì)計(jì)結(jié)構(gòu)的組織單位，2．可分析支出和收益情況（成本中心，內(nèi)部訂單等內(nèi)部控制對(duì)象），3．一個(gè)成本控制范圍可包含多個(gè)公司代碼，但一個(gè)公司代碼只能分配給一個(gè)成本控制范圍，4．一個(gè)成本控制范圍下的不同公司代碼可使用不同貨幣，但要求一個(gè)成本控制范圍下的不同公司代碼只能使用一個(gè)相同的會(huì)計(jì)科目表（chartofaccount）及相同的會(huì)計(jì)年度。120FICO名詞解釋:利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心：利潤(rùn)中心是出于內(nèi)部控制目的的反映收益導(dǎo)向的組織單元，將公司區(qū)分成數(shù)個(gè)負(fù)責(zé)區(qū)域公司內(nèi)部的營(yíng)業(yè)單位可以用來(lái)分析個(gè)別的損益內(nèi)部個(gè)別績(jī)效的負(fù)責(zé)單位，可以通過(guò)用銷(xiāo)售成本和期間損益分析利潤(rùn)中心的經(jīng)營(yíng)成果。以公司內(nèi)部的營(yíng)業(yè)單位為依據(jù)區(qū)分為不同的主體，可以用來(lái)分析個(gè)別的損益及內(nèi)部績(jī)效的負(fù)責(zé)單位121利潤(rùn)中心是不同于公司代碼的進(jìn)行績(jī)效考核的單位不是獨(dú)立帳套，與公司代碼內(nèi)的其他利潤(rùn)中心共享憑證類(lèi)型和編號(hào)范圍可以出具損益表、資產(chǎn)負(fù)債表客戶/集團(tuán)成本控制范圍公司代碼利潤(rùn)中心成本控制范圍公司代碼利潤(rùn)中心成本中心成本中心122FICO名詞解釋?zhuān)撼杀局行某杀局行某杀局行氖枪緝?nèi)引致費(fèi)用的最小的可負(fù)責(zé)中心成本中心可以用來(lái)收集期間費(fèi)用和成本項(xiàng)目成本中心組:成本中心的組織結(jié)構(gòu),可用于計(jì)劃,提高對(duì)成本費(fèi)用的管理,用戶根據(jù)實(shí)際需要，將不同的成本中心歸集在一個(gè)組中。按照標(biāo)準(zhǔn)代碼規(guī)則、公司的組織架構(gòu)和有效期間，維護(hù)成本中心主數(shù)據(jù)和成本中心組，并設(shè)置相關(guān)參數(shù)。一個(gè)組織單位被劃分為若干個(gè)成本中心,能夠?qū)⒊杀竞唾M(fèi)用落實(shí)到相關(guān)部門(mén)和個(gè)人，有利于提高成本歸集的透明度,增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)效益的可控度123FICO名詞解釋:統(tǒng)計(jì)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)（Statisticalkeyfigure）：統(tǒng)計(jì)指標(biāo)表現(xiàn)為成本中心、內(nèi)部定單中的統(tǒng)計(jì)值。通常以數(shù)量、時(shí)間、面積等為單位。系統(tǒng)會(huì)通過(guò)統(tǒng)計(jì)值之間的比例關(guān)系，將應(yīng)分?jǐn)偟馁M(fèi)用按此比例分?jǐn)偟綉?yīng)承擔(dān)費(fèi)用的部門(mén)。統(tǒng)計(jì)指標(biāo)主數(shù)據(jù)主要用于分?jǐn)偅ˋssessment）和分配（Distribution）的方法。124FICO名詞解釋:費(fèi)用分配（Distribution）費(fèi)用分配（Distribution）：將一個(gè)或多個(gè)初級(jí)成本要素的值在一個(gè)或多個(gè)部門(mén)之間進(jìn)行劃轉(zhuǎn)的方法。須事先建立循環(huán)，可通過(guò)輸入統(tǒng)計(jì)指標(biāo)值、作業(yè)量或直接錄入相關(guān)比例,將發(fā)送方的初級(jí)成本要素值逐一分配給接收方。分配只處理初級(jí)成本要素，而且分配后的成本流仍然保持原成本要素。初級(jí)成本要素：電話費(fèi)G/L#467000費(fèi)用待攤成本中心：電話費(fèi)分?jǐn)?995000計(jì)劃的電話費(fèi)用： $12,000分配規(guī)則：

成本中心#11500040%成本中心#18700025%成本中心#14500020%成本中心#18900015%#467000$4,800#467000$3,000#467000$2,400#467000$1,800#115000#187000#145000#189000成本中心：成本要素125FICO名詞解釋:費(fèi)用分?jǐn)?Assessment)費(fèi)用分?jǐn)?Assessment)：將一個(gè)或多個(gè)初、次級(jí)成本要素的值匯總打包后通過(guò)次級(jí)成本要素在一個(gè)或多個(gè)部門(mén)之間進(jìn)行劃轉(zhuǎn)的方法。須事先建立循環(huán)，可通過(guò)輸入統(tǒng)計(jì)指標(biāo)值、作業(yè)量或直接錄入相關(guān)比例,將發(fā)送方的次級(jí)成本要素值分?jǐn)偨o接收方。

分?jǐn)偝杀疽兀?91990

電話費(fèi) 21,000

辦公用品 14,000

郵費(fèi)

5,000

計(jì)劃費(fèi)用合40,000郵費(fèi)-G/L#475000$5,000辦公用品-G/L#479000$14,000電話費(fèi)-G/L#476000$21,000分?jǐn)傄?guī)則：成本中心#102管理費(fèi)用分?jǐn)偅?991990$12,000成本中心#104管理費(fèi)用分?jǐn)偅?991990$18,000成本中心#103管理費(fèi)用分?jǐn)偅?991990$10,000成本中心#10230%成本中心#10445%成本中心#10325%成本中心101行政部門(mén)成本中心101行政部門(mén)126FICO名詞解釋:循環(huán)（Cycle）循環(huán)（Cycle）：用于費(fèi)用分配的批處理程序。建立循環(huán)后，費(fèi)用的發(fā)送方和接受方、分配的原則、分配的成本要素、跟蹤因素等。通過(guò)運(yùn)行循環(huán)，可以實(shí)行費(fèi)用在不同成本中心的分配。127分配與分?jǐn)偟牟顒e分配中原始（初級(jí)）成本要素被保留，而分?jǐn)傊性汲杀疽乇粴w組為分?jǐn)偝杀疽兀ù渭?jí)成本要素）。原始成本要素不顯示在接收方。分配只能處理初級(jí)成本要素，分?jǐn)偰芴幚沓跫?jí)和次級(jí)成本要素。分配使用原始成本要素，而分?jǐn)偸褂梅謹(jǐn)偝杀疽兀ù渭?jí)成本要素）

128成本中心組設(shè)置根據(jù)實(shí)際的組織架構(gòu)建立了成本中心后，可以根據(jù)不同的管理分析需要將成本中心分組，出具相關(guān)的管理報(bào)表。所有前端部門(mén)成本中心組3所有后端部門(mén)129成本中心計(jì)劃計(jì)劃是根據(jù)責(zé)任中心會(huì)計(jì)的原則進(jìn)行控制的一種方法.通過(guò)計(jì)劃能幫助管理者進(jìn)行分析和控制.能幫助管理者找出差異和不足.能及時(shí)采取行動(dòng)改變不利影響

保險(xiǎn)費(fèi)G/L#440000物料消耗G/L#475000工資G/L#488000成本中心#C1002人事部PlannedCosts:InsurancePremium$5,000Supplies1,000SalariesExpense2,500Total8,500PlanningLayout#1-101作業(yè)類(lèi)型成本要素固定成本變動(dòng)成本DKDKDKDK單位變動(dòng)消耗.固定消耗440000475000488000--hr_hrs5,0001,000-222222222222--2,500n/an/an/an/an/an/aCostCenter:C1002人事部130SAPFICO基本概念簡(jiǎn)介FICO主數(shù)據(jù)介紹FICO組織架構(gòu)FIGL總賬功能介紹FIAR/AP應(yīng)收應(yīng)付功能介紹FIAM固定資產(chǎn)管理介紹CO成本要素和成本中心及利潤(rùn)中心模塊介紹CO內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)模塊介紹COPC生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)介紹COPA獲利能力分析介紹目錄

131FICO名詞解釋:內(nèi)部訂單內(nèi)部訂單：用來(lái)計(jì)劃、歸集和結(jié)算企業(yè)內(nèi)部活動(dòng)的成本費(fèi)用。和成本中心類(lèi)似，內(nèi)部訂單也是一種成本對(duì)象，SAP系統(tǒng)允許監(jiān)控內(nèi)部訂單的整個(gè)生命周期，從最初創(chuàng)建內(nèi)部訂單、計(jì)劃、實(shí)際成本費(fèi)用過(guò)帳、直至最終內(nèi)部訂單的成本費(fèi)用結(jié)算和歸檔。和成本中心不同的是，內(nèi)部訂單有明確的開(kāi)始和結(jié)束，它不是一種組織機(jī)構(gòu)，而是一個(gè)項(xiàng)目。一次市場(chǎng)促銷(xiāo)活動(dòng)，一次內(nèi)部培訓(xùn)都可以作為一個(gè)內(nèi)部訂單去全程控制、統(tǒng)計(jì)、分析該項(xiàng)目的成本費(fèi)用情況。可以進(jìn)行預(yù)算有效性控制。132內(nèi)部訂單計(jì)劃實(shí)際內(nèi)部訂單內(nèi)部訂單用于計(jì)劃、收集、監(jiān)控和結(jié)算公司某些業(yè)務(wù)活動(dòng)的成本。系統(tǒng)可以基于內(nèi)部訂單進(jìn)行成本計(jì)劃，通常可以將計(jì)劃細(xì)化到成本要素層次。此外，還可以通過(guò)定義內(nèi)部訂單的預(yù)算參數(shù)文件，實(shí)現(xiàn)預(yù)算可用性控制。在訂單執(zhí)行前下達(dá)預(yù)算數(shù)據(jù)，并設(shè)置預(yù)算控制額度及預(yù)算控制百分比。系統(tǒng)在處理實(shí)際過(guò)帳數(shù)據(jù)時(shí)，將依據(jù)預(yù)先設(shè)置的預(yù)算控制參數(shù)進(jìn)行預(yù)算可用性監(jiān)控和預(yù)警。133內(nèi)部訂單主數(shù)據(jù)SAP系統(tǒng)中的內(nèi)部定單根據(jù)是否在CO模塊中發(fā)生真實(shí)過(guò)分為兩類(lèi)：實(shí)際訂單：費(fèi)用可以真實(shí)地過(guò)賬到實(shí)際定單上，并可在期末通過(guò)定單的結(jié)算將歸集的成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到結(jié)算規(guī)則中定義的成本對(duì)象。統(tǒng)計(jì)訂單：費(fèi)用發(fā)生時(shí)真實(shí)過(guò)賬到成本中心，而統(tǒng)計(jì)定單僅是統(tǒng)計(jì)和預(yù)算控制的作用。（統(tǒng)計(jì)定單不能結(jié)算）實(shí)際定單管理流程訂單創(chuàng)建訂單發(fā)布訂單預(yù)算實(shí)際數(shù)據(jù)過(guò)帳即時(shí)預(yù)算控制月末結(jié)轉(zhuǎn)成本關(guān)閉訂單134內(nèi)部訂單的預(yù)算過(guò)程申請(qǐng)的預(yù)算已批準(zhǔn)預(yù)算預(yù)算編制由上而下分配預(yù)算是一張內(nèi)部訂單的財(cái)務(wù)框架.它不同于限定性的成本計(jì)劃.成本計(jì)劃計(jì)劃編制預(yù)算編制自底向上匯總總計(jì)劃值135SAPFICO基本概念簡(jiǎn)介FICO主數(shù)據(jù)介紹FICO組織架構(gòu)FIGL總賬功能介紹FIAR/AP應(yīng)收應(yīng)付功能介紹FIAM固定資產(chǎn)管理介紹CO成本要素和成本中心及利潤(rùn)中心模塊介紹CO內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)（預(yù)算）模塊介紹COPC生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)介紹COPA獲利能力分析介紹目錄

136

ProductCostingCOControllingCO-ABCCO-BPCCO-PCACO-OPACO-PACO-CCACO-PCPC模塊控制目標(biāo)COPC概述137生產(chǎn)成本-工資生產(chǎn)成本-動(dòng)力輔助生產(chǎn)成本-工資輔助生產(chǎn)成本-動(dòng)力制造費(fèi)用-工資獎(jiǎng)金制造費(fèi)用-辦公用品制造費(fèi)用-修理費(fèi)制造費(fèi)用-物料消耗制造費(fèi)用-水費(fèi)制造費(fèi)用-電費(fèi)制造費(fèi)用-燃料費(fèi)制造費(fèi)用-折舊費(fèi)制造費(fèi)用-其他生產(chǎn)成本-原料生產(chǎn)成本-輔料輔助生產(chǎn)成本-原料輔助生產(chǎn)成本-輔料成本中心生產(chǎn)訂單產(chǎn)成品入庫(kù)（標(biāo)準(zhǔn)成本）產(chǎn)成品庫(kù)存差異PC成本流COPC概述138∑BOM*單價(jià)+作業(yè)數(shù)量*作業(yè)價(jià)格=制造成本COPC概述139產(chǎn)品成本計(jì)劃編制主要概念MaterialCost物料成本

ActivityCost作業(yè)成本

CostEstimate成本估算產(chǎn)品成本計(jì)劃編制140物料清單ChainQty1SeatQty1BicycleWheelsQty2ReflectorQty1BrakeleverQty2BOM有效期間在產(chǎn)品成本核算中考慮BOM項(xiàng)目的有效期間。如果在成本核算的數(shù)量結(jié)構(gòu)日期中項(xiàng)目無(wú)效，那么它將被忽略。

成本核算相關(guān)性如果未設(shè)定成本核算相關(guān)性標(biāo)識(shí)，則將忽略成本核算的BOM項(xiàng)目。產(chǎn)品成本計(jì)劃編制141原材料價(jià)格:$3.00半成品原材料2:4.00原材料3:3.00原材料4:17.00原材料5:10.00$34.00成本:Item10Item202pc*3.00=6.003pc*34.00=102.00108.00$Billof原材料:Car料號(hào)數(shù)量10原材料120半成品12pc3pc產(chǎn)品成本計(jì)劃編制142

工藝路線工藝路線工序1工序2工序3作業(yè)類(lèi)型1作業(yè)類(lèi)型2作業(yè)類(lèi)型3工作中心工作中心工作中心

工藝路線指定了從原材料到成品生產(chǎn)每步所需的每個(gè)工序的順序。工藝路線包含有執(zhí)行每個(gè)工步的工作中心的信息，也包括每個(gè)工序執(zhí)行的計(jì)劃時(shí)間（標(biāo)準(zhǔn)值），這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)值是產(chǎn)品成本核算的基礎(chǔ)。COPC產(chǎn)品成本計(jì)劃編制143工作中心中同成本核算有關(guān)的信息

工作中心在成本核算中是用來(lái)分配人工費(fèi)和制造費(fèi)用的，其同成本核算有關(guān)的信息有：成本中心作業(yè)類(lèi)型公式碼工作中心的時(shí)效性COPC產(chǎn)品成本計(jì)劃編制144聯(lián)接工作中心和一個(gè)成本中心

為了使系統(tǒng)能訪問(wèn)成本中心會(huì)計(jì)中作業(yè)類(lèi)型的作業(yè)價(jià)格，工作中心必須聯(lián)接到成本中心和為成本中心定義的作業(yè)類(lèi)型。以下數(shù)據(jù)同成本核算有關(guān)：成本中心：一個(gè)工作中心只能分配給一個(gè)成本中心。但是，一個(gè)成本中心可以有多個(gè)分配給它的工作中心。作業(yè)類(lèi)型：標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值碼確定，對(duì)于每一個(gè)工作中心，您可以指定多少個(gè)作業(yè)類(lèi)型。對(duì)于生產(chǎn)工作中心，您最多可以指定6個(gè)作業(yè)類(lèi)型。您在成本中心會(huì)計(jì)中創(chuàng)建作業(yè)類(lèi)型，并且為每個(gè)成本中心定義，當(dāng)產(chǎn)品使用該成本中心的作業(yè)時(shí)，應(yīng)向產(chǎn)品收取多少成本。公式碼：每一個(gè)作業(yè)類(lèi)型都分配一個(gè)公式碼。這個(gè)碼和一個(gè)公式相聯(lián)系，這個(gè)公式確定怎樣把成本中心的費(fèi)用分配給成本對(duì)象。公式的細(xì)節(jié)屏幕中的成本核算允許標(biāo)識(shí)說(shuō)明了，該公式是否可以用來(lái)計(jì)算COPC產(chǎn)品成本計(jì)劃編制145生產(chǎn)成本核算-半成品、產(chǎn)成品的計(jì)劃成本制定主流程實(shí)現(xiàn)方式系統(tǒng)崗位產(chǎn)品計(jì)劃價(jià)格制定及發(fā)布成本會(huì)計(jì)燃動(dòng)費(fèi)用單價(jià)維護(hù)制造費(fèi)用單價(jià)維護(hù)直接人工單價(jià)維護(hù)成本中心主數(shù)據(jù)維護(hù)工藝路線物料清單物料主數(shù)據(jù)產(chǎn)品成本計(jì)劃直接材料人工成本制造費(fèi)用＝加權(quán)移動(dòng)平均價(jià)（物料主數(shù)據(jù)）X計(jì)劃用量（物料清單(2)中數(shù)量）＝人工作業(yè)計(jì)劃單價(jià)X計(jì)劃用量（工藝路線中工序確認(rèn)的時(shí)間）＝制費(fèi)作業(yè)計(jì)劃單價(jià)（制費(fèi)作業(yè)價(jià)格）X計(jì)劃用量（工藝路線中工序確認(rèn)的時(shí)間）外協(xié)工序價(jià)格

＝采購(gòu)信息記錄中的價(jià)格。成本會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng)其他模塊FICO模塊系統(tǒng)外物料清單工藝路線物料主數(shù)據(jù)成本中心作業(yè)價(jià)格生產(chǎn)物料財(cái)務(wù)146由上述可知，成本構(gòu)成的各項(xiàng)構(gòu)成數(shù)據(jù)來(lái)源如下：直接材料=BOM中標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)成乘以物料主數(shù)據(jù)中的價(jià)格；直接人工=工藝路線中的標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)乘以作業(yè)類(lèi)型中的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格；制造費(fèi)用=工藝路線中的標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)乘以作業(yè)類(lèi)型中的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格。COPC產(chǎn)品成本計(jì)劃編制147計(jì)劃成本計(jì)劃成本即企業(yè)成本計(jì)劃時(shí)使用的成本，是企業(yè)全部計(jì)劃的一部分。計(jì)劃成本同目標(biāo)成本的差別是：目標(biāo)成本是成本控制的需要，計(jì)劃成本是企業(yè)全面預(yù)算和計(jì)劃控制的需要。計(jì)劃成本的核算時(shí)間為計(jì)劃訂單產(chǎn)生時(shí)，當(dāng)您保存訂單時(shí)已計(jì)劃成本會(huì)自動(dòng)計(jì)算，如果您做出的更改與成本核算有關(guān)，則在您保存訂單時(shí)，會(huì)重新計(jì)算已計(jì)劃成本。想更新已計(jì)劃成本，選擇訂單功能計(jì)算成本。要顯示預(yù)計(jì)成本，選擇轉(zhuǎn)向成本分析。COPC成本對(duì)象控制148實(shí)際成本在生產(chǎn)訂單中實(shí)際成本的計(jì)算如下：

1、直接材料成本：是為生產(chǎn)訂單直接領(lǐng)用的物料的成本，等于本張訂單領(lǐng)用物料的數(shù)量乘以此物料主數(shù)據(jù)中的價(jià)格，數(shù)據(jù)來(lái)源為MM模塊；

2、直接人工費(fèi)：等于本張訂單耗用的實(shí)際工時(shí)乘以本產(chǎn)品的單位小時(shí)人工費(fèi)率，實(shí)際工時(shí)在訂單確認(rèn)時(shí)輸入，單位小時(shí)人工費(fèi)率來(lái)自于作業(yè)價(jià)格，通過(guò)工藝路線中的工作中心計(jì)算得出，其貸方為對(duì)應(yīng)的成本中心；

3、制造費(fèi)用：等于本張訂單耗用的實(shí)際工時(shí)乘以本產(chǎn)品的單位小時(shí)制造費(fèi)費(fèi)率，實(shí)際工時(shí)在訂單確認(rèn)時(shí)輸入，單位小時(shí)制造費(fèi)費(fèi)率來(lái)自于作業(yè)價(jià)格，通過(guò)工藝路線中的工作中心計(jì)算得出，其貸方為對(duì)應(yīng)的成本中心。實(shí)際成本同目標(biāo)成本對(duì)比計(jì)算差異，以進(jìn)行成本控制。COPC成本對(duì)象控制149生產(chǎn)定單相關(guān)生產(chǎn)中的結(jié)算：

用實(shí)際作業(yè)價(jià)格重估

計(jì)算在產(chǎn)品計(jì)算差異期末結(jié)算COPC成本對(duì)象控制150實(shí)際作業(yè)價(jià)格重估

日常歸集到產(chǎn)品中的制造費(fèi)用是用計(jì)劃價(jià)格乘以實(shí)際作業(yè)量計(jì)算的,月底,本月全部制造費(fèi)用全部歸集完畢,按實(shí)際作業(yè)量計(jì)算初實(shí)際作業(yè)價(jià)格,再把歸集到產(chǎn)品中的制造費(fèi)用是用實(shí)際價(jià)格乘以實(shí)際作業(yè)量重新計(jì)算.COPC成本對(duì)象控制151計(jì)算在產(chǎn)品在產(chǎn)品指不能作為單獨(dú)的物料進(jìn)入庫(kù)存，還留在生產(chǎn)線上需要繼續(xù)加工的部分。對(duì)每個(gè)訂單，在產(chǎn)品是通過(guò)期間計(jì)算的，一般是在月末對(duì)未完工的訂單計(jì)算在產(chǎn)品。在產(chǎn)品等于訂單上本期實(shí)際歸集的成本減去以結(jié)轉(zhuǎn)入庫(kù)存完工產(chǎn)品的成本。在產(chǎn)品的計(jì)算只能在訂單狀態(tài)為“以交付以前”，如訂單狀態(tài)為“以交付”既定單完成時(shí)，在制品取消。COPC成本對(duì)象控制152在產(chǎn)品計(jì)算舉例生產(chǎn)定單原料庫(kù)10001000成本中心500500產(chǎn)品庫(kù)12001200300COPC成本對(duì)象控制153計(jì)算差異訂單差異有兩類(lèi)，即：結(jié)算差異和控制差異。結(jié)算差異是指當(dāng)定單完工時(shí)訂單中實(shí)際成本減已轉(zhuǎn)入庫(kù)存的完工產(chǎn)品成本的差異，此差異月末結(jié)算到庫(kù)存，記入財(cái)務(wù)總帳。控制差異是指當(dāng)定單完工時(shí)訂單中實(shí)際成本減目標(biāo)成本的差異，此差異只是成本分析的工具，屬于管理會(huì)計(jì)的范疇，同財(cái)