風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃

風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2024/3/25風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃內(nèi)容提要一、保險(xiǎn)理財(cái)?shù)谋匾约捌鋬?yōu)勢(shì)二、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)需求三、人壽保險(xiǎn)的定價(jià)基礎(chǔ)與條款分析四、保險(xiǎn)理財(cái)與合同法律問(wèn)題五、團(tuán)體保險(xiǎn)與員工福利計(jì)劃六、人壽保險(xiǎn)的避稅與節(jié)稅功能風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃一、保險(xiǎn)充當(dāng)理財(cái)手段的必要性及其優(yōu)勢(shì)家庭投資理財(cái)?shù)姆绞接泻芏喾N，儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)、股票、債券、期貨、房地產(chǎn)、黃金、古董、郵票等。哪種最好？無(wú)法比較。正如空氣、水和食物誰(shuí)最重要無(wú)法比較一樣。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（一）保險(xiǎn)在個(gè)人理財(cái)中的積極意義風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃A、個(gè)人財(cái)務(wù)安全的保護(hù)

武漢漢正街.doc收入的保障；財(cái)產(chǎn)的保障；生命價(jià)值的保障。

“常將有日思無(wú)日，莫待無(wú)時(shí)想有時(shí)。”保險(xiǎn)不是來(lái)改變我們的生活，而是保證我們的生活水平不受不利因素影響。在理財(cái)途徑中，保險(xiǎn)是唯一可以轉(zhuǎn)移和分散危險(xiǎn)的手段。人們生活品質(zhì)的提高主要取決于物質(zhì)生活的富足和精神生活的安寧，而保險(xiǎn)在這兩個(gè)方面都有提升的作用。人壽保險(xiǎn)作為投資理財(cái)?shù)囊环N手段，其最主要的功能是保障，其特殊的和其他行業(yè)無(wú)法取代的優(yōu)勢(shì)就是保障。保險(xiǎn)是一種給予人們提供保障的產(chǎn)品，而不是讓保戶去賺錢，所以，傳統(tǒng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品才是最經(jīng)得起考驗(yàn)的。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃B、投資回報(bào)的安全性普通的投資遵循“高收益、高風(fēng)險(xiǎn)”的規(guī)律。

滬深股市14年.doc保險(xiǎn)投資的關(guān)鍵不是幫被保險(xiǎn)人做投機(jī)，也不是短期投資，而是長(zhǎng)期投資。很多人買保險(xiǎn)買20年、30年，甚至為了退休，保險(xiǎn)業(yè)采取的是穩(wěn)中求勝的策略。

國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)公司嚴(yán)格的監(jiān)管和對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用嚴(yán)格的監(jiān)控，把投資的風(fēng)險(xiǎn)降到很低。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃C、節(jié)稅和保全財(cái)產(chǎn)

在制定遺產(chǎn)計(jì)劃時(shí)，如果沒(méi)有人壽保險(xiǎn)的參與，想要保全事業(yè)和財(cái)產(chǎn)幾乎是不可能的。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃D、體現(xiàn)自身價(jià)值，顯示經(jīng)濟(jì)實(shí)力“當(dāng)你同別人做生意時(shí)，告訴他你買了多少人壽保險(xiǎn)，顯示你的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，很有說(shuō)服力?！?/p>

明星保險(xiǎn).doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃E、提高信用銀行給企業(yè)貸款時(shí)，要求企業(yè)必須上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，同理，對(duì)于購(gòu)買了人壽保險(xiǎn)的企業(yè)者，他的信用以及企業(yè)的信用都會(huì)大幅提高。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃F、建立應(yīng)急儲(chǔ)備金

財(cái)富靠人去創(chuàng)造，而人靠健康支撐，理財(cái)?shù)那疤崾且_保人身安全和財(cái)產(chǎn)安全。在所有理財(cái)方式中，保險(xiǎn)是唯一可以依靠他力來(lái)護(hù)衛(wèi)人身和財(cái)產(chǎn)安全的方式。除了保險(xiǎn)，沒(méi)有一種理財(cái)工具可以保證當(dāng)我們發(fā)生變故時(shí)能從“別人”那里拿到一筆急用的現(xiàn)金。這是保險(xiǎn)能生存發(fā)展數(shù)百年的社會(huì)基礎(chǔ)。人壽保險(xiǎn)具有現(xiàn)金價(jià)值，表面上是交給了保險(xiǎn)公司，實(shí)質(zhì)上是“儲(chǔ)蓄”在保險(xiǎn)公司里，投保人隨時(shí)可以動(dòng)用這筆資金。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃G、以金錢買時(shí)間成功=資本×能力×?xí)r間。誰(shuí)也不清楚自己有多少時(shí)間。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃F、保障生命價(jià)值（P17）家庭經(jīng)濟(jì)支柱的責(zé)任：使家眷免于饑餓，不至于無(wú)家可歸；使子女完成必要的教育，不至于失學(xué)；使父母安享晚年，不至于老無(wú)所養(yǎng)；使家庭財(cái)產(chǎn)完整，不至于受損。生命價(jià)值=個(gè)人未來(lái)賺取的薪資–個(gè)人的維持成本人的生命價(jià)值將因下列原因?qū)е聯(lián)p失：過(guò)早死亡、失能、退休和失業(yè)。人的生命價(jià)值的觀念是人壽保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（二）保險(xiǎn)理財(cái)?shù)奶厥鈨?yōu)勢(shì)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、安全優(yōu)勢(shì)安全優(yōu)勢(shì).doc證券公司破產(chǎn)及其處理.doc銀行機(jī)構(gòu)破產(chǎn)處置.doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、權(quán)益優(yōu)勢(shì)

風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃保險(xiǎn)人說(shuō)明義務(wù)的嚴(yán)格要求第十八條保險(xiǎn)合同中規(guī)定有關(guān)于保險(xiǎn)人責(zé)任免除條款的，保險(xiǎn)人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)應(yīng)當(dāng)向投保人明確說(shuō)明，未明確說(shuō)明的，該條款不產(chǎn)生效力。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃保險(xiǎn)條款解釋有利于被保險(xiǎn)人原則

第三十一條對(duì)于保險(xiǎn)合同的條款，保險(xiǎn)人與投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人有爭(zhēng)議時(shí)，人民法院或者仲裁機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)作有利于被保險(xiǎn)人和受益人的解釋。

風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃射幸性賦予保險(xiǎn)“四兩撥千斤”的效果一般投資是以一塊錢來(lái)賺取幾分錢的利息，而人壽保險(xiǎn)卻是以幾分錢來(lái)保證一塊錢的價(jià)值。它在個(gè)人和家庭面臨危機(jī)時(shí)發(fā)揮出的強(qiáng)大威力是其余任何投資手段所無(wú)法企及和替代的。只有人身保險(xiǎn)才能保證一個(gè)人的家庭不會(huì)因?yàn)槠渌劳鰝麣埢蚧贾卮蠹膊《惺芫薮蟮慕?jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)；也只有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)才能保證個(gè)人和家庭在其房屋等高價(jià)值財(cái)產(chǎn)損毀時(shí)，迅速得到經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，而不會(huì)導(dǎo)致生活水平大幅降低。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃復(fù)利計(jì)息銀行理財(cái)產(chǎn)品采取的主要是單利，即一定期限、一定數(shù)額的存款會(huì)有一個(gè)相對(duì)固定的收益空間。不論是固定收益還是采取浮動(dòng)利息，在理財(cái)期限內(nèi)，銀行理財(cái)產(chǎn)品都采取單利。保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品則不同，大都采取復(fù)利計(jì)算。即在保險(xiǎn)期內(nèi)，投資賬戶中的現(xiàn)金價(jià)值以年為單位，進(jìn)行利滾利。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃巨大的避稅潛力人壽保險(xiǎn)金免交所得稅和遺產(chǎn)稅，在制定遺產(chǎn)計(jì)劃時(shí)，如果沒(méi)有人壽保險(xiǎn)的參與，想要保全事業(yè)和財(cái)產(chǎn)幾乎是不可能的。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃保單不被凍結(jié)且不受債務(wù)人索債

當(dāng)企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，股票、債券、存款等都會(huì)被凍結(jié)，唯有人壽保單不被凍結(jié)。另外債權(quán)人也無(wú)權(quán)要求受益人以保險(xiǎn)收益來(lái)償還債務(wù)。這也是人壽保險(xiǎn)投資與其它投資大不相同的地方。

風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃3、風(fēng)險(xiǎn)與效益優(yōu)勢(shì)從積累資金的角度，儲(chǔ)蓄象爬樓梯，保險(xiǎn)象乘電梯。儲(chǔ)蓄算得出利息，算不出風(fēng)險(xiǎn)。儲(chǔ)蓄是錦上添花，保險(xiǎn)是雪中送炭。股票是制造風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。只要你一天沒(méi)有離開(kāi)市場(chǎng)，你就不要說(shuō)輸或者贏。股市不敗的秘決。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（三）保險(xiǎn)理財(cái)?shù)牟蛔?、專業(yè)性強(qiáng)，信息不對(duì)稱。2、提前解除合同將蒙受較大損失。3、期限長(zhǎng)，難于堅(jiān)持。4、理賠復(fù)雜，發(fā)生爭(zhēng)議的概率是投資方式中最大的。5、不能在二級(jí)市場(chǎng)上買賣。只能在保險(xiǎn)公司退保，不能轉(zhuǎn)讓給第三者。6、存在道德危險(xiǎn)（故意促成事故發(fā)生）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃習(xí)題一習(xí)題一.doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃二、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)需求不是人們不愿意買保險(xiǎn)，是因?yàn)橛幸徊糠秩瞬涣私獗ｋU(xiǎn)，暫時(shí)沒(méi)有買；一部分人沒(méi)有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的隨機(jī)性，沒(méi)有急于買；一部分人沒(méi)有太多的收入，沒(méi)有購(gòu)買能力；有一部分人已經(jīng)買了，但不是很明白，所以買的不多。理財(cái)時(shí)必須清楚的問(wèn)題：面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)；哪些風(fēng)險(xiǎn)必須從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度作出安排；哪些風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)保險(xiǎn)來(lái)管理；自己購(gòu)買的保險(xiǎn)承擔(dān)了自己的哪些風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（一）風(fēng)險(xiǎn)管理（P1）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)及其特征含義:日常生活中遭遇的能導(dǎo)致人身傷亡、財(cái)產(chǎn)受損及其他經(jīng)濟(jì)損失的自然災(zāi)害、意外事故和不測(cè)事件的可能性。風(fēng)險(xiǎn)即未來(lái)?yè)p失發(fā)生的可能性。廣義上講：包括盈利的不確定性和損失的不確定性狹義上講：僅指損失發(fā)生的不確定性風(fēng)險(xiǎn)的特征：A、客觀性與普遍性。天有不測(cè)風(fēng)云，人有旦夕禍福。B、損害性。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展成為風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)會(huì)給人們?cè)斐蓳p失。C、不確定性。包括空間上的不確定性、時(shí)間上的不確定性、損失程度的不確定性。D、可測(cè)定性。通過(guò)統(tǒng)計(jì)，可測(cè)定較準(zhǔn)確的損失率。E、發(fā)展性。創(chuàng)造物質(zhì)財(cái)富，也創(chuàng)造和發(fā)展了風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃人們對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的基本態(tài)度與辦法人類的歷史——一部與風(fēng)險(xiǎn)斗爭(zhēng)的歷史回避風(fēng)險(xiǎn)（孔子《大戴禮記》：“父母全而生之，子全而歸之，可謂孝也?！薄暗蓝粡?，舟而不游，不以身相許，不可登高，不可臨深淵”）控制風(fēng)險(xiǎn)（抗洪救災(zāi)；建筑物防震設(shè)計(jì)；不把雞蛋放在一個(gè)籃子里）自留風(fēng)險(xiǎn)（中國(guó)石油化工總公司安全生產(chǎn)保證基金)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（保險(xiǎn)，是用固定的小支出來(lái)?yè)Q取確定的大保障。）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素A、風(fēng)險(xiǎn)因素。促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大損失程度的原因或條件。

B、風(fēng)險(xiǎn)事故。造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直接的或外在的原因，是損失的媒介物。

C、損失。非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。風(fēng)險(xiǎn)因素增加或引起風(fēng)險(xiǎn)事故造成損失風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃可保風(fēng)險(xiǎn)的基本條件第一，可保風(fēng)險(xiǎn)是純粹風(fēng)險(xiǎn)；第二，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生必須具有偶然性；第三，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是意外的；第四，風(fēng)險(xiǎn)必須是大量標(biāo)的均有遭受損失的可能性；第五，風(fēng)險(xiǎn)的損失必須是可以用貨幣計(jì)量的；第六，不屬于特別巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)或損失特別小的風(fēng)險(xiǎn)。四川汶川地震.doc保險(xiǎn)產(chǎn)品的三不保.doc買保險(xiǎn)看清承保范圍很重要.doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（二）保險(xiǎn)的功能與作用1、保險(xiǎn)的保障功能：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的補(bǔ)償，人身保險(xiǎn)的給付。

胡適：保險(xiǎn)的意義只是今天作明天的準(zhǔn)備，生時(shí)作死時(shí)的準(zhǔn)備，父母作兒女的準(zhǔn)備，兒女幼時(shí)作兒女長(zhǎng)大的準(zhǔn)備，如此而已。今天預(yù)備明天，這是真穩(wěn)健；生時(shí)預(yù)備死時(shí)，這是真豁達(dá)；父母預(yù)備兒女，這是真慈愛(ài)。能做到這三步的人，才能算作是現(xiàn)代人。

人壽保險(xiǎn)理賠案件.doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、資金融通功能

保險(xiǎn)公司將掌握的保險(xiǎn)基金進(jìn)行投資，比如銀行存款、債券、股票、不動(dòng)產(chǎn)等，從而形成了資金融通功能。這一功能主要是通過(guò)資金運(yùn)用的形式實(shí)現(xiàn)的。巴菲特的成功之道進(jìn)入2008年，“股神”巴菲特的個(gè)人資產(chǎn)超過(guò)了微軟創(chuàng)始人比爾·蓋茨，成為全球個(gè)人資產(chǎn)的首富。是什么成就了巴菲特的輝煌？巴菲特在2005年致股東的信中說(shuō)：“保險(xiǎn)業(yè)為我們提供了眾多的資金，用這些資金我們才可以買下證券和企業(yè)——后者現(xiàn)在給我們提供了日益擴(kuò)大的益。…事實(shí)上，如果沒(méi)有收購(gòu)國(guó)民賠償保險(xiǎn)公司，伯克希爾有現(xiàn)在一半的規(guī)模都算幸運(yùn)了”。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃3、社會(huì)管理功能社會(huì)保障管理（為社保圈外的人們提供保障；為國(guó)民提供多層次的保障；提高了社會(huì)保障水平）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理（積累風(fēng)險(xiǎn)損失資料為社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理提供支持；配合有關(guān)部門做好防災(zāi)防損；差別費(fèi)率鼓勵(lì)做好預(yù)防工作促進(jìn)社會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制）社會(huì)關(guān)系管理（介入災(zāi)害處理，改變社會(huì)成員的行為模式，促進(jìn)政府、企業(yè)、個(gè)人關(guān)系的和諧，減少社會(huì)摩擦；促進(jìn)社會(huì)互助風(fēng)尚）社會(huì)信用管理（培養(yǎng)和增強(qiáng)社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)；實(shí)現(xiàn)社會(huì)信用資源的共享）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃4、避稅與節(jié)稅功能風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃保險(xiǎn)的作用面面觀保險(xiǎn)對(duì)個(gè)人和家庭的作用A、幫助建立安定的人生。B、幫助儲(chǔ)蓄。長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄需要很強(qiáng)的意志力。C、壽險(xiǎn)可以體現(xiàn)生命尊嚴(yán)和價(jià)值。D、作為良好的投資的手段E、稅收上的優(yōu)惠保險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的作用A、分擔(dān)企業(yè)對(duì)雇員的人身風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任B、增加員工福利，有助于企業(yè)留住人才C、補(bǔ)償企業(yè)重要雇員死亡或傷殘帶來(lái)的損失D、有助于企業(yè)利用稅收優(yōu)惠政策保險(xiǎn)對(duì)社會(huì)的作用A、有助于穩(wěn)定社會(huì)生活B、有助于擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)C、促進(jìn)消費(fèi)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展D、重要的融資方式風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（三）個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)需求（P14）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)需求大多數(shù)人面臨著房地產(chǎn)和其他個(gè)人財(cái)產(chǎn)遭受損失或損壞的風(fēng)險(xiǎn)。為財(cái)產(chǎn)投保的方式有兩種：特定危險(xiǎn)保險(xiǎn)和一切危險(xiǎn)保險(xiǎn)。我國(guó)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一般為特定危險(xiǎn)保險(xiǎn)，期限為1-8年不等。有的家庭財(cái)產(chǎn)還有還本甚至分紅功能。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)多采“第一危險(xiǎn)責(zé)任方式”理賠，但最高以不超過(guò)保險(xiǎn)單上分項(xiàng)列明的保險(xiǎn)金額為限。未列明分項(xiàng)金額時(shí)，則按照條款規(guī)定的分項(xiàng)比例賠償。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的衡量財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的衡量包括財(cái)產(chǎn)直接損失及因財(cái)產(chǎn)損毀而引起的間接經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)衡量的指標(biāo)包括實(shí)際現(xiàn)金價(jià)值、重置成本、相關(guān)費(fèi)用等。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任險(xiǎn)需求

一般人都面臨著潛在的法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，由于本人的過(guò)錯(cuò)造成他人財(cái)產(chǎn)損失或人身傷害時(shí)，在法律上產(chǎn)生的民事賠償責(zé)任。保險(xiǎn)公司開(kāi)發(fā)的綜合個(gè)人責(zé)任險(xiǎn)可滿足轉(zhuǎn)移法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的需求。我國(guó)基本不存在針對(duì)社會(huì)大眾的綜合個(gè)人責(zé)任險(xiǎn)。主要只有一些針對(duì)特種職業(yè)的職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，如醫(yī)生、律師、保險(xiǎn)代理人、經(jīng)紀(jì)人等。個(gè)人擁有的機(jī)動(dòng)車輛可以投保責(zé)任保險(xiǎn)，但不屬于綜合個(gè)人責(zé)任險(xiǎn)范疇。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的衡量對(duì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的衡量取決于意外事故的嚴(yán)重程度及法院判決的損失賠償金，最大可能的責(zé)任損失可以以個(gè)人累計(jì)財(cái)富為限。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃3、人身風(fēng)險(xiǎn)與壽險(xiǎn)需求人身風(fēng)險(xiǎn)包括三種情況：生理死亡：工作期間生命的提前死亡生存死亡：工作期間永久全殘退休死亡：達(dá)到退休年齡出現(xiàn)的死亡風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃人身風(fēng)險(xiǎn)的衡量人身風(fēng)險(xiǎn)衡量的計(jì)算方法（保額的確定方法）

A、生命價(jià)值法：預(yù)期未來(lái)收入的現(xiàn)值，以此來(lái)衡量人身風(fēng)險(xiǎn)。B、需求法：分析不同家庭一旦家長(zhǎng)死亡的財(cái)務(wù)需求，并轉(zhuǎn)換為投保的數(shù)額。C、資本保留法：估算替代收入的資本需求，一旦家庭成員發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)不能獲得收入，則用保險(xiǎn)賠償費(fèi)用來(lái)投資，按照合適的收益率，產(chǎn)生的收益與發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)前的收入基本相當(dāng)。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃4、健康風(fēng)險(xiǎn)與健康險(xiǎn)需求高昂的費(fèi)用支出和疾病的多發(fā)性與不確定性，是健康風(fēng)險(xiǎn)成為一般人最擔(dān)心的人生風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)目前主要的健康保險(xiǎn)險(xiǎn)種有：重大疾病保險(xiǎn)、特種疾病保險(xiǎn)、疾病醫(yī)療保險(xiǎn)（醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、住院津貼保險(xiǎn)）、意外傷害醫(yī)療保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。醫(yī)療保險(xiǎn)中的幾個(gè)問(wèn)題已成為近年我國(guó)健康保險(xiǎn)中的普遍而突出的問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃人生責(zé)任與人壽保險(xiǎn)人生責(zé)任與人壽保險(xiǎn).doc人生必備的六張保單（P168）第一張保單：年輕時(shí)…為父母(壽險(xiǎn)、意外）第二張保單：結(jié)婚時(shí)…為雙方(健康險(xiǎn)為主）第三張保單：貸款購(gòu)房時(shí)為家庭(壽險(xiǎn)為主)第四張保單：生Baby時(shí)為子女(教育險(xiǎn)、醫(yī)療險(xiǎn)為主)第五張保單：40歲時(shí)……為養(yǎng)老(養(yǎng)老險(xiǎn)、投資險(xiǎn)為主)第六張保單：55歲時(shí)……為遺產(chǎn)(投資險(xiǎn)、兩全險(xiǎn)為主)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃習(xí)題二習(xí)題二.doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃三、人壽保險(xiǎn)的定價(jià)基礎(chǔ)與條款分析風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（一）保險(xiǎn)的定價(jià)基礎(chǔ)（P50）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、保險(xiǎn)的定價(jià)基礎(chǔ)人壽保險(xiǎn)的定價(jià)基礎(chǔ)（1）死亡率假設(shè)（2）利率假設(shè)（3）失效率假設(shè)（4）費(fèi)用率假設(shè)（5）平均保額財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的定價(jià)基礎(chǔ)：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的純費(fèi)率等于保險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率與可能損失金額的乘積。禽流感保險(xiǎn)是創(chuàng)新還是違背原則.doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃人壽保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)來(lái)源（P42）A、死差益B、利差益C、費(fèi)差益D、失效收益E、投資收益和資產(chǎn)增值F、殘疾給付、意外加倍給付、年金預(yù)計(jì)給付額與實(shí)際給付額的差異G、預(yù)期利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、保險(xiǎn)費(fèi)（1）保險(xiǎn)費(fèi)的組成

保險(xiǎn)的保費(fèi)包括兩部分：一是純保費(fèi)，用于保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)保險(xiǎn)金的給付；二是附加保費(fèi)，主要用于各種管理費(fèi)用、傭金或手續(xù)費(fèi)支出和利潤(rùn)等項(xiàng)目。其中，純保險(xiǎn)費(fèi)的收取遵循“收支相等”的原則，附加費(fèi)保費(fèi)則根據(jù)保險(xiǎn)公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況確定。純保費(fèi)與附加費(fèi)保費(fèi)的總和即毛保費(fèi)。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（2）壽險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算方式

理論模式：每年更新的定期保險(xiǎn)。根據(jù)收支相等原則，保險(xiǎn)公司每年收取的純保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)該正好能夠支付該年分擔(dān)的死亡成本，由于年齡增加，死亡率不斷增加，每年的純保費(fèi)也會(huì)不斷增加。每年的保費(fèi)都會(huì)有所不同。實(shí)際操作：均衡凈保費(fèi)。每年更新的定期保險(xiǎn)不可行。人到老年將無(wú)法負(fù)擔(dān)增加的保費(fèi)，將因此失去保障。均衡保費(fèi)法的原理是保險(xiǎn)收支在整個(gè)保險(xiǎn)期間相等，然后各年度支付同樣的保險(xiǎn)費(fèi)。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃保險(xiǎn)費(fèi)的優(yōu)惠A、投保人數(shù)越多，費(fèi)率越優(yōu)惠；B、過(guò)往出險(xiǎn)記錄越低安全維護(hù)越好費(fèi)率越優(yōu)惠C、關(guān)于保費(fèi)豁免條款。不少少兒險(xiǎn)乃至部分重疾險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)等均設(shè)計(jì)了保費(fèi)豁免條款,隨保單同時(shí)生效,當(dāng)投保人不幸喪失經(jīng)濟(jì)能力時(shí),被保險(xiǎn)人能免費(fèi)享有所有保障。D、免費(fèi)保險(xiǎn)可以嗎？公司不得在標(biāo)書(shū)協(xié)議之外，以補(bǔ)充協(xié)議約定、備忘錄等形式，承諾向發(fā)標(biāo)方或投保人、被保險(xiǎn)人免費(fèi)贈(zèng)送附加險(xiǎn)或其它險(xiǎn)種，返還回扣或給付其他利益。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（3）現(xiàn)金價(jià)值

在均衡保費(fèi)模式下，晚年較高的交費(fèi)被分擔(dān)到了各個(gè)年度，保費(fèi)在整個(gè)交費(fèi)期是均等的。這樣，在投保初期，均衡凈保費(fèi)將高與自然保費(fèi)，在投保后期，均衡凈保費(fèi)將低于凈保費(fèi)。早期多交的保險(xiǎn)費(fèi)被積存在保險(xiǎn)公司，相當(dāng)與投保人在公司存了一筆錢。一旦出現(xiàn)退保，保險(xiǎn)公司應(yīng)將現(xiàn)金價(jià)值退還投保人。同樣道理，在躉交保費(fèi)下，客戶早期交納的保費(fèi)在未履行完畢保險(xiǎn)責(zé)任前，也將形成現(xiàn)金價(jià)值。退保損失的產(chǎn)生與猶豫期制度。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃3、生命表概念：生命表又稱死亡表，是指具有一定數(shù)目的0歲人組成的群體，自0歲起直到生存人數(shù)為零止的這一段時(shí)間內(nèi)，用統(tǒng)計(jì)數(shù)字表明其每年生存、死亡狀況的表。1693年，哈雷發(fā)表了世界上第一張生命表，從此有了精算學(xué)的開(kāi)始。我國(guó)自1982年恢復(fù)人身保險(xiǎn)，因缺少經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，一直借用日本的第二回生命表（1965—1969）和第三回生命表（1972—1976）。1992年開(kāi)始，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)開(kāi)始著手研制本國(guó)生命表，并于1995年7月完成中國(guó)第一張人壽保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)生命表。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃生命表的構(gòu)成生命表由各種表明生存、死亡狀況的統(tǒng)計(jì)數(shù)字構(gòu)成，正式的生命表通常包含有基本函數(shù)生存數(shù)、死亡數(shù)、死亡率或生存率、并按各年齡排列成表格。需要的話，還會(huì)增加某些衍生函數(shù)，如生存人年數(shù)、平均余命等。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃生命表的種類

根據(jù)不同因素對(duì)人群進(jìn)行區(qū)分，生命表也因此有多種分類方法。但通常分為兩種：A、國(guó)民生命表。根據(jù)國(guó)民或特定地區(qū)人口的統(tǒng)計(jì)資料表明的生死狀況，利用人口統(tǒng)計(jì)資料編制。其反映的信息對(duì)保險(xiǎn)公司研究市場(chǎng)需求、進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分有重要的價(jià)值。B、經(jīng)驗(yàn)生命表。各人壽保險(xiǎn)公司對(duì)被保險(xiǎn)人群體進(jìn)行實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的死亡統(tǒng)計(jì)編制而成。又分為女性生命表、男性生命表、年金生命表、壽險(xiǎn)生命表等。2、生死兩全險(xiǎn)“兩頭?！北容^合算？純生存保險(xiǎn)主要是幫助長(zhǎng)壽的人，提前死亡拿不到任何保險(xiǎn)金，人們往往不甘心，故市場(chǎng)上幾乎沒(méi)有純生存保險(xiǎn)。純死亡保險(xiǎn)有人覺(jué)得不吉利、純粹為他人利益而購(gòu)買、提成少難以激發(fā)銷售熱情，市場(chǎng)上也幾乎不存在。任何人在任何時(shí)候不是生存就是死亡，雖說(shuō)買生死兩全險(xiǎn)最終肯定得到保險(xiǎn)給付，但卻肯定只能得到其中一份給付。人們認(rèn)為的不白交錢包括兩種情況，一是交出去的錢全部回來(lái)了，本金沒(méi)損失，一是保險(xiǎn)保障兌現(xiàn)了，取得了收益。如果以購(gòu)買的保障未能兌現(xiàn)為界定條件，生死兩全保險(xiǎn)肯定要為其中一項(xiàng)保障“白交錢”的。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（二）人身保險(xiǎn)主要條款風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、保護(hù)投保人的條款（P36）A、不可抗辯條款（現(xiàn)狀、必要性、問(wèn)題）B、寬限期條款（概念、期限、法律效力）C、不喪失價(jià)值條款（儲(chǔ)蓄性、責(zé)任準(zhǔn)備金、不因保單效力變化而喪失其價(jià)值）D、復(fù)效條款（概念、期限、法律效力）E、年齡或性別誤告條款（類型、法律后果）F、續(xù)保條款。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、保護(hù)保險(xiǎn)公司的條款（P38）A、自殺條款（時(shí)間限制、認(rèn)定）B、除外和風(fēng)險(xiǎn)限制條款。C、告知義務(wù)條款。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃3、為投保人提供靈活性的條款（P39）A、受益人條款（指定權(quán)、受益人的范圍、可否撤銷、保險(xiǎn)金可否作遺產(chǎn)或償還債務(wù)、同時(shí)死亡）B、保險(xiǎn)金給付選擇條款（一次性還是分期給付、保證最低給付期、聯(lián)生及生存者給付選擇）C、轉(zhuǎn)讓條款（絕對(duì)轉(zhuǎn)讓和擔(dān)保轉(zhuǎn)讓）D、計(jì)劃變更條款（允許變更保單形式，轉(zhuǎn)換成新的保單而不必提供可保證明）E、保單貸款條款。F、自動(dòng)墊繳條款。G、盈余分配條款（紅利選擇方式：現(xiàn)金、抵繳保費(fèi)、購(gòu)買繳清增額保險(xiǎn)、累計(jì)生息、購(gòu)買一年定期保險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃四、保險(xiǎn)理財(cái)與合同法律問(wèn)題（P66）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（一）保險(xiǎn)利益與保險(xiǎn)合同效力風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、保險(xiǎn)利益的認(rèn)定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：所有權(quán)人、經(jīng)營(yíng)管理人、負(fù)有法律責(zé)任的人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益。人身保險(xiǎn)：A、投保人對(duì)本人、配偶、父母、子女具有保險(xiǎn)利益；B、投保人對(duì)具有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬有保險(xiǎn)利益。C、被保險(xiǎn)人同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、保險(xiǎn)利益的時(shí)間要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不但要求定理合同時(shí)具有保險(xiǎn)利益，而且要求事故發(fā)生時(shí)具有保險(xiǎn)利益；人身保險(xiǎn)只要求定理合同時(shí)具有保險(xiǎn)利益，不要求事故發(fā)生時(shí)具有保險(xiǎn)利益。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃3、保險(xiǎn)合同的無(wú)效與部分無(wú)效A、投保人不具有保險(xiǎn)利益的，合同無(wú)效；B、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額超出標(biāo)的價(jià)值的，超過(guò)部分無(wú)效；C、以死亡為給付條件的保險(xiǎn)未經(jīng)被保險(xiǎn)人書(shū)面同意并認(rèn)可保額的，合同無(wú)效；D、訂立合同時(shí)，保險(xiǎn)人對(duì)責(zé)任免除條款未明確說(shuō)明的，責(zé)任免除條款無(wú)效。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（二）投保人的告知與保險(xiǎn)人的說(shuō)明義務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、違反告知的認(rèn)定告知義務(wù)的主體：投保人。告知的內(nèi)容：詢問(wèn)回答主義。告知的時(shí)間：訂立保險(xiǎn)合同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、違反告知的后果投保人故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)的，或者因過(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同。投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)。投保人因過(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù)，對(duì)保險(xiǎn)事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但可以退還保險(xiǎn)費(fèi)。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃問(wèn)題研討A、營(yíng)銷員代填投保單能否認(rèn)定投保人違反告知B、明知客戶患病仍介紹承保能否認(rèn)定客戶違反告知C、客戶未如實(shí)告知但公司安排其進(jìn)行體檢D、根據(jù)病歷自訴能否認(rèn)定違反告知E、隱瞞情況但發(fā)生的事故與所隱瞞情況無(wú)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃3、年齡誤告及其處理

第五十四條投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不真實(shí)，并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險(xiǎn)人可以解除合同，并在扣除手續(xù)費(fèi)后，向投保人退還保險(xiǎn)費(fèi)，但是自合同成立之日起逾二年的除外。投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不真實(shí)，致使投保人支付的保險(xiǎn)費(fèi)少于應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人有權(quán)更正并要求投保人補(bǔ)交保險(xiǎn)費(fèi)，或者在給付保險(xiǎn)金時(shí)按照實(shí)付保險(xiǎn)費(fèi)與應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)的比例支付。投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不真實(shí)，致使投保人實(shí)付保險(xiǎn)費(fèi)多于應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)將多收的保險(xiǎn)費(fèi)退還投保人。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃4、保險(xiǎn)人的說(shuō)明義務(wù)第十八條保險(xiǎn)合同中規(guī)定有關(guān)于保險(xiǎn)人責(zé)任免除條款的，保險(xiǎn)人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)應(yīng)當(dāng)向投保人明確說(shuō)明，未明確說(shuō)明的，該條款不產(chǎn)生效力。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（三）保險(xiǎn)費(fèi)的交付與保險(xiǎn)合同的成立風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、保險(xiǎn)合同的成立與生效風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、人身保險(xiǎn)費(fèi)不得訴訟追討第六十條保險(xiǎn)人對(duì)人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)，不得用訴訟方式要求投保人支付。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（四）死亡保險(xiǎn)責(zé)任及其法律限制1、不得以無(wú)行為能力人為被保險(xiǎn)人投保以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的保險(xiǎn)2、以死亡為給付條件的人身保險(xiǎn)，須經(jīng)被保險(xiǎn)人書(shū)面同意并認(rèn)可保額，否則，合同無(wú)效。3、父母為未成年子女投保的死亡保額限制4、投保人、受益人故意殺害被保險(xiǎn)人的處理5、被保險(xiǎn)人自殺的處理6、被保險(xiǎn)人犯罪死亡的處理風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（五）人壽保險(xiǎn)的失效、復(fù)效1、人壽保險(xiǎn)的失效2、人壽保險(xiǎn)的復(fù)效3、保費(fèi)自動(dòng)墊繳風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（六）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的損失補(bǔ)償原則1、損失補(bǔ)償原則的含義2、不足額保險(xiǎn)與超額保險(xiǎn)的處理保險(xiǎn)金額不得超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值；超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值的，超過(guò)的部分無(wú)效。保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值的，除合同另有約定外，保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例承擔(dān)賠償責(zé)任。3、重復(fù)保險(xiǎn)的賠償分?jǐn)傊貜?fù)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額總和超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值的，各保險(xiǎn)人的賠償金額的總和不得超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值。除合同另有約定外，各保險(xiǎn)人按照其保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)金額總和的比例承擔(dān)賠償責(zé)任。4、物上代位與代位追償風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（七）人壽保險(xiǎn)信托（P143）1、人壽保險(xiǎn)信托的含義人壽保險(xiǎn)信托是委托人基于人壽保險(xiǎn)中收領(lǐng)保險(xiǎn)金的權(quán)利或者保險(xiǎn)金，以人壽保險(xiǎn)金債權(quán)或人壽保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托，指定受托人依據(jù)信托合同所規(guī)定，為受益人管理運(yùn)用交付或直接交付保險(xiǎn)金。

3000萬(wàn)遺產(chǎn)肥肥交給信托人.doc2、人壽保險(xiǎn)信托的功能與意義A、當(dāng)受益人是未成年人或者存在心智障礙時(shí)，采用信托可使保險(xiǎn)金免遭他人挪用，維護(hù)受益人權(quán)益。B、當(dāng)保險(xiǎn)金額較大，存在多個(gè)受益人時(shí)，信托處理的獨(dú)立性特征可使受益人因利益沖突發(fā)生糾紛。C、將人壽保險(xiǎn)與信托結(jié)合，可具有儲(chǔ)蓄和投資理財(cái)?shù)碾p重功效。D、人壽保險(xiǎn)信托還具有財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隔離（不能被強(qiáng)制執(zhí)行）、第三方專業(yè)財(cái)產(chǎn)管理、保障家庭成員生活。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃3、人壽保險(xiǎn)信托的形式P1464、信托處理規(guī)劃的主要方式A、解決子女教養(yǎng)問(wèn)題的信托規(guī)劃B、老年安養(yǎng)與退休金信托規(guī)劃C、“分年贈(zèng)與”的信托規(guī)劃D、全財(cái)富的信托規(guī)劃E、公司經(jīng)營(yíng)信托——股東互保保單與信托規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃習(xí)題三習(xí)題三.doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃五、團(tuán)體保險(xiǎn)與員工福利計(jì)劃（P151）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（一）團(tuán)體保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)（P152）A、大客戶具有較強(qiáng)的議價(jià)能力，常常會(huì)提出條款之外的要求B、以團(tuán)體核保代替?zhèn)€人核保，告知和說(shuō)明義務(wù)存在特殊性C、有較大比重的業(yè)務(wù)屬于資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)D、競(jìng)標(biāo)承保比較普遍E、產(chǎn)品和服務(wù)緊密結(jié)合，向客戶提供的是產(chǎn)品和服務(wù)的組合體風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、團(tuán)體保險(xiǎn)的價(jià)值團(tuán)體保險(xiǎn)的價(jià)值.doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（二）員工福利計(jì)劃的內(nèi)涵及重要性風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、福利的概念及內(nèi)涵

員工的福利待遇又稱為勞動(dòng)福利，它是企業(yè)為滿足勞動(dòng)者的生活需要，在工資和獎(jiǎng)金收入之外，向員工本人及其家庭提供的貨幣、實(shí)物及其他服務(wù)的勞動(dòng)報(bào)酬，它是薪酬組成的一個(gè)重要部分，是工資和獎(jiǎng)金等現(xiàn)金收入之外的一個(gè)重要補(bǔ)充，也是目前在西方發(fā)達(dá)國(guó)家推行的全面薪酬戰(zhàn)略中的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃福利的內(nèi)涵(1)

經(jīng)濟(jì)性福利:提供基本薪資及獎(jiǎng)金以外若干經(jīng)濟(jì)安全的項(xiàng)目工時(shí)性福利:休假或彈性工時(shí)設(shè)施性福利:員工餐廳、閱覽室、交通車、托兒設(shè)備等娛樂(lè)及輔助性福利:員工旅游、藝文活動(dòng)

風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃福利的內(nèi)涵(2)法定福利：基本養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷保險(xiǎn)補(bǔ)充性福利：補(bǔ)充養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、住房、交通股權(quán)福利：股權(quán)、期權(quán)、紅利派息等其他福利：培訓(xùn)、帶薪休假、集體活動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、員工福利的重要性風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃企業(yè)的使命A、為資本者謀求利潤(rùn)B、為社會(huì)謀求就業(yè)與創(chuàng)造價(jià)值C、為員工謀求福利D、為消費(fèi)者謀求品質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃福利的重要性

A、福利比高薪更有效B、是企業(yè)吸引力的重要指標(biāo)企業(yè)魅力的核心指標(biāo)：有吸引力的薪水、良好的工作環(huán)境和工作條件、較好的成長(zhǎng)空間和發(fā)展空間、有競(jìng)爭(zhēng)力的福利待遇。C、凝聚人心增強(qiáng)員工的歸屬感D、創(chuàng)建融洽的勞資關(guān)系福利比高薪更有效.doc福利理念與資訊.ppt風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃3、員工福利發(fā)展趨勢(shì)

A、多層次的保障體系B、個(gè)人參與交費(fèi)的補(bǔ)充養(yǎng)老普遍發(fā)展C、健康預(yù)警與醫(yī)療補(bǔ)充保障日益受到重視D、靈活的福利帳戶管理E、福利菜單與自選體系的建立福利菜單.doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃4、你的企業(yè)福利是否具有競(jìng)爭(zhēng)力風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃你的企業(yè)福利是否具有競(jìng)爭(zhēng)力？

對(duì)于越來(lái)越多的公司來(lái)說(shuō)，能否向員工提供具有競(jìng)爭(zhēng)力的福利計(jì)劃已成為公司人力資源戰(zhàn)略至關(guān)重要的一部分，而評(píng)估公司的福利計(jì)劃是一項(xiàng)極具挑戰(zhàn)性的工作。翰威特咨詢公司的福利指數(shù)是全球公認(rèn)的量化評(píng)估福利的有效工具，在過(guò)去二十多年，全球許多知名的行業(yè)領(lǐng)先公司都已采用這一工具。通過(guò)將您公司的福利計(jì)劃與一個(gè)最具可比性的基準(zhǔn)公司組（通常15到20家）進(jìn)行福利的相對(duì)價(jià)值比較與排名，清楚表明貴公司的福利計(jì)劃與競(jìng)爭(zhēng)公司/同行業(yè)公司相比，其競(jìng)爭(zhēng)力排名如何，福利支出比例是否合理以及提供其它幫助您評(píng)估公司福利策略的信息。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃福利指數(shù)是一種定量、客觀的評(píng)估方法，企業(yè)可在以下的主要福利領(lǐng)域進(jìn)行比較：——補(bǔ)充養(yǎng)老；——補(bǔ)充住房；——儲(chǔ)蓄計(jì)劃；——團(tuán)體保險(xiǎn)；——醫(yī)療保?。弧獛郊倨诘?。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃把您的員工歸入哪一類？有一項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，從25歲開(kāi)始工作，65歲的退休人群中：

1%的人過(guò)著優(yōu)越的生活

4%的人有足夠的退休資本

3%的人仍在工作

63%的人依靠有限的退休金節(jié)儉地過(guò)活

29%的人過(guò)世風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（三）企業(yè)年金與員工福利計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、企業(yè)年金的組織形式A、信托基金型：企業(yè)年金基金獨(dú)立于舉辦企業(yè)的自有資產(chǎn)，由受托人全權(quán)管理。受托人可以由企業(yè)和職工代表組成，也可以委托給外部專門機(jī)構(gòu)，如銀行、保險(xiǎn)公司等。B、契約型：參保人與專業(yè)機(jī)構(gòu)簽訂合同，繳納保費(fèi)，專門機(jī)構(gòu)以集合資產(chǎn)的形式運(yùn)營(yíng)養(yǎng)老基金，并收取一定管理費(fèi)。C、互助型：參保企業(yè)與一法人實(shí)體簽訂合同，交納保費(fèi)并換回有待遇許諾的憑證。但承保的法人實(shí)體由全體被保險(xiǎn)人擁有，而非由創(chuàng)建公司的股東所擁有。D、內(nèi)部管理型：舉辦企業(yè)內(nèi)部自行運(yùn)營(yíng)并管理養(yǎng)老金，養(yǎng)老金與企業(yè)自有資產(chǎn)沒(méi)有嚴(yán)格區(qū)分，同在一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表中記帳。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、建立企業(yè)年金的必要性A、適應(yīng)我國(guó)人口老齡化的需要。據(jù)世界銀行統(tǒng)計(jì)，到2006年，全世界60歲以上的老人中將有25％集中在我國(guó)；到2020年，我國(guó)60歲以上人口占總?cè)丝趯⑼黄?6％。屆時(shí)，對(duì)養(yǎng)老金的需求將是目前的10倍以上。單純靠社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不可能向老年人提供較高水準(zhǔn)的收入保障。因此，發(fā)展企業(yè)年金和其他模式的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)已刻不容緩。B、有效增加員工的退休收入。我國(guó)現(xiàn)行的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的“替代率”（指退休金價(jià)值占退休前平均工資的比例）是58.5%。如果企業(yè)能為職工建立企業(yè)年金，積累的時(shí)間比較長(zhǎng)，委托的運(yùn)營(yíng)公司經(jīng)營(yíng)狀況比較好，退休職工每月就可以在基本養(yǎng)老金之外多得一筆錢。如果企業(yè)年金建立比較早，比如說(shuō)儲(chǔ)蓄到30年的，員工退休時(shí)領(lǐng)到的企業(yè)年金的收益，可能是基本養(yǎng)老金的兩倍。C、利用福利杠桿建立激勵(lì)機(jī)制。待遇高低與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和個(gè)人的勞動(dòng)貢獻(xiàn)直接掛鉤。企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益好的，可以多補(bǔ)充；經(jīng)濟(jì)效益不好的，可以少補(bǔ)充或不補(bǔ)充。對(duì)于貢獻(xiàn)較大的職工，企業(yè)可以提高其補(bǔ)充保險(xiǎn)比例。D、采用個(gè)人帳戶方式積累，可有效維護(hù)職工權(quán)益。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、保險(xiǎn)公司安排企業(yè)年金計(jì)劃的優(yōu)勢(shì)企業(yè)年金壯大國(guó)際保險(xiǎn)業(yè).doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（四）職工健康福利與保險(xiǎn)籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)：社會(huì)大眾最大的后顧之憂疾病和住院風(fēng)險(xiǎn)離我們有多遠(yuǎn)?國(guó)家衛(wèi)生部門的調(diào)查顯示，城市居民患病率達(dá)15.3%，住院率為4.2%，人均住院天數(shù)18天。老百姓最迫切需要得到的保障——規(guī)避頻繁發(fā)生的住院風(fēng)險(xiǎn)。疾病已不再是人生的意外，而是每個(gè)人生命中必須計(jì)算的成本。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、我國(guó)基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策及職工保障缺口風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃員工醫(yī)療保障缺口（1）意外傷害造成的醫(yī)療費(fèi)基本醫(yī)療不負(fù)擔(dān)（2）起付線以下的費(fèi)用，基本醫(yī)療不負(fù)擔(dān)（3）封頂線以上的費(fèi)用，基本醫(yī)療不負(fù)擔(dān)（4）三個(gè)目錄以外的費(fèi)用，基本醫(yī)療不負(fù)擔(dān)；乙類藥品，部分負(fù)擔(dān)（5）起付線以上、封頂線以下、符合用藥范圍內(nèi)的費(fèi)用，被保險(xiǎn)人還應(yīng)負(fù)擔(dān)規(guī)定的比例。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃3、員工補(bǔ)充健康保障A、意外及意外傷害（醫(yī)療）保障B、補(bǔ)充醫(yī)療保障風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃六、人壽保險(xiǎn)的避稅與節(jié)稅功能（P106）梁錦松.ppt，吳伯雄.ppt，溫世仁.ppt，蔡萬(wàn)霖.ppt

風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（一）什么是避稅與節(jié)稅避稅是指納稅人通過(guò)合法的手段來(lái)安排其事務(wù)，以避免納稅義務(wù)的發(fā)生。各國(guó)公認(rèn)的避稅行為特征：A、避稅是合法的或者是不違法的，這是與非法的偷稅根本的區(qū)別；B、避稅的目的是通過(guò)避免繳稅、少繳稅和推遲繳稅，使稅收負(fù)擔(dān)最小化；C、避稅的手段是利用稅法的不完善之處或漏洞，而且這些手段一般都經(jīng)過(guò)精心計(jì)劃和安排；D、避稅技術(shù)的應(yīng)用一般應(yīng)在應(yīng)納稅事實(shí)發(fā)生之前。節(jié)稅是指納稅義務(wù)人依據(jù)稅法規(guī)定的優(yōu)惠政策，采取合法的手段，最大限度地享用優(yōu)惠條款，以達(dá)到減輕稅收負(fù)擔(dān)的合法行為。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃企業(yè)合理避稅的主要途徑1、換成“洋”企業(yè)2、注冊(cè)到“避稅綠洲”（高新技術(shù)開(kāi)發(fā)、保稅區(qū)）3、進(jìn)入特殊行業(yè)（托兒所、幼兒園、婚介、殯葬、醫(yī)療服務(wù)等，免營(yíng)業(yè)稅）4、申辦社會(huì)福利企業(yè)（安置四殘人員占到生產(chǎn)人員的35%以上，免所得稅、營(yíng)業(yè)稅）5、做“管理費(fèi)用”的文章（提高壞帳準(zhǔn)備金提取比例、縮短折舊年限，從而少交所得稅）6、用而不“費(fèi)”（將個(gè)人生活、交通、等各類雜費(fèi)列入成本）7、合理提高職工福利（辦理補(bǔ)充醫(yī)療、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）8、用足稅收優(yōu)惠政策（高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)按15%的稅率征收所得稅；新辦的高新技術(shù)企業(yè)從投產(chǎn)年度起免征所得稅2年；利用“三廢”作為主要原料的企業(yè)可在5年內(nèi)減征或免征所得稅；企事業(yè)單位進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)讓以及與其有關(guān)的咨詢、服務(wù)、培訓(xùn)等，年凈收入在30萬(wàn)元以下的暫免征所得稅）9、贊助慈善事業(yè)。根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》，企業(yè)捐贈(zèng)慈善事業(yè)的數(shù)額不得超過(guò)其應(yīng)納稅所得額的3％。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃個(gè)人避稅與節(jié)稅的籌劃A、教育儲(chǔ)蓄免交利息稅我國(guó)從1999年11月1日開(kāi)始征收利息稅，利息收入的20％要作為稅收被征收。

國(guó)務(wù)院《對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅的實(shí)施辦法》第五條“對(duì)個(gè)人取得的教育儲(chǔ)蓄利息所得以及國(guó)務(wù)院財(cái)政部門確定的其他專項(xiàng)儲(chǔ)蓄存款或者儲(chǔ)蓄性專項(xiàng)基金存款的利息所得，免征個(gè)人所得稅”。零存整取的儲(chǔ)蓄，享受整存整取的利率。B、愛(ài)心捐贈(zèng)善舉＋減稅

《個(gè)人所得稅法》：個(gè)人將所得通過(guò)中國(guó)境內(nèi)的社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)關(guān)向農(nóng)村義務(wù)教育、其它社會(huì)公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈(zèng)，可獲全額抵免所得稅。個(gè)人向慈善事業(yè)的捐贈(zèng)不得超過(guò)其應(yīng)納稅所得額的30％，超過(guò)部分不得扣減應(yīng)納稅所得額。C、選購(gòu)保險(xiǎn)保障＋避稅D、享受其他稅收優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃為什么會(huì)賦予人壽保險(xiǎn)節(jié)稅、避稅功能？

1、人壽保險(xiǎn)作為社會(huì)穩(wěn)定器，其可以彌補(bǔ)各種自然災(zāi)害和意外事故造成的經(jīng)濟(jì)損失，確保企業(yè)和個(gè)人生產(chǎn)生活的連續(xù)性和社會(huì)的穩(wěn)定，從而保證了政權(quán)和課稅來(lái)源的穩(wěn)定；2、保險(xiǎn)業(yè)本身即為稅源之一，其中保險(xiǎn)人的保費(fèi)收入、經(jīng)營(yíng)所得以及某些投保人或被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)金所得都是稅法中規(guī)定的課稅對(duì)象。3、保險(xiǎn)人的保費(fèi)收入作為當(dāng)今社會(huì)資本總量的重要組成部分，若直接或間接地投資于其它行業(yè)，就會(huì)促進(jìn)其它行業(yè)的發(fā)展甚至是新興行業(yè)的產(chǎn)生，這也間接地?cái)U(kuò)大了稅收來(lái)源。4、賦予人壽保險(xiǎn)節(jié)稅功能，在刺激國(guó)民的保險(xiǎn)需求，提高保險(xiǎn)企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入，增加稅收收入的同時(shí),使不幸身故的被保險(xiǎn)人的家屬得到足以繼續(xù)生活的資金支持,從而減輕國(guó)家的民政救濟(jì)負(fù)擔(dān)。。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（二）人壽保險(xiǎn)與所得稅避稅國(guó)際立法情況.doc我國(guó)立法情況.doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（三）人壽保險(xiǎn)與遺產(chǎn)稅避稅風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、開(kāi)征遺產(chǎn)稅的必要性及趨勢(shì)

開(kāi)征遺產(chǎn)稅，在西方已有三四百年的歷史。世界上包括我國(guó)的香港、臺(tái)灣在內(nèi)的100多個(gè)國(guó)家和地區(qū)都開(kāi)征了遺產(chǎn)稅。其必要性：A、調(diào)節(jié)社會(huì)財(cái)富分配，緩解貧富懸殊矛盾；B、鼓勵(lì)公益性捐贈(zèng)，限制不勞而獲行為，促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步的目的；C、完善稅制結(jié)構(gòu)，灰色收入的納稅問(wèn)題可以得到解決。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、遺產(chǎn)稅的課征方式A、分遺產(chǎn)稅制。即按每個(gè)遺產(chǎn)受讓人所得的遺產(chǎn)課稅。納稅義務(wù)人主要是繼承人和受遺贈(zèng)人。日本、法國(guó)、德國(guó)、波蘭、保家利亞實(shí)行這一稅制。B、總遺產(chǎn)稅制，即就被繼承人死亡時(shí)所遺留的財(cái)產(chǎn)價(jià)值總和課稅，納稅義務(wù)人主要是遺囑執(zhí)行人或遺產(chǎn)管理人。