GB∕T 43500-2023安全管理體系之21：“9.2 內(nèi)部審核”標(biāo)準(zhǔn)、流程、風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)理解與應(yīng)用解讀（雷澤佳編制-2024B0版）

“9.2內(nèi)部審核”標(biāo)準(zhǔn)、流程、風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)全面解讀安全管理體系之21：“9.2內(nèi)部審核”標(biāo)準(zhǔn)、流程、風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)全面解讀第一部分：“9.2內(nèi)部審核”標(biāo)準(zhǔn)解讀過(guò)程預(yù)期結(jié)果（控制目標(biāo)）通過(guò)按計(jì)劃的時(shí)間間隔進(jìn)行內(nèi)部審核，確定安金管理體系是否符合GB∕T43500-2023要求以及組織自身對(duì)安全管理體系的要求，并且安全管理體系是否得到有效實(shí)施和保持。“9.2內(nèi)部審核”條文理解與實(shí)施要點(diǎn)有關(guān)內(nèi)部審核術(shù)語(yǔ)及其理解審核為獲得客觀證據(jù)并對(duì)其進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，以確定滿(mǎn)足審核準(zhǔn)則的程度所進(jìn)行的系統(tǒng)的、獨(dú)立的并形成文件的過(guò)程內(nèi)部審核由組織自己或以組織的名義進(jìn)行，用于管理評(píng)審和其他內(nèi)部目的，可作為組織自我合格聲明的基礎(chǔ)；內(nèi)部審核可以由與正在被審核的活動(dòng)無(wú)責(zé)任關(guān)系的內(nèi)審員進(jìn)行，以證實(shí)獨(dú)立性。基于過(guò)程的管理體系審核按照組織已確定的過(guò)程和過(guò)程之間的相互關(guān)系來(lái)評(píng)價(jià)組織的質(zhì)量管理體系，以確定其滿(mǎn)足審核準(zhǔn)則的程度所進(jìn)行的系統(tǒng)的、獨(dú)立的、形成文件的過(guò)程。公正性存在的客觀性?？陀^性意味著利益沖突不存在或已解決，從而不會(huì)對(duì)認(rèn)證機(jī)構(gòu)的活動(dòng)產(chǎn)生不利影響；表述公正性要素的其他術(shù)語(yǔ)有：獨(dú)立、無(wú)利益沖突、沒(méi)有成見(jiàn)、沒(méi)有偏見(jiàn)、中立、公平、思想開(kāi)明、不偏不倚、不受他人影響、平衡。審核方案針對(duì)特定時(shí)間段所策劃并具有特定目標(biāo)的一組一次或多次審核安排審核計(jì)劃對(duì)審核活動(dòng)和安排的描述審核準(zhǔn)則用于與客觀證據(jù)進(jìn)行比較的一組要求。如果審核準(zhǔn)則是法定的包括法律或法規(guī)的要求，則審核發(fā)現(xiàn)中經(jīng)常使用“合規(guī)”或“不合規(guī)”這兩個(gè)詞。要求可以包括方針、程序、作業(yè)指導(dǎo)書(shū)、法定要求、合同義務(wù)等。審核證據(jù)與審核準(zhǔn)則有關(guān)并能夠證實(shí)的記錄、事實(shí)陳述或其他信息審核發(fā)現(xiàn)將收集的審核證據(jù)對(duì)照審核準(zhǔn)則進(jìn)行評(píng)價(jià)的結(jié)果審核發(fā)現(xiàn)表明符合或不符合。審核發(fā)現(xiàn)可導(dǎo)致識(shí)別改進(jìn)的機(jī)會(huì)或記錄良好實(shí)踐。如果審核準(zhǔn)則選自法律要求或法規(guī)要求，審核發(fā)現(xiàn)被稱(chēng)為合規(guī)或不合規(guī)。審核結(jié)論考慮了審核目標(biāo)和所有審核發(fā)現(xiàn)后得出的審核結(jié)果內(nèi)部?jī)?nèi)審員/內(nèi)審員指由本單位聘任的且符合規(guī)定條件的能夠勝任主持或者參與對(duì)本單位體系實(shí)施內(nèi)部審核的人員。內(nèi)審組實(shí)施內(nèi)部審核的一名或多名內(nèi)審員，需要時(shí)，由技術(shù)專(zhuān)家提供支持。審核組中的一名內(nèi)審員被指定為審核組長(zhǎng)。審核組可包括實(shí)習(xí)內(nèi)審員。建立內(nèi)部審核過(guò)程組織應(yīng)策劃、建立、實(shí)施和保持一個(gè)或多個(gè)審核程序（或方案），包括：審核目的、范圍和準(zhǔn)則，頻次、方法和能力要求；策劃和實(shí)施審核、報(bào)告審核結(jié)果和保存相關(guān)記錄的職責(zé)、能力和要求；進(jìn)行審核和報(bào)告結(jié)果的職責(zé)；編制審核計(jì)劃；審核準(zhǔn)備（審核通知、文件審核和編制檢查表）；內(nèi)審員選擇和使用（審核員的選擇和審核的實(shí)施應(yīng)確保審核過(guò)程的客觀性和公正性）；實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審核（確保審核過(guò)程客觀公正）；向管理者報(bào)告審核的結(jié)果（不符合提出與確認(rèn)、編發(fā)審核報(bào)告）；及時(shí)采取適當(dāng)?shù)募m正措施、跟蹤驗(yàn)證等。內(nèi)部審核策劃制定內(nèi)部審核方案：在策劃內(nèi)部審核時(shí),應(yīng)考慮的輸入清單包括但不限于：組織活動(dòng)、產(chǎn)品和任務(wù)的安全風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)(見(jiàn)6.2.3)結(jié)果；所關(guān)注過(guò)程的重要性；管理的優(yōu)先順序；對(duì)組織有影響的變更；現(xiàn)有安全管理體系的復(fù)雜性和成熟度水平；過(guò)程績(jī)效；投訴和舉報(bào)的趨勢(shì)；合規(guī)義務(wù)和合規(guī)狀況；以往的審核結(jié)果（如問(wèn)題的歷史）。確定審核頻次：組織根據(jù)具體情況確定內(nèi)部審核的頻次，每年度應(yīng)進(jìn)行不少于1次覆蓋全要素、全部門(mén)的審核，兩次審核間隔不超過(guò)12個(gè)月。出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可追加審核：組織機(jī)構(gòu)和職能分配有重大調(diào)整時(shí)；安全管理體系文件發(fā)生重大變更時(shí)；發(fā)生重大安全事故時(shí)等。確定審核頻次和覆蓋范圍：組織在確定審核頻次和覆蓋范圍時(shí)應(yīng)考慮下列因素：安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)以及風(fēng)險(xiǎn)控制的結(jié)果；現(xiàn)有的安全與績(jī)效；管理評(píng)審的結(jié)果；安全管理體系內(nèi)外部環(huán)境的變化等。每次審核無(wú)需覆蓋安全管理體系全部。審核可分為若干部分進(jìn)行，只要能夠在組織規(guī)定的審核期限內(nèi)按照審核計(jì)劃覆蓋組織所有單位、活動(dòng)和系統(tǒng)單元以及整個(gè)安全管理體系。開(kāi)展一體化審核：審核應(yīng)盡可能與其他內(nèi)部審核結(jié)合進(jìn)行,開(kāi)展一體化審核，以提高審核效率、減少重復(fù)工作，并幫助組織更全面地了解其運(yùn)營(yíng)狀況。內(nèi)部審核實(shí)施內(nèi)部審核應(yīng)由組織的管理者代表組織：內(nèi)部審核應(yīng)由高層管理人員，特別是管理者代表來(lái)組織和監(jiān)督；內(nèi)審員的選擇與配備確保審核人員的選擇，并明確其職責(zé)和要求，確保內(nèi)部?jī)?nèi)審員具有相應(yīng)的能力；應(yīng)培養(yǎng)足夠數(shù)量的具有責(zé)任心的內(nèi)部?jī)?nèi)審員，并通過(guò)相互間的交流和參與審核不斷提高其能力和素質(zhì)。審核準(zhǔn)備應(yīng)對(duì)時(shí)間、人員、日程等進(jìn)行策劃和安排；在審核準(zhǔn)備階段，應(yīng)對(duì)審核的時(shí)間、人員和日程進(jìn)行詳細(xì)策劃和安排；確定審核的時(shí)間范圍，考慮組織的運(yùn)營(yíng)周期、關(guān)鍵活動(dòng)和其他相關(guān)因素，以確保審核能夠在最佳時(shí)機(jī)進(jìn)行；審核組應(yīng)由具備相應(yīng)資質(zhì)的人員組成，確保審核人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)與受審核區(qū)域相適應(yīng)。分配適當(dāng)?shù)膶徍巳藛T到各個(gè)受審核區(qū)域，確保審核人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)與受審核區(qū)域相適應(yīng)，并能夠按照計(jì)劃完成審核任務(wù)。制定詳細(xì)的審核日程，包括會(huì)議安排、現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)、文件審查等，以確保審核能夠有序、高效地進(jìn)行。同時(shí)，應(yīng)預(yù)留足夠的時(shí)間用于審核發(fā)現(xiàn)的分析和討論，以及與被審核方的溝通和反饋。組織可采用集中式審核、滾動(dòng)式審核等方式開(kāi)展內(nèi)部審核，也可根據(jù)需要進(jìn)行專(zhuān)業(yè)審核。內(nèi)部審核還可與常規(guī)的檢查、考核等工作相結(jié)合。集中式審核、滾動(dòng)式審核比較說(shuō)明表審核方式特點(diǎn)應(yīng)用策略?xún)?yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)集中式審核在特定時(shí)間段內(nèi)對(duì)所有關(guān)鍵領(lǐng)域進(jìn)行全面審核適用于規(guī)模較小或?qū)徍速Y源集中的組織全面覆蓋，一次性解決問(wèn)題資源需求集中，可能造成短期壓力審核深度和廣度較高適用于需要全面了解組織狀況的場(chǎng)景審核結(jié)果具有整體性，易于管理決策可能存在時(shí)間上的限制，難以深入每個(gè)細(xì)節(jié)審核結(jié)果具有一致性易于發(fā)現(xiàn)跨部門(mén)的共性問(wèn)題對(duì)于大型或復(fù)雜組織可能不夠靈活滾動(dòng)式審核將審核活動(dòng)分散在一段時(shí)間內(nèi)，逐個(gè)審核業(yè)務(wù)領(lǐng)域適用于規(guī)模較大、業(yè)務(wù)領(lǐng)域多樣的組織靈活性高，可以持續(xù)監(jiān)控和改進(jìn)審核結(jié)果的整合和分析可能更復(fù)雜審核過(guò)程具有連續(xù)性適用于需要持續(xù)改進(jìn)和監(jiān)控的場(chǎng)景資源需求分散，減輕短期壓力可能存在不同審核周期之間的銜接問(wèn)題便于優(yōu)先級(jí)的調(diào)整和管理可以重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)或關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)τ诳焖僮兓沫h(huán)境可能需要更頻繁地更新確保審核過(guò)程客觀公正；通過(guò)創(chuàng)建過(guò)程將內(nèi)部?jī)?nèi)審員的審核角色從其日常承擔(dān)的職責(zé)中分離出來(lái)或使用外部人員承擔(dān)內(nèi)部審核職能，確保內(nèi)審員應(yīng)與被審核的活動(dòng)無(wú)責(zé)任關(guān)系、無(wú)偏見(jiàn)以及無(wú)利益沖突；內(nèi)部審核應(yīng)由組織內(nèi)部的人員和(或)委托外部人員以組織的名義執(zhí)行。不論來(lái)自組織內(nèi)部還以建立內(nèi)部審核的客觀性和公正性。內(nèi)部審核流程主要包括：成立審核組，委派審核組長(zhǎng)；制定并溝通審核實(shí)施計(jì)劃；編制檢查清單；實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審核；審核員善于現(xiàn)場(chǎng)觀察、雙向溝通和咨詢(xún)輔導(dǎo)，管理缺陷得到追溯，好的做法得以總結(jié)，審核

客觀公正，真實(shí)反映實(shí)際；各部門(mén)和員工能夠積極配合審核活動(dòng)，主動(dòng)反映實(shí)際情況。發(fā)現(xiàn)不符合；編制審核報(bào)告。確保將審核結(jié)果上報(bào)相關(guān)管理者；審核組應(yīng)向相關(guān)管理者報(bào)告審核結(jié)果，審核報(bào)告是管理評(píng)審的重要輸入。審核組長(zhǎng)應(yīng)編制審核報(bào)告，審核報(bào)告應(yīng)包括審核目的與審核依據(jù)、審核時(shí)間、審核組成員、審核范圍和主要審核的內(nèi)容、審核發(fā)現(xiàn)的不符合、審核結(jié)論。深入分析審核結(jié)果，對(duì)審核發(fā)現(xiàn)的不符合和問(wèn)題進(jìn)行分級(jí)分類(lèi)，系統(tǒng)查找管理短板，采取有效地糾正措施，并進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證，確保問(wèn)題的產(chǎn)生原因得到徹底消除；評(píng)審和改進(jìn)內(nèi)部審核程序（方案）。保留成文信息，作為實(shí)施內(nèi)部審核程序（方案）以及審核結(jié)果的證據(jù)。審核結(jié)果的示例可包括審核報(bào)告、所采取的糾正或糾正措施的證據(jù)（如培訓(xùn)、更新的成文信息）。內(nèi)部審核結(jié)果需作為管理評(píng)審的輸入。內(nèi)部審核的輸出為以下方面提供有用的信息來(lái)源：處理問(wèn)題、不符合和風(fēng)險(xiǎn)；識(shí)別機(jī)會(huì)；在組織內(nèi)推廣良好實(shí)踐；增進(jìn)對(duì)過(guò)程間相互作用的理解。第二部分：“9.2內(nèi)部審核”流程分析與實(shí)施過(guò)程輸入活動(dòng)（工作流程圖）過(guò)程輸出技術(shù)、工具和方法安全管理體系及其過(guò)程的運(yùn)行情況組織活動(dòng)的安全風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)結(jié)果所關(guān)注過(guò)程的重要性、對(duì)組織產(chǎn)生影響的變化和以往的審核結(jié)果過(guò)程的重要性以及管理的優(yōu)先順序安全管理體系的復(fù)雜性和成熟度水平過(guò)程績(jī)效對(duì)組織有影響的變化或變更相關(guān)方投訴的趨勢(shì)法律法規(guī)問(wèn)題內(nèi)部審核方案內(nèi)部審核計(jì)劃安全管理體系的符合性和有效性的定期評(píng)價(jià)（內(nèi)部審核報(bào)告、不合格報(bào)告以及所采取的糾正或糾正措施的證據(jù)）年度內(nèi)部審核方案內(nèi)部審核實(shí)施計(jì)劃表內(nèi)部審核通知會(huì)議簽到與記錄表內(nèi)部審核現(xiàn)場(chǎng)記錄表內(nèi)部審核不符合匯總表內(nèi)部審核報(bào)告內(nèi)審員評(píng)價(jià)表內(nèi)審員檔案文件審核訪談和問(wèn)卷調(diào)查查閱文件查閱記錄、資料與檔案及電子信息工作流程分析現(xiàn)場(chǎng)巡視、觀察、檢查或調(diào)查比對(duì)驗(yàn)證調(diào)閱錄音錄像視頻材料抽樣信息和通信技術(shù)（ICT）數(shù)據(jù)分析專(zhuān)業(yè)的內(nèi)部審核軟件內(nèi)部審核定期開(kāi)展次數(shù)內(nèi)審員隊(duì)伍數(shù)量和質(zhì)量?jī)?nèi)部審核員隊(duì)伍定期培訓(xùn)與發(fā)展情況審核策劃的合理性審核實(shí)施的符合性和有效性審核報(bào)告的質(zhì)量?jī)?nèi)部審核定期開(kāi)展完成情況不合格項(xiàng)有效整改率外部認(rèn)證審核不合格項(xiàng)數(shù)量“9.2內(nèi)部審核”需保持和保留成文信息：需保持的成文信息（文件）需保留成文信息（記錄或證據(jù)性材料）部審核方案內(nèi)部審核實(shí)施計(jì)劃內(nèi)審員名冊(cè)和培訓(xùn)記錄內(nèi)部審核檢查表安全管理體系文件評(píng)審記錄現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)部審核記錄不符合和糾正措施報(bào)告內(nèi)部審核報(bào)告（含不符合項(xiàng)分布表或統(tǒng)計(jì)圖表）第三部分：“9.2內(nèi)部審核”風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與描述

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述一級(jí)流程二級(jí)流程三級(jí)流程風(fēng)險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)成因致險(xiǎn)情景（風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式）風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的后果（對(duì)實(shí)現(xiàn)安全目標(biāo)的影響）建立審核程序和方案管理層支持不足管理層對(duì)內(nèi)部審核的重視程度和支持力度不夠?qū)徍斯ぷ魅狈ψ銐虻馁Y源和權(quán)威支持審核效果受限，安全管理體系的改進(jìn)動(dòng)力不足管理者代表未組織或組織不力對(duì)內(nèi)審工作重要性認(rèn)識(shí)不足或能力不足內(nèi)審工作未得到有效組織或推進(jìn)緩慢內(nèi)審效果受損，可能無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正安全管理體系中的問(wèn)題職責(zé)不明確或分配不合理對(duì)內(nèi)審工作的職責(zé)和權(quán)限分配不明確或不合理審核工作中的職責(zé)沖突、重疊或模糊不清可能導(dǎo)致審核工作執(zhí)行不力、推諉扯皮等現(xiàn)象，影響內(nèi)審工作的質(zhì)量和效率審核程序缺失對(duì)內(nèi)審工作的重要性認(rèn)識(shí)不足或資源限制組織未建立明確的內(nèi)部審核程序或流程內(nèi)審工作無(wú)章可循，可能導(dǎo)致審核不全面、不系統(tǒng)、不規(guī)范，從而無(wú)法有效識(shí)別和管理安全風(fēng)險(xiǎn)審核程序基礎(chǔ)薄弱對(duì)組織活動(dòng)的安全風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)不足或未進(jìn)行審核程序未考慮安全風(fēng)險(xiǎn)的重要性和分布情況審核可能偏離重點(diǎn)，無(wú)法有效覆蓋高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，增加安全事故發(fā)生的概率審核頻次不足或不合理對(duì)組織活動(dòng)的變化、風(fēng)險(xiǎn)狀況等考慮不足；組織對(duì)審核重要性認(rèn)識(shí)不足或資源限制審核頻次過(guò)低或過(guò)高，無(wú)法適應(yīng)組織實(shí)際情況；審核間隔過(guò)長(zhǎng)，無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正安全管理體系中的問(wèn)題審核頻次過(guò)低可能導(dǎo)致安全風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正；審核頻次過(guò)高可能造成資源浪費(fèi)和審核疲勞重大變化時(shí)未追加審核組織未能識(shí)別或響應(yīng)重大變化安全管理體系中的新風(fēng)險(xiǎn)未得到及時(shí)評(píng)估和控制新風(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)安全事故，對(duì)組織造成損失和影響審核方法不恰當(dāng)或不適用于組織對(duì)組織的性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度等理解不足選擇的審核方法無(wú)法有效識(shí)別和評(píng)估組織的安全風(fēng)險(xiǎn)審核結(jié)果可能不準(zhǔn)確或不全面，影響對(duì)安全管理體系有效性的評(píng)價(jià)以往審核結(jié)果未得到充分利用對(duì)以往審核結(jié)果的重要性認(rèn)識(shí)不足或缺乏有效的跟蹤機(jī)制以往審核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未得到及時(shí)整改或未納入后續(xù)審核計(jì)劃可能導(dǎo)致同類(lèi)問(wèn)題反復(fù)出現(xiàn)，安全風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)存在，影響安全目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)策劃和制定審核方案無(wú)審核方案或方案不完善缺乏對(duì)組織活動(dòng)、產(chǎn)品或服務(wù)性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)和影響的深入理解；未考慮以往審核結(jié)果無(wú)指導(dǎo)審核的文件或方案內(nèi)容不全，無(wú)法有效指導(dǎo)審核審核可能偏離重點(diǎn)，無(wú)法全面評(píng)估組織的安全管理體系；增加安全風(fēng)險(xiǎn)和事故發(fā)生的概率審核方案目標(biāo)不明確目標(biāo)設(shè)定缺乏具體性和針對(duì)性審核工作無(wú)法聚焦關(guān)鍵問(wèn)題審核效果降低，安全管理體系中的問(wèn)題無(wú)法被有效識(shí)別和改進(jìn)方案設(shè)計(jì)不完善審核范圍、方法等要素設(shè)計(jì)不當(dāng)審核過(guò)程中出現(xiàn)漏洞或偏差審核的有效性和可靠性受損，影響對(duì)安全管理體系的全面評(píng)估審核范圍定義不當(dāng)范圍過(guò)寬或過(guò)窄審核資源分配不合理或關(guān)鍵問(wèn)題被遺漏審核效率降低或重要風(fēng)險(xiǎn)未被識(shí)別，安全目標(biāo)無(wú)法全面實(shí)現(xiàn)方法選擇不恰當(dāng)審核方法與實(shí)際情況不匹配審核結(jié)果失真或缺乏可信度無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估安全管理體系的有效性，影響改進(jìn)決策的準(zhǔn)確性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不充分未能全面識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)審核重點(diǎn)偏離或遺漏關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)安全管理體系中的重大風(fēng)險(xiǎn)未被有效控制，可能導(dǎo)致安全事故發(fā)生對(duì)外部變化考慮不足未能及時(shí)關(guān)注外部環(huán)境、法規(guī)政策等變化審核方案與實(shí)際需求脫節(jié)審核結(jié)果無(wú)法反映最新安全要求，影響組織對(duì)外部變化的適應(yīng)能力方案執(zhí)行困難資源限制、被審核部門(mén)配合度不高等方案執(zhí)行受阻或進(jìn)度延遲審核工作無(wú)法按時(shí)完成，安全管理體系中的問(wèn)題無(wú)法及時(shí)得到改進(jìn)方案更新不及時(shí)組織業(yè)務(wù)發(fā)展變化導(dǎo)致審核需求變更審核內(nèi)容與實(shí)際情況脫節(jié)審核結(jié)果無(wú)法反映組織最新安全狀況，影響改進(jìn)決策的有效性審核組織與準(zhǔn)備組建內(nèi)審組并客觀性與公正性缺乏與被審核部門(mén)存在利益關(guān)系、個(gè)人偏見(jiàn)或沖突審核結(jié)果偏袒某一方或存在不公正判斷審核結(jié)果的可信度受損，安全管理體系中的問(wèn)題可能被掩蓋或誤判，影響安全目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)審核人員能力不足，審核組人員資質(zhì)不足缺乏必要的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技能或?qū)徍私?jīng)驗(yàn)審核員在審核過(guò)程中表現(xiàn)出不足的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和技能水平，無(wú)法準(zhǔn)確識(shí)別或評(píng)估安全管理體系中的關(guān)鍵問(wèn)題不符合可能未被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正，審核結(jié)果的可信度降低，可能遺漏重要安全問(wèn)題；審核質(zhì)量和效率下降，可能導(dǎo)致審核結(jié)果的不準(zhǔn)確性和不完整性，影響安全管理體系的持續(xù)改進(jìn)審核員配備不足審核員數(shù)量不足以滿(mǎn)足審核工作需求審核工作無(wú)法按計(jì)劃進(jìn)行或?qū)徍朔秶芟薨踩芾眢w系的全面性和有效性無(wú)法得到充分驗(yàn)證，可能存在未被發(fā)現(xiàn)的安全隱患管理者不積極參與審核對(duì)內(nèi)審工作的重要性認(rèn)識(shí)不足或時(shí)間分配不當(dāng)管理者缺席或消極參與審核活動(dòng)內(nèi)審工作的權(quán)威性和有效性降低，可能影響問(wèn)題的發(fā)現(xiàn)和解決對(duì)審核員工作的監(jiān)督和評(píng)價(jià)不足缺乏有效的審核工作監(jiān)督和評(píng)價(jià)機(jī)制審核員工作質(zhì)量參差不齊，問(wèn)題得不到及時(shí)解決和改進(jìn)審核工作的質(zhì)量和一致性無(wú)法保證，可能導(dǎo)致安全管理體系中的問(wèn)題被忽視或處理不當(dāng)，影響整體安全績(jī)效的提升審核實(shí)施編制審核實(shí)施計(jì)劃內(nèi)審組長(zhǎng)未制定審核計(jì)劃忽視計(jì)劃的重要性或時(shí)間緊迫內(nèi)審工作開(kāi)始前未制定詳細(xì)的審核計(jì)劃內(nèi)審工作缺乏指導(dǎo)，可能導(dǎo)致審核內(nèi)容不完整、時(shí)間分配不合理審核計(jì)劃不合理未能充分考慮組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)審核時(shí)間和資源分配不均，關(guān)鍵部門(mén)或要素被忽視審核覆蓋面不全，可能遺漏重要安全問(wèn)題未與受審核方進(jìn)行溝通忽視溝通的重要性或溝通渠道不暢通內(nèi)審組長(zhǎng)或內(nèi)審員未就審核事宜與受審核方進(jìn)行溝通受審核方未能提前了解審核安排，可能導(dǎo)致配合不順暢、審核進(jìn)度受阻審核計(jì)劃發(fā)布不及時(shí)計(jì)劃制定與發(fā)布之間的時(shí)間間隔過(guò)短內(nèi)部審核計(jì)劃未能在實(shí)施前足夠時(shí)間發(fā)布內(nèi)審員和受審核方可能因準(zhǔn)備時(shí)間不足而無(wú)法充分準(zhǔn)備審核策劃缺乏重點(diǎn)策劃過(guò)程中未能明確關(guān)鍵審核點(diǎn)審核工作分散，無(wú)法集中資源于重要領(lǐng)域重要問(wèn)題可能被忽視，導(dǎo)致安全管理體系中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)未得到控制審核范圍不全規(guī)劃審核時(shí)未能涵蓋所有關(guān)鍵過(guò)程和領(lǐng)域某些重要問(wèn)題在審核過(guò)程中被遺漏安全管理體系的整體性和連貫性受到破壞，可能導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)未被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和控制審核準(zhǔn)備（包括收集資料、熟悉情況和編制檢查清單等）內(nèi)審員準(zhǔn)備不充分對(duì)審核內(nèi)容理解不足或缺乏經(jīng)驗(yàn)內(nèi)審員未能提前熟悉審核標(biāo)準(zhǔn)和受審核方的業(yè)務(wù)流程審核過(guò)程中可能出現(xiàn)誤解、遺漏關(guān)鍵信息，影響審核結(jié)果的準(zhǔn)確性受審核方準(zhǔn)備不充分忽視審核準(zhǔn)備的重要性或資源安排不當(dāng)受審核方未能提前整理相關(guān)文件和資料，或未能安排合適的人員配合審核審核過(guò)程中可能出現(xiàn)文件缺失、信息不完整，影響審核進(jìn)度和結(jié)果內(nèi)審員不熟悉所審核部門(mén)、過(guò)程或活動(dòng)缺乏必要的培訓(xùn)或經(jīng)驗(yàn)不足內(nèi)審員在審核中表現(xiàn)出對(duì)審核對(duì)象的不熟悉審核發(fā)現(xiàn)可能不準(zhǔn)確或不全面，影響審核結(jié)果的可信度未查閱上次內(nèi)部審核記錄和不符合報(bào)告時(shí)間緊迫或忽視歷史信息的重要性審核過(guò)程中未考慮歷史問(wèn)題和改進(jìn)措施可能重復(fù)發(fā)現(xiàn)已解決的問(wèn)題，或遺漏重要的改進(jìn)點(diǎn)審核準(zhǔn)備不足對(duì)審核準(zhǔn)備工作的重要性認(rèn)識(shí)不足審核過(guò)程中缺乏必要的文件和記錄支持審核效率降低，可能導(dǎo)致審核結(jié)果的不準(zhǔn)確內(nèi)部審核檢查表內(nèi)容不完整缺乏必要的審核內(nèi)容或方法描述，缺乏針對(duì)性或未及時(shí)更新審核過(guò)程中遺漏重要的審核點(diǎn)或方法不明確，檢查表內(nèi)容與審核目標(biāo)不匹配審核發(fā)現(xiàn)可能不全面或不準(zhǔn)確，審核效率降低，可能遺漏關(guān)鍵審核點(diǎn)，影響審核結(jié)果的有效性?xún)?nèi)部審核檢查表未按時(shí)完成對(duì)審核計(jì)劃的時(shí)間安排不合理或執(zhí)行不力審核過(guò)程中缺乏必要的指導(dǎo)和參考審核效率降低，可能導(dǎo)致審核進(jìn)度延誤檢查表與計(jì)劃不一致檢查表未能完全覆蓋審核計(jì)劃中的范圍計(jì)劃中明確要審核的條款在檢查表及記錄中缺失審核的全面性和有效性受損，可能遺漏計(jì)劃中的關(guān)鍵審核內(nèi)容召開(kāi)首、末次會(huì)議最高管理者未參與首、末次會(huì)議最高管理者對(duì)內(nèi)部審核重視不足或時(shí)間安排沖突首、末次會(huì)議缺乏最高管理者的參與和指導(dǎo)審核工作的權(quán)威性和重視程度降低，可能影響改進(jìn)決策的實(shí)施和資源保障未使用內(nèi)部審核檢查表忽視檢查表的作用或執(zhí)行不嚴(yán)格審核過(guò)程中未按照檢查表進(jìn)行逐項(xiàng)審核審核過(guò)程可能偏離計(jì)劃，導(dǎo)致審核結(jié)果的不一致性和不可比性實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審核收集和驗(yàn)證信息準(zhǔn)則理解不準(zhǔn)確或應(yīng)用不當(dāng)對(duì)內(nèi)部審核準(zhǔn)則的理解不準(zhǔn)確或培訓(xùn)不足將收集到的客觀證據(jù)與內(nèi)部審核準(zhǔn)則進(jìn)行比較時(shí)出現(xiàn)偏差審核發(fā)現(xiàn)可能偏離實(shí)際，導(dǎo)致錯(cuò)誤的結(jié)論和判斷抽樣方法不當(dāng)抽樣方法不科學(xué)或樣本量計(jì)算不準(zhǔn)確審核結(jié)果無(wú)法代表整體情況，存在偏差審核結(jié)論的準(zhǔn)確性和可靠性受到質(zhì)疑，可能誤導(dǎo)改進(jìn)決策審核方式不恰當(dāng)或不足夠未根據(jù)組織特點(diǎn)和需求選擇合適的審核方式；對(duì)審核方法的理解不足或培訓(xùn)不夠?qū)徍诉^(guò)程與組織實(shí)際情況脫節(jié)；審核過(guò)程中未能有效使用提問(wèn)、面談、查閱記錄和現(xiàn)場(chǎng)觀察等方式審核效果受限，審核發(fā)現(xiàn)可能不準(zhǔn)確或不全面，無(wú)法真實(shí)反映管理體系的運(yùn)行情況審核過(guò)程遺漏審核程序執(zhí)行不嚴(yán)格或?qū)徍巳藛T疏忽關(guān)鍵審核步驟或要素被遺漏審核的全面性和有效性受到損害，可能影響對(duì)安全管理體系的信任度文檔與記錄不全被審核部門(mén)文檔管理不規(guī)范或記錄缺失審核人員無(wú)法全面評(píng)價(jià)安全管理體系的有效性和符合性審核結(jié)果不完整，無(wú)法準(zhǔn)確反映被審核部門(mén)的實(shí)際情況證據(jù)收集不完整或不可追溯忽視證據(jù)的重要性或記錄不完整收集到的證據(jù)不足以支持審核發(fā)現(xiàn)，或證據(jù)丟失、無(wú)法追溯審核結(jié)果的可信度降低，影響管理決策和改進(jìn)措施的制定審核發(fā)現(xiàn)記錄不完整或不準(zhǔn)確忽視記錄的重要性或記錄技巧不足審核發(fā)現(xiàn)未能完整、準(zhǔn)確地記錄，或記錄與實(shí)際情況不符審核結(jié)果的可追溯性和可信度降低，影響后續(xù)審核和管理評(píng)審時(shí)間緊迫審核時(shí)間限制，無(wú)法充分審查所有細(xì)節(jié)審核過(guò)程中遺漏重要問(wèn)題或未深入了解情況安全管理體系中的問(wèn)題未被發(fā)現(xiàn)，可能導(dǎo)致安全隱患持續(xù)存在現(xiàn)場(chǎng)審核執(zhí)行不力審核員缺乏經(jīng)驗(yàn)、技能或存在偏見(jiàn)審核過(guò)程不嚴(yán)謹(jǐn)，證據(jù)收集不足或分析不深入審核發(fā)現(xiàn)可能不準(zhǔn)確或不全面，影響審核結(jié)果的可信度員工不積極配合審核活動(dòng)對(duì)審核工作的誤解、恐懼或抵觸心理員工提供的信息不完整或不真實(shí)審核發(fā)現(xiàn)可能受到限制或誤導(dǎo)，影響問(wèn)題的準(zhǔn)確識(shí)別和解決審核員態(tài)度不公正或客觀個(gè)人偏見(jiàn)、利益沖突或外部壓力影響審核結(jié)果存在主觀性或不公正性審核結(jié)果的可信度受損，可能導(dǎo)致錯(cuò)誤的決策和行動(dòng)溝通不及時(shí)或無(wú)效溝通渠道不暢通、責(zé)任不明確或溝通技巧不足內(nèi)部審核組成員之間、內(nèi)審員與受審核方、內(nèi)部審核組與相關(guān)管理層之間溝通不暢信息傳遞受阻，可能導(dǎo)致審核進(jìn)度延誤、誤解或沖突，影響審核結(jié)果的有效性和可接受性編制不合格項(xiàng)報(bào)告不合格報(bào)告描述不明確報(bào)告編寫(xiě)不規(guī)范或?qū)徍巳藛T表達(dá)能力不足不合格事實(shí)描述模糊不清，無(wú)法重現(xiàn)問(wèn)題場(chǎng)景改進(jìn)措施的針對(duì)性和有效性受到影響，問(wèn)題可能無(wú)法得到根本解決改進(jìn)建議不合理或未提出對(duì)管理體系的理解不足或缺乏經(jīng)驗(yàn)提出的改進(jìn)建議與實(shí)際情況不符或未提出任何建議受審核方可能無(wú)法有效改進(jìn)，管理體系的效能無(wú)法提升未能就內(nèi)部審核結(jié)論達(dá)成一致雙方對(duì)內(nèi)部審核發(fā)現(xiàn)的理解存在差異內(nèi)部審核組與受審核方無(wú)法就結(jié)論達(dá)成一致可能導(dǎo)致內(nèi)部審核結(jié)果不被接受，影響管理層的決策和改進(jìn)措施的推進(jìn)未討論內(nèi)部審核的后續(xù)活動(dòng)忽視后續(xù)活動(dòng)的重要性或時(shí)間安排不合理討論中未涉及內(nèi)部審核的后續(xù)活動(dòng)安排可能導(dǎo)致內(nèi)部審核的跟進(jìn)和改進(jìn)工作無(wú)法順利進(jìn)行，影響管理體系的持續(xù)改進(jìn)末次會(huì)議未召開(kāi)忽視末次會(huì)議的重要性或時(shí)間安排不合理內(nèi)部審核結(jié)束后未召開(kāi)末次會(huì)議審核發(fā)現(xiàn)未能及時(shí)傳達(dá)給相關(guān)人員，影響改進(jìn)措施的制定和實(shí)施內(nèi)審組長(zhǎng)未能主持會(huì)議內(nèi)審組長(zhǎng)缺席或未能履行職責(zé)末次會(huì)議無(wú)主持人或主持人不熟悉審核情況會(huì)議效率降低，可能導(dǎo)致信息傳遞不清或誤解參與對(duì)象不完整通知范圍不準(zhǔn)確或通知方式不恰當(dāng)相關(guān)管理層和人員未參加末次會(huì)議審核結(jié)果未能得到相關(guān)方的認(rèn)可和支持，影響改進(jìn)措施的推進(jìn)審核發(fā)現(xiàn)和結(jié)論未報(bào)告忽視報(bào)告的重要性或時(shí)間緊迫末次會(huì)議中未報(bào)告審核發(fā)現(xiàn)和結(jié)論相關(guān)人員未能了解審核結(jié)果，無(wú)法制定有效的改進(jìn)措施不符合項(xiàng)說(shuō)明不清晰對(duì)不符合項(xiàng)的理解不準(zhǔn)確或表達(dá)不清晰末次會(huì)議中對(duì)不符合項(xiàng)的說(shuō)明含糊不清相關(guān)人員無(wú)法準(zhǔn)確理解不符合項(xiàng)的性質(zhì)和原因，影響改進(jìn)措施的針對(duì)性改進(jìn)建議未提出或不合理忽視改進(jìn)建議的重要性或建議制定技巧不足末次會(huì)議中未提出改進(jìn)建議或建議不合理管理體系的改進(jìn)機(jī)會(huì)被忽視，無(wú)法有效提升管理體系的效能會(huì)議記錄不完整忽視記錄的重要性或記錄技巧不足末次會(huì)議記錄缺失或不完整無(wú)法準(zhǔn)確追溯會(huì)議內(nèi)容和決策，影響后續(xù)工作的開(kāi)展和跟進(jìn)報(bào)告審核結(jié)果報(bào)告內(nèi)容不完整或不準(zhǔn)確審核過(guò)程中的遺漏或錯(cuò)誤記錄審核報(bào)告未涵蓋所有關(guān)鍵發(fā)現(xiàn)或描述不準(zhǔn)確管理層無(wú)法全面了解被審核部門(mén)的真實(shí)狀況，決策可能基于錯(cuò)誤的信息報(bào)告未得到利用管理層對(duì)審核報(bào)告重視不足或缺乏后續(xù)跟進(jìn)機(jī)制審核報(bào)告被忽視或未納入改進(jìn)計(jì)劃審核工作的價(jià)值無(wú)法體現(xiàn)，安全管理體系無(wú)法實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)審核報(bào)告的編制和分發(fā)報(bào)告內(nèi)容不清晰簡(jiǎn)明缺乏報(bào)告編寫(xiě)經(jīng)驗(yàn)或培訓(xùn)不足內(nèi)部審核報(bào)告內(nèi)容冗長(zhǎng)、復(fù)雜或難以理解相關(guān)方無(wú)法準(zhǔn)確理解內(nèi)部審核結(jié)果，導(dǎo)致溝通障礙和決策失誤審核結(jié)果分析不深入缺乏有效的分析方法和工具，或?qū)?wèn)題的嚴(yán)重性認(rèn)識(shí)不足審核結(jié)果未能準(zhǔn)確揭示管理短板和根本原因整改措施可能不全面或針對(duì)性不足，影響問(wèn)題的根本解決管理者代表未按照程序?qū)徟鲆暢绦蛞蠡驎r(shí)間緊迫管理者代表未對(duì)內(nèi)部審核報(bào)告進(jìn)行審批或?qū)徟粐?yán)謹(jǐn)報(bào)告的可信度和有效性受到質(zhì)疑，影響管理層的決策報(bào)告未傳達(dá)給相關(guān)管理層溝通渠道不暢通或責(zé)任不明確內(nèi)部審核報(bào)告未能傳達(dá)給所有相關(guān)管理層相關(guān)管理層無(wú)法了解內(nèi)部審核結(jié)果，導(dǎo)致信息斷層和決策失誤報(bào)告未輸入管理評(píng)審忽視管理評(píng)審的重要性或流程設(shè)計(jì)不合理內(nèi)部審核報(bào)告未納入管理評(píng)審的輸入管理