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財(cái)務(wù)部職責(zé)目錄尋常工作..........................................3制度建設(shè)..........................................4核算管理..........................................4流動(dòng)資產(chǎn)核算..................................4固定資產(chǎn)核算..................................5無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)核算........................6流動(dòng)負(fù)債核算..................................6長(zhǎng)期負(fù)債核算..................................7所有者權(quán)益核算................................7成本費(fèi)用核算..................................7銷售利潤核算..................................8會(huì)計(jì)報(bào)表..........................................9每月對(duì)外編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表.....................9每月向股東、公司領(lǐng)導(dǎo)編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表.........9經(jīng)營預(yù)算..........................................10經(jīng)濟(jì)分析..........................................10財(cái)務(wù)部職責(zé)尋常工作負(fù)責(zé)公司尋常費(fèi)用審核、報(bào)銷。負(fù)責(zé)公司尋常鈔票、銀行存款收支結(jié)算、核算管理。負(fù)責(zé)每月編制工資表和發(fā)放。負(fù)責(zé)怪用金核算管理。負(fù)責(zé)每月各項(xiàng)稅金計(jì)算、核算、申報(bào)及繳納。負(fù)責(zé)每月公司員工社保費(fèi)復(fù)核。負(fù)責(zé)銷售合同審核管理、建立臺(tái)賬、每月編報(bào)狀況表。負(fù)責(zé)采購合同審核管理、建立臺(tái)賬、做好分析和跟蹤。負(fù)責(zé)每周定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)貨幣資金余額狀況表。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證保管、裝訂、歸檔管理。負(fù)責(zé)定期對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行分析、催收、清理。負(fù)責(zé)組織公司進(jìn)行資產(chǎn)、存貨、低值易耗品清查和盤點(diǎn)。負(fù)責(zé)每月進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)參謀。凡費(fèi)用報(bào)銷、合同貨款支付、備用金、工資獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放等各項(xiàng)涉及貨幣資金支出,按公司規(guī)定程序,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后再支付。負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)核算清理,責(zé)任到經(jīng)辦人。負(fù)責(zé)每月總賬、明細(xì)賬準(zhǔn)時(shí)結(jié)賬,核對(duì)相符,按月編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。負(fù)責(zé)每月主營業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用歸集、核算、結(jié)轉(zhuǎn)。負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與銀行、工商、稅務(wù)各方關(guān)系。負(fù)責(zé)每年公司工商年檢。負(fù)責(zé)每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊、準(zhǔn)時(shí)計(jì)入成本費(fèi)用。負(fù)責(zé)每月編報(bào)公司對(duì)外記錄報(bào)表。負(fù)責(zé)組織編制公司經(jīng)營預(yù)算,做好檢查、考核。負(fù)責(zé)每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。依照公司經(jīng)營需要,籌資、融資和資金平衡管理。負(fù)責(zé)海關(guān)出口退稅申報(bào)、核算、管理。做好與公司各部門協(xié)調(diào)配合。完畢公司領(lǐng)導(dǎo)交給其她工作任務(wù)。制度建設(shè)認(rèn)真執(zhí)行《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和工商、稅務(wù)關(guān)于各項(xiàng)法規(guī)制度。結(jié)合公司詳細(xì)實(shí)際,制定公司財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、成本費(fèi)用核算制度、資金收支管理制度、費(fèi)用報(bào)銷制度、預(yù)算管理辦法等。核算管理結(jié)合公司經(jīng)營業(yè)務(wù)內(nèi)容和特點(diǎn),科學(xué)設(shè)立會(huì)計(jì)科目、明細(xì)科目,形成科學(xué)核算體系。設(shè)立總分類賬、明細(xì)分類賬,每月總賬與明細(xì)分類賬核對(duì)相符。流動(dòng)資產(chǎn)核算鈔票設(shè)立“鈔票”科目,設(shè)立鈔票明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算,做到日清月結(jié)。銀行存款設(shè)立“銀行存款”科目,按不同開戶行和賬號(hào)設(shè)立二級(jí)科目。按不同開戶行和賬號(hào)進(jìn)行明細(xì)分類核算。應(yīng)收賬款設(shè)立“應(yīng)收賬款”科目,按合同項(xiàng)目設(shè)立二級(jí)科目,按經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人設(shè)立三級(jí)明細(xì)科目。設(shè)立明細(xì)分類賬進(jìn)行明細(xì)核算。預(yù)付賬款設(shè)立“預(yù)付賬款”科目,按合同項(xiàng)目設(shè)立二級(jí)科目,按經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人設(shè)立明細(xì)科目。設(shè)立明細(xì)分類賬核算。應(yīng)收出口退稅設(shè)立“應(yīng)收出口退稅”科目,按合同項(xiàng)目設(shè)立二級(jí)科目。設(shè)立明細(xì)分類賬進(jìn)行明細(xì)核算。其她應(yīng)收款設(shè)立“其她應(yīng)收款”科目,按經(jīng)辦人姓名設(shè)立二級(jí)科目。設(shè)立明細(xì)分類賬核算。庫存商品設(shè)立“庫存商品”科目,按合同項(xiàng)目設(shè)立二級(jí)明細(xì)科目。設(shè)立明細(xì)帳核算。待攤費(fèi)用設(shè)立“待攤費(fèi)用”科目,按待攤費(fèi)用名稱設(shè)立二級(jí)明細(xì)賬目。設(shè)立明細(xì)分類賬核算。固定資產(chǎn)核算固定資產(chǎn)設(shè)立“固定資產(chǎn)”科目,按固定資產(chǎn)名稱編號(hào)設(shè)立二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)分類賬核算。合計(jì)折舊設(shè)立“合計(jì)折舊”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)核算設(shè)立“無形資產(chǎn)”、“遞延資產(chǎn)”科目,設(shè)明細(xì)賬。流動(dòng)負(fù)債核算短期借款設(shè)立“短期借款”科目,按放貸行名稱設(shè)二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)分類賬核算。應(yīng)付賬款設(shè)立“應(yīng)付賬款”科目,按對(duì)方單位名稱或合同項(xiàng)目設(shè)立二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。預(yù)收賬款設(shè)立“預(yù)收賬款”科目,按對(duì)方單位名稱或合同項(xiàng)目設(shè)立二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。其她應(yīng)付款設(shè)立“其她應(yīng)付款”科目,按應(yīng)付對(duì)象設(shè)立二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。應(yīng)付工資設(shè)立“應(yīng)付工資”科目,按應(yīng)付對(duì)象或姓名設(shè)立二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。應(yīng)交稅金設(shè)立“應(yīng)交稅金”科目,按應(yīng)交稅金稅種設(shè)二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)分類賬核算。其她未交款設(shè)立“其她未交款”科目,按其她未交款項(xiàng)目名稱設(shè)二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。長(zhǎng)期負(fù)債核算依照公司發(fā)生長(zhǎng)期負(fù)債項(xiàng)目?jī)?nèi)容,設(shè)立“長(zhǎng)期借款”、“應(yīng)付債券”、“長(zhǎng)期應(yīng)付款”、“其她長(zhǎng)期負(fù)債”等科目進(jìn)行核算。所有者權(quán)益核算實(shí)收資本設(shè)“實(shí)收資本”科目,按股東名稱或姓名設(shè)二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。資本公積設(shè)“資本公積”科目,進(jìn)行明細(xì)核算。盈余公積設(shè)“盈余公積”科目,按公積金、公益金設(shè)立二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。成本費(fèi)用核算主營業(yè)務(wù)成本設(shè)“主營業(yè)務(wù)成本”科目,歸集反映銷售成本,按合同項(xiàng)目設(shè)立二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。管理費(fèi)用設(shè)“管理費(fèi)用”科目,按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)二級(jí)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。營業(yè)費(fèi)用設(shè)“營業(yè)費(fèi)用”科目,按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)明細(xì)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。財(cái)務(wù)費(fèi)用設(shè)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目,按費(fèi)用名稱設(shè)明細(xì)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。銷售利潤核算主營業(yè)務(wù)收入設(shè)“主營業(yè)務(wù)收入”科目,按銷售合同項(xiàng)目設(shè)立二級(jí)明細(xì)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。主營業(yè)務(wù)稅金及附加設(shè)“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”科目,按城建稅、教誨附加費(fèi)設(shè)二級(jí)明細(xì)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。其她業(yè)務(wù)收入設(shè)“其她業(yè)務(wù)收入”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。其她業(yè)務(wù)支出設(shè)“其她業(yè)務(wù)支出”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。營業(yè)外收入設(shè)“營業(yè)外收入”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。營業(yè)外支出設(shè)“營業(yè)外支出”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。所得稅設(shè)“所得稅”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。本年利潤設(shè)“本年利潤”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。利潤分派設(shè)“利潤分派”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。設(shè)“匯總損益”、“此前年度損益調(diào)節(jié)”,科目核算。會(huì)計(jì)報(bào)表每月末在總賬科目與各明細(xì)分類賬核對(duì)相符基本上,按月編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表,以滿足股東、公司經(jīng)營管理層和工商、稅務(wù)等政府部門規(guī)定和需要。每月對(duì)外編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表增值稅納稅申報(bào)表及其附表專用發(fā)票匯總表專用發(fā)票明細(xì)表普通發(fā)票匯總表資產(chǎn)負(fù)債表損益表認(rèn)證成果告知書增值稅專用發(fā)票認(rèn)證成果清單發(fā)票認(rèn)證成果清單貨品運(yùn)送發(fā)票認(rèn)證成果清單海關(guān)完稅憑證抵扣清單固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣狀況表每月向股東和公司領(lǐng)導(dǎo)編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表損益表銷售利潤明細(xì)表管理費(fèi)用明細(xì)表營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)收賬款明細(xì)表預(yù)付賬款明細(xì)表庫存商品明細(xì)表應(yīng)付賬款明細(xì)表預(yù)收賬款明細(xì)表其她應(yīng)收款明細(xì)表經(jīng)營預(yù)
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