上市公司募集資金現(xiàn)場(chǎng)檢查

募集資金現(xiàn)場(chǎng)檢查,,,,,,,,,

檢查對(duì)象：,,,檢查人員：,,,,復(fù)核人員：,,

,,,檢查時(shí)間：,,,,復(fù)核時(shí)間：,,

檢查事項(xiàng),具體檢查內(nèi)容,參考法規(guī),檢查方式,是否履行檢查程序,,,發(fā)現(xiàn)問題或關(guān)注事項(xiàng)索引,復(fù)核意見,備注

,,,,是,否,不適用,,,

1.募集資金存儲(chǔ)、使用和管理的內(nèi)部控制制度建設(shè),,,,,,,,,

1.1募集資金管理制度建立情況,檢查募集資金管理制度是否制定、制定時(shí)間、生效審批的流程,,,,,,,,

1.2募集資金管理制度內(nèi)容,檢查《募集資金管理制度》是否對(duì)募集資金專戶存儲(chǔ)、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定,《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第三條,,,,,,,

,檢查《募集資金管理制度》是否對(duì)募集資金使用的申請(qǐng)、分級(jí)審批權(quán)限、決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制措施及信息披露程序作出明確規(guī)定,《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第三條,,,,,,,

,上市公司董事會(huì)是否確保該制度的有效實(shí)施,,,,,,,,

2.募集資金（含非現(xiàn)金資產(chǎn)）的到位情況,,,,,,,,,

2.1募集資金到位情況,資金是否按時(shí)、足額到帳,,,,,,,,

,資金到位后，公司是否及時(shí)辦理了驗(yàn)資,,,,,,,,

2.2實(shí)物資產(chǎn)到位情況,大股東以實(shí)物資產(chǎn)出資的，實(shí)物資產(chǎn)移交時(shí)間，及財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移、過戶手續(xù)完成時(shí)間,,,,,,,,

2.3實(shí)物資產(chǎn)的定價(jià)依據(jù),定價(jià)是否履行了法定程序,,,,,,,,

3.募集資金的使用情況,,,,,,,,,

3.1募集資金的專戶管理,是否建立募集資金專戶,《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第四條,,,,,,,

,募集資金專戶是否經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立,,,,,,,,

,是否建立三方監(jiān)管制度，三方監(jiān)管協(xié)議的內(nèi)容、簽訂的時(shí)間、生效審批的流程等是否符合規(guī)定,,,,,,,,

,募集資金專戶是否存放非募集資金或用作其他用途,,,,,,,,

3.2募集資金的使用情況,募集資金實(shí)際使用情況是否與募集資金投資計(jì)劃存在差異,《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第十一條,,,,,,,

,募集資金是否存放于公司董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶,《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第四條,,,,,,,

,募集資金使用情況是否與會(huì)計(jì)記錄一致,,,,,,,,

,募集資金大額支出的付款審批手續(xù)是否合規(guī),《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第三條,,,,,,,

3.3募集資金的用途變更,募集資金是否按照招股說明書或募集說明書所列用途使用，如改變招股說明書或募集說明書所列用途，是否經(jīng)過股東大會(huì)做出決議,《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第五條,,,,,,,

3.4暫時(shí)閑置募集資金用于現(xiàn)金管理,使用閑置募集資金投資產(chǎn)品是否經(jīng)董事會(huì)審議通過，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)是否發(fā)表明確同意意見并披露,《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第七條,,,,,,,

,暫時(shí)閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理是否符合安全性和流動(dòng)要求,,,,,,,,

,投資產(chǎn)品是否質(zhì)押,,,,,,,,

,開立投資產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶是否到交易所備案并公告；產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶是否存放非募集資金或用作其他用途,,,,,,,,

3.5暫時(shí)閑置募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金,暫時(shí)閑置募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，是否經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)是否發(fā)表明確同意意見并披露,《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第八條,,,,,,,

,暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金，募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的實(shí)際用途是否僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用；是否用于新股配售、申購(gòu)或用于股票及衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券交易等,,,,,,,,

3.6超募資金永久補(bǔ)充流動(dòng)資金和歸還銀行借款,超募資金永久補(bǔ)充流動(dòng)資金和歸還銀行借款，是否經(jīng)上市公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式、獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)是否發(fā)表明確同意意見并披露,《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第九條,,,,,,,

,12個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額是否超過超募資金總額的30%,,,,,,,,

,上市公司是否承諾在補(bǔ)充流動(dòng)資金后12個(gè)月內(nèi)不進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資以及為他人提供財(cái)務(wù)資助并披露,,,,,,,,

3.7以募集資金置換預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金,是否經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)是否發(fā)表明確同意意見并披露,《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第十條,,,,,,,

,置換是否發(fā)生在募集資金到賬后6個(gè)月內(nèi),,,,,,,,

,檢查預(yù)先投入的自籌資金是否真實(shí)發(fā)生,,,,,,,,

3.8是否存在控股股東對(duì)募股資金的占用情況,募集資金是否被占用或挪用,《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第二條,,,,,,,

4.募集資金管理與監(jiān)督,,,,,,,,,

4.1董事會(huì)對(duì)募集資金的核查,董事會(huì)是否每半年全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況，并出具《公司募集資金存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》并披露,《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第十一條,,,,,,,

4.2內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)募集資金的監(jiān)督,公司內(nèi)部審計(jì)部門、審計(jì)委員會(huì)對(duì)上市公司募集資金存放與使用情況的監(jiān)督情況,,,,,,,,

4.3獨(dú)立董事對(duì)募集資金實(shí)際使用情況的監(jiān)督,獨(dú)立董事是否關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與上市公司信息披露情況的差異，并采取必要措施核查；上市公司是否配合獨(dú)立董事的核查,《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第十二條,,,,,,,

4.4會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽證報(bào)告,上市公司年度審計(jì)時(shí)是否聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具簽證報(bào)告并披露,《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第十一條,,,,,,,

4.5保薦機(jī)構(gòu)督導(dǎo),是否督導(dǎo)發(fā)行人建立并有效執(zhí)行《募集資金管理制度》,,,,,,,,

,是否督導(dǎo)發(fā)行人對(duì)募集資金進(jìn)行專戶存儲(chǔ),,,,,,,,

,是否與發(fā)行人、募集資金托管銀行簽訂《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》,《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第四條,,,,,,,

,是否每半年對(duì)上市公司募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)核查,《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第十三條,,,,,,,

,每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之后，保薦機(jī)構(gòu)是否對(duì)上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項(xiàng)核查報(bào)告并披露,,,,,,,,

5.募集資金使用情況的披露,,,,,,,,,

5.1是否對(duì)募集資金使用、變更、補(bǔ)充流動(dòng)資金及現(xiàn)金管理的情況如實(shí)披露,是否披露以前年度年度報(bào)告、前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告,,,,,,,,

,是否列表說明募集資金承諾投資項(xiàng)目、項(xiàng)目進(jìn)度與實(shí)際投資項(xiàng)目、進(jìn)度的異同,《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)-年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》第二十一條,,,,,,,

,"尚未使用的募集資金,應(yīng)說明資金用途及去向",,,,,,,,

,募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理、暫行補(bǔ)充流動(dòng)資金及永久補(bǔ)充流動(dòng)資金，是否披露，披露內(nèi)容是否合規(guī),《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第七、八和九條,,,,,,,

5.2實(shí)際投入、收益情況說明,"實(shí)際投資項(xiàng)目沒有變更,公司應(yīng)介紹項(xiàng)目資金的投入情況、項(xiàng)目的進(jìn)度及預(yù)計(jì)收益",《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)-年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》第二十一條,,,,,,,

,"若項(xiàng)目已產(chǎn)生收益,應(yīng)說明收益情況",,,,,,,,

,"未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和收益的,應(yīng)當(dāng)解釋原因",,,,,,,,

5.3實(shí)際情況與公開募集文件存在差異的，上市公司董事會(huì)應(yīng)說明原因,"實(shí)際投資項(xiàng)目如有變更,公司是否介紹項(xiàng)目變更原因、變更程序及其披露情況,項(xiàng)目資金的投入情況,項(xiàng)目的進(jìn)度及預(yù)計(jì)收益；若項(xiàng)目已產(chǎn)生收益,應(yīng)說明收益情況；未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和收益的,應(yīng)說明原因。同時(shí)還需說明原項(xiàng)目的預(yù)計(jì)收益情況",《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)-年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》第二十一條,,,,,,,

,"若公開募集文件引用了盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告，則關(guān)注相關(guān)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之八十,除因不可抗力外,其法定代表人、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師是否在股東大會(huì)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開作出解釋并道歉",《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第六十七條,,,,,,,

6.募集資金項(xiàng)目的實(shí)地查看,,,,,,,,,

6.1實(shí)地查看,實(shí)地現(xiàn)場(chǎng)觀察募集資金投資項(xiàng)目的工程建設(shè)情況,,,,,,,,

,向工程監(jiān)理部門工作人員了解募集資金投資項(xiàng)目的工程建設(shè)的進(jìn)度情況,,,,,,,,

,向