華夏中證紅利低波動交易型開放式指數

華夏中證紅利低波動交易型開放式指數證券投資基金托管協(xié)議華夏中證紅利低波動交易型開放式指數證券投資基金托管協(xié)議基金管理人：華夏基金管理有限公司基金托管人：中信銀行股份有限公司

目錄一、托管協(xié)議當事人 2二、托管協(xié)議的依據、目的、原則和解釋 3三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查 4四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查 8五、基金財產的保管 9六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行 11七、交易及清算交收安排 14八、基金資產凈值計算和會計核算 16九、基金收益分配 22十、基金信息披露 23十一、基金費用 24十二、基金份額持有人名冊的保管 25十三、基金有關文件檔案的保存 26十四、基金托管人和基金管理人的更換 26十五、禁止行為 26十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算 27十七、違約責任和責任劃分 27十八、適用法律與爭議解決方式 29十九、托管協(xié)議的效力 29二十、托管協(xié)議的簽訂 29鑒于華夏基金管理有限公司是一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力；鑒于中信銀行股份有限公司是一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；鑒于華夏基金管理有限公司擬擔任華夏中證紅利低波動交易型開放式指數證券投資基金的基金管理人，中信銀行股份有限公司擬擔任華夏中證紅利低波動交易型開放式指數證券投資基金的基金托管人；為明確華夏中證紅利低波動交易型開放式指數證券投資基金基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本協(xié)議。一、托管協(xié)議當事人（一）基金管理人（或簡稱“管理人”）名稱：華夏基金管理有限公司住所：北京市順義區(qū)安慶大街甲3號院辦公地址：北京市西城區(qū)金融大街33號通泰大廈B座8層法定代表人：張佑君成立時間：1998批準設立機關：中國證券監(jiān)督管理委員會批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]16號組織形式：有限責任公司注冊資本：2.38億元人民幣經營范圍：1、基金募集；2、基金銷售；3、資產管理；4、從事特定客戶資產管理業(yè)務；5、中國證監(jiān)會核準的其他業(yè)務存續(xù)期間：持續(xù)經營（二）基金托管人（或簡稱“托管人”）名稱：中信銀行股份有限公司住所：北京市朝陽區(qū)光華路10號院1號樓6-30層、32-42層法定代表人：方合英成立時間：1987年4月20日基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字【2004】125號組織形式：股份有限公司注冊資本：人民幣肆佰捌拾玖億叁仟肆佰柒拾玖萬陸仟伍佰柒拾叁元整經營范圍：保險兼業(yè)代理業(yè)務；吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據承兌與貼現；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項；提供保管箱服務；結匯、售匯業(yè)務；代理開放式基金業(yè)務；辦理黃金業(yè)務；黃金進出口；開展證券投資基金、企業(yè)年金基金、保險資金、合格境外機構投資者托管業(yè)務；經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務。（企業(yè)依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事本市產業(yè)政策禁止和限制類項目的經營活動。）存續(xù)期間：持續(xù)經營二、托管協(xié)議的依據、目的、原則和解釋（一）依據本協(xié)議依據《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券法》(以下簡稱“《證券法》”)、《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱“《基金法》”）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、《證券投資基金信息披露內容與格式準則第7號〈托管協(xié)議的內容與格式〉》、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》（以下簡稱“《流動性風險管理規(guī)定》”）及其他有關法律法規(guī)與《華夏中證紅利低波動交易型開放式指數證券投資基金基金合同》（以下簡稱“《基金合同》”）訂立。（二）目的訂立本協(xié)議的目的是明確華夏中證紅利低波動交易型開放式指數證券投資基金基金托管人和華夏中證紅利低波動交易型開放式指數證券投資基金基金管理人之間在基金財產的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利、義務及職責，確?；鹭敭a的安全，保護基金份額持有人的合法權益。（三）原則基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用的原則，經協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。（四）解釋除非文義另有所指，本協(xié)議的所有術語與《基金合同》的相應術語具有相同含義。三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查（一）基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定對基金管理人的下列投資運作進行監(jiān)督：1、對基金的投資范圍、投資對象進行監(jiān)督。本基金主要投資于標的指數成份股、備選成份股。為更好地實現投資目標，基金還可投資于非成份股（含創(chuàng)業(yè)板、存托憑證及其他中國證監(jiān)會注冊或核準上市的股票）、債券（包括國債、央行票據、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、中期票據、短期融資券、超短期融資券、次級債券、地方政府債券、可轉換債券、可交換債券及其他經中國證監(jiān)會允許投資的債券）、金融衍生品（包括股指期貨、股票期權、國債期貨）、資產支持證券、貨幣市場工具（含同業(yè)存單、債券回購等）、銀行存款以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。本基金可根據法律法規(guī)的規(guī)定參與融資、轉融通證券出借業(yè)務。如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍?；鸬耐顿Y組合比例為：基金投資于標的指數成份股及備選成份股的比例不低于基金資產凈值的90%，且不低于非現金基金資產的80%，因法律法規(guī)的規(guī)定而受限制的情形除外。本基金在每個交易日日終在扣除股指期貨、國債期貨和股票期權合約需繳納的交易保證金后，應當保持不低于交易保證金一倍的現金。其中，現金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等。如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適當程序后，可以調整上述投資品種的投資比例。2、對基金投融資比例進行監(jiān)督:（1）基金投資于標的指數成份股及備選成份股的比例不低于基金資產凈值的90%，且不低于非現金基金資產的80%；（2）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基金資產凈值的10%；（3）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20%；（4）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產支持證券的比例，不得超過該資產支持證券規(guī)模的10%；（5）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券，不得超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10%；（6）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產支持證券?；鸪钟匈Y產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報告發(fā)布之日起3個月內予以全部賣出；（7）基金財產參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資產，本基金所申報的股票數量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；（8）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過本基金資產凈值的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的投資；（9）本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍保持一致；（10）基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的10%；在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金持有的股票總市值的20%；在任何交易日內交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基金資產凈值的20%；（11）基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的15%；基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總市值的30%；基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基金資產凈值的30%；（12）在任何交易日日終，持有的買入股指期貨和國債期貨合約價值與有價證券市值之和，不得超過基金資產凈值的100%；其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內的政府債券）、資產支持證券、買入返售金融資產（不含質押式回購）等；每個交易日日終在扣除股指期貨、國債期貨和股票期權合約需繳納的交易保證金后，應當保持不低于交易保證金一倍的現金；（13）基金因未平倉的期權合約支付和收取的權利金總額不得超過基金資產凈值的10%；開倉賣出認購期權的，應持有足額標的證券；開倉賣出認沽期權的，應持有合約行權所需的全額現金或交易所規(guī)則認可的可沖抵期權保證金的現金等價物；未平倉的期權合約面值不得超過基金資產凈值的20%。其中，合約面值按照行權價乘以合約乘數計算；（14）本基金資產總值不超過基金資產凈值的140%；（15）在任何交易日日終，本基金持有的融資買入股票與其他有價證券市值之和，不得超過基金資產凈值的95%；（16）本基金參與轉融通證券出借業(yè)務應當符合以下要求：A、出借證券資產不得超過基金資產凈值的30%，出借期限在10個交易日以上的出借證券應納入《流動性風險管理規(guī)定》所述流動性受限證券的范圍；B、參與出借業(yè)務的單只證券不得超過基金持有該證券總量的30%；C、最近6個月內日均基金資產凈值不得低于2億元；D、本基金參與證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權平均計算；（17）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)行，與境內上市交易的股票合并計算；（18）本基金進行債券正回購的資金余額或逆回購的資金余額不得超過上一日基金資產凈值的40%，債券回購的最長期限為1年；（19）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。除上述（6）、（8）、（9）、（16）情形之外，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數成份股調整、標的指數成份股流動性限制等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合上述（16）規(guī)定的，基金管理人不得新增證券出借業(yè)務。法律法規(guī)另有規(guī)定時，從其規(guī)定?；鸸芾砣藨斪曰鸷贤е掌?個月內使基金的投資組合比例符合基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。如果法律法規(guī)或監(jiān)管部門對基金合同約定投資組合比例限制進行變更的，以變更后的規(guī)定為準。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制，自動遵守屆時有效的法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定。3、基金托管人根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定對下述基金投資禁止行為進行監(jiān)督：根據法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，本基金禁止從事下列行為：（1）承銷證券；（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；（3）從事承擔無限責任的投資；（4）向其基金管理人、基金托管人出資；（5）從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；（6）法律、行政法規(guī)和國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定禁止的其他活動?；鸸芾砣诉\用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證券，或者從事其他重大關聯交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關聯交易應提交基金管理人董事會審議，并經過三分之二以上的獨立董事通過。基金管理人董事會應至少每半年對關聯交易事項進行審查?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨鶕煞ㄒ?guī)有關基金禁止從事的關聯交易的規(guī)定，相互提供與本機構有控股關系的股東或與本機構有其他重大利害關系的公司名單。如法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述禁止性規(guī)定，基金管理人在履行適當程序后，本基金可不受上述規(guī)定的限制或以變更后的規(guī)定為準。（二）基金參與轉融通證券出借業(yè)務的，基金管理人應遵守審慎經營原則，配備專門的技術系統(tǒng)和管理人員，制定科學合理的投資策略和風險管理制度，完善業(yè)務流程，有效防范和控制風險，基金托管人將對基金參與出借業(yè)務進行監(jiān)督和復核。（三）基金托管人應根據有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金資產凈值計算、基金份額凈值計算、基金份額參考凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披露登載基金業(yè)績表現數據等進行復核。（四）基金托管人在上述第（一）、（二）、（三）款的監(jiān)督和核查中發(fā)現基金管理人違反上述約定，應及時提示基金管理人，基金管理人收到提示后應及時核對確認并以書面形式對基金托管人發(fā)出回函并改正。在限期內，基金托管人有權隨時對提示事項進行復查?；鸸芾砣藢鹜泄苋颂崾镜倪`規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管人有權及時向中國證監(jiān)會報告。（五）基金托管人發(fā)現基金管理人的投資指令違反法律法規(guī)、本協(xié)議的規(guī)定，應當拒絕執(zhí)行，及時提示基金管理人，并依照法律法規(guī)的規(guī)定及時向中國證監(jiān)會報告。基金托管人發(fā)現基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法律法規(guī)、本協(xié)議規(guī)定的，應當及時提示基金管理人，并依照法律法規(guī)的規(guī)定及時向中國證監(jiān)會報告。基金托管人發(fā)現基金管理人發(fā)出但未執(zhí)行的投資指令或者已經生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定或者基金合同約定，應當依法履行通知基金管理人等程序，并及時報告中國證監(jiān)會，持續(xù)跟進基金管理人的后續(xù)處理，督促基金管理人依法履行披露義務?；鸸芾砣说纳鲜鲞`規(guī)失信行為給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，基金托管人應當督促基金管理人及時予以賠償。（六）基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，包括但不限于：在規(guī)定時間內答復基金托管人并改正，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，提供相關數據資料和制度等。（七）基金托管人對資金來源、投資收益及投資安全不承擔審核責任，特別是對于本基金所投標的的后續(xù)資金使用情況無審核責任，不保證托管財產投資不受損失，不保證最低收益。為免疑義，本條規(guī)定不排除基金托管人依法履行投資監(jiān)督職責。（八）基金管理人和基金托管人應遵守中華人民共和國反洗錢法律法規(guī)，不參與涉嫌洗錢、恐怖融資、擴散融資等違法犯罪活動；配合基金托管人客戶身份識別與盡職調查，提供真實、準確、完整客戶資料，遵守反洗錢與反恐怖融資相關管理規(guī)定。對具備合理理由懷疑涉嫌洗錢、恐怖融資的客戶，基金托管人將按照中國人民銀行反洗錢監(jiān)管規(guī)定采取必要管控措施，并應及時通知基金管理人。四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查（一）在本協(xié)議的有效期內，在不違反公平、合理原則以及不妨礙基金托管人遵守相關法律法規(guī)及其行業(yè)監(jiān)管要求的基礎上，基金管理人有權對基金托管人履行本協(xié)議的情況進行必要的核查，核查事項包括但不限于基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶、期貨結算賬戶等投資所需賬戶、復核基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額凈值、根據基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。（二）基金管理人發(fā)現基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分賬管理、無正當理由未執(zhí)行或延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反法律法規(guī)、《基金合同》及本協(xié)議有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正，基金托管人收到通知后應及時核對并以書面形式對基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在限期內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藢鸸芾砣送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金管理人應依照法律法規(guī)的規(guī)定報告中國證監(jiān)會。（三）基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。五、基金財產的保管（一）基金財產保管的原則1、基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。2、基金托管人應安全保管基金財產，未經基金管理人的合法合規(guī)指令或法律法規(guī)、《基金合同》及本協(xié)議另有規(guī)定，不得自行運用、處分、分配基金的任何財產。3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶、期貨結算賬戶等投資所需賬戶。4、基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，分賬管理，獨立核算，確?；鹭敭a的完整與獨立。5、除依據《基金法》、《運作辦法》及其他有關法律法規(guī)另有規(guī)定，或者《基金合同》及本協(xié)議另有約定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財產。（二）基金合同生效前募集資金及股票的驗資和入賬1、基金募集期滿或基金管理人宣布停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額（含募集股票市值）、基金份額持有人人數符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定的，由基金管理人在法定期限內聘請符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金進行驗資，并出具驗資報告，出具的驗資報告應由參加驗資的2名以上（含2名）中國注冊會計師簽字方為有效。2、基金管理人應將屬于本基金財產的全部資金劃入在基金托管人處為本基金開立的基金銀行賬戶中，并確保劃入的資金與驗資確認金額相一致。募集的股票按照交易所和登記機構的規(guī)則和流程辦理股票的凍結與過戶，最終將投資者申請認購的股票過戶至基金證券賬戶。（三）基金的銀行賬戶的開設和管理1、基金托管人應負責本基金的銀行賬戶的開設和管理。2、基金托管人以本基金的名義開設本基金的銀行賬戶。本基金的銀行預留印鑒由基金托管人保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回對價的現金部分、支付基金收益、收取申購對價的現金部分，均需通過本基金的銀行賬戶進行。3、本基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用本基金的銀行賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。4、基金銀行賬戶的管理應符合法律法規(guī)的有關規(guī)定。（四）基金進行定期存款投資的賬戶開設和管理基金管理人以基金名義在基金托管人認可的存款銀行的指定營業(yè)網點開立存款賬戶，基金托管人負責該賬戶銀行預留印鑒的保管和使用。在上述賬戶開立和賬戶相關信息變更過程中，基金管理人應提前向基金托管人提供開戶或賬戶變更所需的相關資料。（五）基金證券賬戶、結算備付金賬戶及其他投資賬戶的開設和管理1、基金托管人應當代表本基金，以基金托管人和本基金聯名的方式在中國證券登記結算有限責任公司開設證券賬戶。2、本基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋杌蜣D讓本基金的證券賬戶，亦不得使用本基金的證券賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。3、基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結算有限責任公司開立結算備付金賬戶，用于辦理基金托管人所托管的包括本基金在內的全部基金在證券交易所進行證券投資所涉及的資金結算業(yè)務。結算備付金的收取按照中國證券登記結算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。4、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業(yè)務的，涉及相關賬戶的開設、使用的，若無相關規(guī)定，則基金托管人應當比照并遵守上述關于賬戶開設、使用的規(guī)定。（六）債券托管賬戶的開設和管理基金合同生效后，基金管理人負責以基金的名義向中國人民銀行報備，申請并取得進入全國銀行間同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表基金進行交易；在上述手續(xù)辦理完畢之后，基金托管人負責以基金的名義在中央國債登記結算有限責任公司和銀行間市場清算所股份有限公司開設銀行間債券市場債券托管賬戶，并代表基金進行銀行間債券市場債券和資金的清算。（七）基金財產投資的有關有價憑證的保管基金財產投資的實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由基金托管人負責妥善保管?；鹜泄苋藢ζ湟酝鈾C構實際有效控制的有價憑證不承擔責任。（八）與基金財產有關的重大合同及有關憑證的保管基金托管人按照法律法規(guī)保管由基金管理人代表基金簽署的與基金有關的重大合同及有關憑證?；鸸芾砣舜砘鸷炇鹩嘘P重大合同后應在收到合同正本后30日內將一份正本的原件提交給基金托管人。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關的重大合同時應盡力保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同由基金管理人與基金托管人按規(guī)定各自保管,其中基金托管人的保存期限至少20年。對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人向基金托管人提供加蓋公章的合同傳真件，未經雙方協(xié)商一致，合同原件不得轉移?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋颂峁┑暮贤瑐髡婕c基金管理人留存原件不一致的，以傳真件為準。六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行（一）基金管理人對發(fā)送紙質指令人員的書面授權1、基金管理人應當事先向基金托管人發(fā)出書面通知（以下稱“授權通知”），載明基金管理人有權發(fā)送指令的人員名單（以下稱“指令發(fā)送人員”、“被授權人”）及各個人員的權限范圍?；鸸芾砣藨蚧鹜泄苋颂峁┲噶畎l(fā)送人員的人名印鑒的預留印鑒樣本和簽字樣本。2、基金管理人向基金托管人發(fā)出的授權通知應加蓋公章并由法定代表人或其授權簽字人簽署，若由授權簽字人簽署，還應附上法定代表人的授權書?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送授權通知后同時以錄音電話通知基金托管人。授權通知自基金托管人錄音電話確認后于通知載明的生效時間起生效。通知載明的生效時間不得早于電話確認時間?；鸸芾砣嗽诖撕?個工作日內將授權通知派員原件送交基金托管人。3、基金管理人和基金托管人對授權通知及其更改負有保密義務，其內容不得向指令發(fā)送人員及相關操作人員以外的任何人披露、泄露，但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關另有要求的除外。（二）指令的內容指令是基金管理人在運作基金財產時，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及投資指令。相關登記結算公司向基金托管人發(fā)送的結算通知視為基金管理人向基金托管人發(fā)出的指令。（三）指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行1、指令由“授權通知”確定的指令發(fā)送人員代表基金管理人用傳真的方式或其他雙方確認的方式向基金托管人發(fā)送。對于指令發(fā)送人員發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經撤銷或更改對指令發(fā)送人員的授權，并且基金托管人已收到該通知并與管理人以錄音電話確認，則對于此后該指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任。2、基金管理人應按照《基金法》、《運作辦法》、《基金合同》和有關法律法規(guī)的規(guī)定，在其合法的經營權限和交易權限內，并依據相關業(yè)務規(guī)則發(fā)送指令。指令發(fā)出后，基金管理人應及時以錄音電話通知基金托管人。3、基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式?；鹜泄苋耸盏交鸸芾砣税l(fā)送的指令后，基金托管人根據本協(xié)議相關約定僅履行表面一致形式審核職責，對指令的真實性不承擔責任?；鹜泄苋嗽诮邮罩噶顣r，應對指令的要素是否齊全、通過肉眼辨識印鑒是否與授權通知相符等進行表面真實性的檢查，形式上不存在重大差異的，即視為通過表面審查。基金管理人出具的劃款指令中的編號不屬于指令要素，屬于基金管理人內部業(yè)務信息，基金托管人不對指令編號承擔任何審核職責。基金管理人應確保其在劃款指令中填寫的內容真實、準確、完整，劃款指令編號不存在重復。因劃款指令編號重復、編號不連續(xù)、空缺導致的重復性扣款，所產生的責任由基金管理人承擔，與基金托管人無關。對合法合規(guī)的指令，基金托管人應在規(guī)定期限內執(zhí)行，不得不合理延誤。如果基金管理人的指令存在事實上未經授權、欺詐、偽造、變造或未能及時提供授權通知等情形，基金托管人應及時通知基金管理人，基金托管人不承擔因執(zhí)行有關指令或拒絕執(zhí)行有關指令而給基金管理人或基金財產或任何第三方帶來的損失，但基金托管人未按協(xié)議約定盡形式審核義務執(zhí)行指令而造成損失的情形除外。4、基金托管人不負責審查基金管理人發(fā)送指令同時提交的其他文件資料的合法性、真實性、完整性和有效性，基金管理人應保證上述文件資料合法、真實、完整和有效。如因基金管理人提供的上述文件不合法、不真實、不完整或失去效力而影響基金托管人的審核或給任何第三人帶來損失，基金托管人不承擔任何形式的責任。5、基金管理人應在交易結束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單經有權人員簽字并加蓋預留印鑒后及時傳真給基金托管人。6、基金管理人在發(fā)送指令時，應為基金托管人執(zhí)行指令留出執(zhí)行指令時所必需的時間（不少于2小時）。因基金管理人指令傳輸不及時未能留出足夠的執(zhí)行時間，致使指令未能及時執(zhí)行所造成的損失不由基金托管人承擔。（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形主要包括：指令要素錯誤、無投資行為的指令、預留印鑒錯誤等情形。基金托管人發(fā)現基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。對基金管理人更正并重新發(fā)送后的指令經基金托管人核對確認后方能執(zhí)行。（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序基金托管人發(fā)現基金管理人的指令違反法律法規(guī)規(guī)定或者《基金合同》約定，應當不予執(zhí)行或暫緩執(zhí)行，并及時通知基金管理人要求其變更或撤銷相關指令，若基金管理人在基金托管人發(fā)出上述通知后仍未變更或撤銷相關指令，基金托管人應當拒絕執(zhí)行，并向中國證監(jiān)會報告。基金管理人向基金托管人下達指令時，應確保基金的銀行存款賬戶有足夠的資金余額，確?；鸬淖C券賬戶有足夠的證券余額。對超頭寸的指令，以及超過證券賬戶證券余額的指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應及時通知基金管理人，督促基金管理人積極采取措施、最大程度控制違約交收風險與相關損失，由此造成的損失，由基金管理人承擔。（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人因未正確執(zhí)行基金管理人合法合規(guī)的指令，致使本基金的利益或基金管理人受到損害，基金托管人應承擔相應的責任。除此之外，基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法合規(guī)指令對基金造成的損失不承擔任何責任。（七）被授權人員及授權權限的變更 基金管理人若對授權通知的內容進行修改（包括但不限于指令發(fā)送人員的名單的修改，及/或權限的修改），應當至少提前1個工作日通知基金托管人；修改授權通知的文件應由基金管理人加蓋公章并由法定代表人或其授權簽字人簽署，若由授權簽字人簽署，還應附上法定代表人的授權書。基金管理人對授權通知的修改應當以傳真的形式發(fā)送給基金托管人，同時電話通知基金托管人，基金托管人收到變更通知后應向基金管理人電話確認。基金管理人對授權通知的內容的修改自基金托管人電話確認后于通知載明的生效時間起生效。通知載明的生效時間不得早于電話確認時間?；鸸芾砣嗽诖撕?個工作日內將對授權通知修改的文件原件送交基金托管人。七、交易及清算交收安排（一）基金管理人負責選擇代理本基金證券、期貨買賣的證券、期貨經營機構。1、選擇代理證券買賣的證券經營機構的標準：（1）資金雄厚，信譽良好。（2）財務狀況良好，經營行為規(guī)范，最近一年未因重大違規(guī)行為而受到有關管理機關的處罰。（3）內部管理規(guī)范、嚴格，具備健全的內控制度，并能滿足本基金運作高度保密的要求。（4）具備基金運作所需的高效、安全的通訊條件，交易設施符合代理基金進行證券交易的需要，并能為基金提供全面的信息服務。（5）研究實力較強，有固定的研究機構和專門研究人員，能及時、定期、全面地為基金提供宏觀經濟、行業(yè)情況、市場走向、股票分析的研究報告及周到的信息服務，并能根據基金投資的特定要求，提供專題研究報告。2、選擇代理證券買賣的證券經營機構的程序基金管理人根據以上標準進行考察后確定證券經營機構的選擇。基金管理人與被選擇的證券經營機構簽訂委托協(xié)議（或交易單元租用協(xié)議），并按照法律法規(guī)的規(guī)定向中國證監(jiān)會報告?；鸸芾砣藨獙⑽袇f(xié)議（或交易單元租用協(xié)議）的原件及時送交基金托管人。3、相關信息的通知基金管理人應及時以書面形式通知基金托管人基金專用交易單元的號碼、券商名稱、傭金費率等基金基本信息以及變更情況，其中交易單元租用應至少在首次進行交易的10個工作日前通知基金托管人，交易單元退租應在次日內通知到基金托管人。3、基金管理人負責選擇本基金期貨交易的期貨經紀機構，并與其簽訂期貨經紀合同，其他事宜根據法律法規(guī)、《基金合同》的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，可參照有關證券買賣、證券經營機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。（二）基金清算交收1、因本基金投資于證券發(fā)生的所有場內、場外交易的清算交收，由基金托管人負責根據相關登記結算公司的結算規(guī)則辦理。2、由于基金管理人或基金托管人原因導致基金資金透支、超買或超賣等情形的，由責任方承擔相應的責任?；鸸芾砣送庠诎l(fā)生以上情形時，基金托管人應按照中國證券登記結算有限責任公司的有關規(guī)定辦理。3、由于基金管理人或基金托管人原因導致基金無法按時支付清算款時，責任方應對由此給基金財產造成的損失承擔相應的賠償責任。4、基金管理人應保證在交收日（T+1日）10：00前基金銀行賬戶有足夠的資金用于交易所的證券交易資金清算，如基金的資金頭寸不足則基金托管人應按照中國證券登記結算有限責任公司的有關規(guī)定辦理。5、基金管理人應保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金銀行賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，由此造成的損失，由基金管理人負責賠償?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間。對于要求當天到賬的指令，應在當天15:00前發(fā)送；對于要求當天某一時點到賬，則指令需提前2個工作小時發(fā)送，并相關付款條件已經具備。對于新股申購網下公開發(fā)行業(yè)務，基金管理人應在網下申購繳款日(T日)的前一日下班前將新股申購指令發(fā)送給托管人，指令發(fā)送時間最遲不應晚于T日上午10：00時。對于中國證券登記結算有限責任公司實行T+0非擔保交收的業(yè)務，基金管理人應在交易日14：00前將劃款指令發(fā)送至托管人。因基金管理人指令傳輸不及時，致使資金未能及時劃入中國證券登記結算有限責任公司所造成的損失由基金管理人承擔，損失賠償范圍按照雙方簽署的《托管銀行證券資金結算協(xié)議》處理。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的指令不得不合理拖延或拒絕執(zhí)行。（三）資金、證券賬目和交易記錄核對基金管理人和基金托管人應對本基金的資金、證券賬目及交易記錄進行核對。（四）申購、贖回的清算交收1、基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構負責。2、場內份額T日的申購贖回發(fā)生的證券交收由登記機構在T日收市后完成，基金托管人應在T+1日開盤前核對登記機構發(fā)送的證券余額；基金托管人在T+1日辦理現金替代的交收；基金管理人與代辦證券公司在T+2日內辦理現金差額的交收；基金托管人根據登記機構、基金管理人的通知辦理資金的劃撥。如遇特殊情況，雙方協(xié)商處理。場外實物申購贖回的清算交收方式如下：T日的申購贖回發(fā)生的證券交收由證券登記結算機構在T+1日收市后完成，基金托管人應在T+2日開盤前核對登記結算機構發(fā)送的證券余額?，F金替代和現金差額的清算于T+1日辦理，基金托管人根據登記結算機構的結算通知或基金管理人的指令，依據登記結算機構的最新規(guī)則于T+2日起辦理現金替代、現金差額和現金替代退補款的交收，如果登記結算機構相關的結算交收業(yè)務規(guī)則發(fā)生變更，則按最新規(guī)則辦理?；鸸芾砣撕突鹜泄苋艘部山泤f(xié)商一致后，在法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定的范圍內，采取其他可行的交收方式。3、如果登記機構相關的結算交收業(yè)務規(guī)則發(fā)生變更，則按最新規(guī)則辦理?；鸸芾砣撕突鹜泄苋艘部山泤f(xié)商一致后，在法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約定的范圍內，采取其他可行的交收方式。八、基金資產凈值計算和會計核算（一）基金資產凈值的計算及復核程序1．基金資產凈值基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的金額?；鸱蓊~凈值是按照每個工作日閉市后，基金資產凈值除以當日基金份額的余額數量計算，精確到0.0001元，小數點后第5位四舍五入，由此產生的誤差計入基金財產。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。基金管理人每個工作日計算基金資產凈值及基金份額凈值，經基金托管人復核無誤后，按規(guī)定披露。2．復核程序基金管理人每個工作日對基金資產估值后，將基金份額凈值結果發(fā)送基金托管人，經基金托管人復核無誤后，由基金管理人按規(guī)定對外公布。（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理1．估值對象基金所擁有的股票、存托憑證、債券、銀行存款本息、應收款項、資產支持證券、金融衍生品、其他投資等資產及負債。2．估值方法（1）證券交易所上市的有價證券的估值1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化以及證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格；2）交易所上市交易或掛牌轉讓的不含權固定收益品種，選取估值日第三方估值機構提供的相應品種當日的估值全價進行估值；3）交易所上市交易或掛牌轉讓的含權固定收益品種，選取估值日第三方估值機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值；4）交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉換債券等有活躍市場的含轉股權的債券，實行全價交易的債券以估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交易的債券以估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價；5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定公允價值。交易所市場掛牌轉讓的資產支持證券，采用估值技術確定公允價值。（2）處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；2）首次公開發(fā)行未上市的股票和債券，采用估值技術確定公允價值；3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行有一定鎖定期的股票、首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票，按監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值；4）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉讓的債券，對存在活躍市場的情況下，應以活躍市場上未經調整的報價作為估值日的公允價值；對于活躍市場報價未能代表估值日公允價值的情況下，應對市場報價進行調整以確認估值日的公允價值；對于不存在市場活動或市場活動很少的情況下，應采用估值技術確定其公允價值。（3）對全國銀行間市場上不含權的固定收益品種，按照第三方估值機構提供的相應品種當日的估值全價估值。對銀行間市場上含權的固定收益品種，按照第三方估值機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價估值。對于未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采用估值技術確定其公允價值。（4）對于含投資人回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際收款日期間采用第三方估值機構提供的相應品種的唯一估值全價或推薦估值全價估值?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê斎眨┖笪葱惺够厥蹤嗟陌凑臻L待償期所對應的價格進行估值。（5）存款的估值方法持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利率逐日確認利息收入。（6）投資證券衍生品的估值方法1）股指期貨合約和國債期貨合約，一般以估值當日結算價進行，估值當日無結算價的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結算價估值；2）本基金投資股票期權，根據相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門的規(guī)定估值。（7）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估值。（8）本基金可以采用第三方估值機構按照上述公允價值確定原則提供的估值價格數據。（9）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執(zhí)行。（10）如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。（11）基金參與融資和轉融通證券出借業(yè)務的，應參照行業(yè)協(xié)會的相關規(guī)定進行估值，確保估值的公允性。（12）其他資產按法律法規(guī)或監(jiān)管機構有關規(guī)定進行估值。（13）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。如基金管理人或基金托管人發(fā)現基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。根據有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。3．特殊情形的處理基金管理人、基金托管人按第2條第（10）款進行估值時，所造成的誤差不作為基金資產估值錯誤處理。由于證券交易所、期貨交易所、登記結算公司、指數編制機構及第三方估值機構發(fā)送的數據錯誤，有關會計制度變化或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現該錯誤而造成的基金份額凈值計算錯誤，基金管理人、基金托管人免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。（三）估值錯誤的處理方式基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產估值的準確性、及時性。當基金份額凈值小數點后4位以內(含第4位)發(fā)生估值錯誤時，視為基金份額凈值錯誤。本托管協(xié)議的當事人應按照以下約定處理：1、估值錯誤類型本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或銷售機構、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，過錯的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人(“受損方”)的直接損失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數據傳輸差錯、數據計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。2、估值錯誤處理原則（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及時協(xié)調各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；由于估值錯誤責任方未及時更正已產生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經積極協(xié)調，并且有協(xié)助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應賠償責任。（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。（3）因估值錯誤而獲得不當得利的當事人負有及時返還不當得利的義務。但估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當得利的當事人不返還或不全部返還不當得利造成其他當事人的利益損失(“受損方”)，則估值錯誤責任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內對獲得不當得利的當事人享有要求交付不當得利的權利；如果獲得不當得利的當事人已經將此部分不當得利返還給受損方，則受損方應當將其已經獲得的賠償額加上已經獲得的不當得利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。（4）估值錯誤調整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。3、估值錯誤處理程序估值錯誤被發(fā)現后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據估值錯誤發(fā)生的原因確定估值錯誤的責任方；（2）根據估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失進行評估；（3）根據估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行更正和賠償損失；（4）根據估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數據的，由基金登記機構進行更正。4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：（1）基金份額凈值計算出現錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。（2）錯誤偏差達到基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應當公告，并報中國證監(jiān)會備案。（3）當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行賠償時，基金管理人和基金托管人應根據實際情況界定雙方承擔的責任，經確認后按以下條款進行賠償：①本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，與本基金有關的會計問題，如經雙方在平等基礎上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金管理人的建議執(zhí)行，由此給基金份額持有人和基金財產造成的損失，由基金管理人負責賠付。②若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告，由此給基金份額持有人造成損失的，應根據法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠償金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照過錯程度各自承擔相應的責任。③如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結果，雖然多次重新計算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以基金管理人的計算結果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負責賠付。④由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回金額等），進而導致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財產的損失，由基金管理人負責賠付。（4）前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。（四）暫停估值的情形1．基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時；2．因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；3.當前一估值日基金資產凈值50%以上的資產出現無可參考的活躍市場價格且采用估值技術仍導致公允價值存在重大不確定性時，經與基金托管人協(xié)商確認后，基金管理人應當暫停估值；4．法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。（五）基金會計制度按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。（六）基金賬冊的建立基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告。基金管理人、基金托管人分別獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值信息的計算和披露的，以基金管理人的賬冊為準。（七）基金財務報表與報告的編制和復核1．財務報表的編制基金管理人應當及時編制并對外提供真實、完整的基金財務會計報告。月度報表的編制，基金管理人應于每月終了后5工作日內完成。季度報告應在季度結束之日起15個工作日內完成編制并予以公告；中期報告在會計年度半年終了后兩個月內完成編制并予以公告；年度報告在會計年度結束后三個月內完成編制并予以公告?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾鎽斀涍^符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所審計?；鸷贤Р蛔?個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。2．報表復核基金管理人在月度報表完成當日，將報表蓋章后提供給基金托管人復核；基金托管人在收到后應在3個工作日內進行復核。基金管理人在季度報告完成當日，將有關報告提供給基金托管人復核，基金托管人應在收到后7個工作日內完成復核?；鸸芾砣嗽谥衅趫蟾嫱瓿僧斎眨瑢⒂嘘P報告提供給基金托管人復核，基金托管人應在收到后30日內完成復核?；鸸芾砣嗽谀甓葓蟾嫱瓿僧斎眨瑢⒂嘘P報告提供基金托管人復核，基金托管人應在收到后45日內完成復核?；鸸芾砣撕突鹜泄苋酥g的上述文件往來均以傳真的方式或雙方商定的其他方式進行?；鹜泄苋嗽趶秃诉^程中，發(fā)現雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共同查明原因，進行調整，調整以雙方認可的賬務處理方式為準；若雙方無法達成一致，以基金管理人的賬務處理為準。核對無誤后，基金托管人向基金管理人進行書面或電子確認。如果基金管理人與基金托管人不能于應當發(fā)布公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人有權按照其編制的報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權就相關情況報中國證監(jiān)會備案。九、基金收益分配（一）基金收益分配的依據收益分配應該符合《基金合同》關于收益分配原則的規(guī)定。（二）基金收益分配的時間和程序1、基金收益分配方案由基金管理人根據《基金合同》的相關規(guī)定制定。2、基金管理人應于收益分配日之前將其制定的收益分配方案提交基金托管人復核，基金托管人應于收到收益分配方案后完成對收益分配方案的復核，并將復核意見書面通知基金管理人，復核通過后基金管理人應及時公告；如果基金管理人與基金托管人不能于收益分配日之前就收益分配方案達成一致，基金托管人有義務將收益分配方案及相關情況的說明提交中國證監(jiān)會備案并書面通知基金管理人，在上述文件提交完畢之日起基金管理人有權利對外公告其擬訂的收益分配方案，且基金托管人有義務協(xié)助基金管理人實施該收益分配方案，但有證據證明該方案違反法律法規(guī)及《基金合同》的除外。3、每一基金份額享有同等分配權；4、當基金累計報酬率超過同期標的指數累計報酬率達到1％以上，可進行收益分配；5、在符合有關基金收益分配條件的前提下，本基金收益每年最多分配4次，每次基金收益分配數額由基金管理人根據實際情況確定?；诒净鸬男再|和特點，本基金收益分配不須以彌補浮動虧損為前提，收益分配后有可能使基金份額凈值低于面值；6、若《基金合同》生效不滿3個月可不進行收益分配；7、本基金收益分配采用現金方式；8、基金托管人根據基金管理人的收益分配方案和提供的現金紅利金額的數據，在紅利發(fā)放日將分紅資金劃入基金管理人指定賬戶。十、基金信息披露（一）保密義務除按照《基金法》、《信息披露辦法》、《流動性風險管理規(guī)定》、《基金合同》及中國證監(jiān)會關于基金信息披露的有關規(guī)定進行披露以外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應恪守保密的義務?；鸸芾砣伺c基金托管人對基金的任何信息，除法律法規(guī)規(guī)定之外，不得在其公開披露之前，先行對任何第三方披露。但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：1、非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。3、基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下對自身聘請的外部法律顧問、財務顧問、審計人員、技術顧問等做出的必要信息披露。（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責和信息披露程序1、基金管理人和基金托管人應根據相關法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定各自承擔相應的信息披露職責。基金管理人和基金托管人負有積極配合、互相督促、彼此監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和時限披露的義務。2、本基金信息披露的所有文件，包括《基金合同》和本協(xié)議規(guī)定的基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金產品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金份額上市交易公告書、基金份額申購贖回清單、定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告）、臨時報告、基金凈值信息、澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算報告、投資資產支持證券的相關公告、投資股指期貨的相關公告、投資國債期貨的相關公告、投資股票期權的相關公告、投資流通受限證券的相關公告、參與融資及轉融通證券出借業(yè)務的相關公告及其他必要的公告文件，由基金管理人和基金托管人按照有關法律法規(guī)的規(guī)定予以公布。3、基金年度報告中的財務會計報告必須經符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所審計。4、本基金的信息披露，應通過中國證監(jiān)會規(guī)定媒介進行；基金管理人、基金托管人除依法在規(guī)定媒介上披露信息外，還可以根據需要在其他公共媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于規(guī)定媒介披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的內容應當一致。5、信息文本的存放與備查依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法規(guī)規(guī)定將信息置備于公司住所、基金上市交易的證券交易所，供社會公眾查閱、復制。基金管理人和基金托管人應保證文本的內容與所公告的內容完全一致。6、對于因不可抗力等原因導致基金信息的暫?；蜓舆t披露的（如暫停披露基金凈值信息），基金管理人應及時向中國證監(jiān)會報告，并與基金托管人協(xié)商采取補救措施。不可抗力等情形消失后，基金管理人和基金托管人應及時恢復辦理信息披露。（三）基金托管人報告基金托管人應按《基金法》、《運作辦法》、《信息披露辦法》和其他有關法律法規(guī)的規(guī)定于每個上半年度結束后兩個月內、每個會計年度結束后三個月內在基金中期報告及年度報告中分別出具托管人報告。十一、基金費用（一）基金管理人的管理費本基金的管理費按前一日基金資產凈值的0.50%年費率計提。管理費的計算方法如下：H＝E×0.50%÷當年天數H為每日應計提的基金管理費E為前一日的基金資產凈值基金管理費每日計提，按月支付，由托管人根據與管理人核對一致的財務數據，自動在次月初5個工作日內按照指定的賬戶路徑進行支付，管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。費用自動扣劃后，管理人應進行核對，如發(fā)現數據不符，及時聯系托管人協(xié)商解決。（二）基金托管人的托管費本基金的托管費按前一日基金資產凈值的0.10%年費率計提。托管費的計算方法如下：H＝E×0.10%÷當年天數H為每日應計提的基金托管費E為前一日的基金資產凈值基金托管費每日計提，按月支付，由托管人根據與管理人核對一致的財務數據，自動在次月初5個工作日內按照指定的賬戶路徑進行支付，管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。費用自動扣劃后，管理人應進行核對，如發(fā)現數據不符，及時聯系托管人協(xié)商解決。（三）從基金財產中列支基金管理人的管理費、基金托管人的托管費之外的其他基金費用，應當依據有關法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定執(zhí)行。（四）對于違反法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議及其他有關規(guī)定（包括基金費用的計提方法、計提標準、支付方式等）的基金費用，不得從任何基金財產中列支。標的指數許可使用費由基金管理人承擔，不得從基金財產中列支。（五）本基金支付給基金管理人、基金托管人的各項費用均為含稅價格，具體稅率適用中國稅務機關的相關規(guī)定。十二、基金份額持有人名冊的保管（一）基金份額持有人名冊的內容基金份額持有人名冊的內容包括但不限于基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。基金份額持有人名冊包括但不限于以下幾類：1、基金募集期結束時的基金份額持有人名冊；2、基金權益登記日的基金份額持有人名冊；3、基金份額持有人大會權益登記日的基金份額持有人名冊；4、每半年度最后一個交易日的基金份額持有人名冊。（二）基金份額持有人名冊的提供對于每半年度最后一個交易日的基金份額持有人名冊，基金管理人應在每半年度結束后5個工作日內定期向基金托管人提供。對于基金募集期結束時的基金份額持有人名冊、基金權益登記日的基金份額持有人名冊以及基金份額持有人大會權益登記日的基金份額持有人名冊，基金管理人應在相關的名冊生成后5個工作日內向基金托管人提供。（三）基金份額持有人名冊的保管基金份額持有人名冊由基金登記機構根據基金管理人的指令編制和保管，基金管理人和基金托管人應分別保管基金份額持有人名冊，基金登記機構保存期不少于20年，法律法規(guī)另有規(guī)定或有權機關另有要求的除外。如不能妥善保管，則按相關法規(guī)承擔責任。在基金托管人要求或編制中期報告和年報前，基金管理人應將有關資料送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和完整性。基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。十三、基金有關文件檔案的保存（一）基金管理人應保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料，基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料，其中基金托管人的保存期限為20年，法律法規(guī)另有規(guī)定或有權機關另有要求的除外。（二）基金管理人和基金托管人應按本協(xié)議第十條的約定對各自保存的文件和檔案履行保密義務。十四、基金托管人和基金管理人的更換（一）基金管理人職責終止后，仍應妥善保管基金管理業(yè)務資料，并與新任基金管理人或臨時基金管理人及時辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)?；鹜泄苋藨o予積極配合，并與新任基金管理人或臨時基金管理人核對基金資產總值和基金資產凈值。（二）基金托管人職責終止后，仍應妥善保管基金財產和基金托管業(yè)務資料，并與新任基金托管人或臨時基金托管人