十大經(jīng)典金融騙局及跳出財務(wù)看財務(wù)

十大經(jīng)典金融騙局來源：【中國經(jīng)營網(wǎng)綜合報道】近年來，金融詐騙的案子屢屢發(fā)生，詐騙的花樣也層出不窮?！翱v橫不出方圓，萬變不離其宗。”如果知曉了敵人的布陣，在日常理財中破解敵人的騙局也就容易多了。以下是曾經(jīng)出現(xiàn)過的十大經(jīng)典金融騙局：騙局：龐氏騙局龐氏騙局是一種最常見的投資詐騙，龐氏騙局是金字塔騙局（Pyramidscheme）的始祖，很多非法的傳銷集團(tuán)就是用這一招聚斂錢財?shù)?。這種騙術(shù)是一個名叫查爾斯·龐奇的投機商人“發(fā)明”的。龐氏騙局在中國又稱“拆東墻補西墻”、“空手套白狼”。簡言之，就是利用新投資人的錢來向老投資者支付利息和短期回報，以制造賺錢的假象，進(jìn)而騙取更多的錢。查爾斯·龐奇1920年開始從事投資欺詐，大約4萬人被卷入騙局，被騙金額達(dá)1500萬美元，相當(dāng)于今天的1.5億美元。龐奇最后鋃鐺入獄。查爾斯·龐茲（CharlesPonzi）是一位生活在19、20世紀(jì)的意大利裔投機商，1903年移民到美國，1919年他開始策劃一個陰謀，騙人向一個事實上子虛烏有的企業(yè)投資，許諾投資者將在三個月內(nèi)得到40%的利潤回報，然后，狡猾的龐茲把新投資者的錢作為快速盈利付給最初投資的人，以誘使更多的人上當(dāng)。由于前期投資的人回報豐厚，龐茲成功地在七個月內(nèi)吸引了三萬名投資者，這場陰謀持續(xù)了一年之久，才讓被利益沖昏頭腦的人們清醒過來，后人稱之為“龐氏騙局”。[page]騙局：連環(huán)信騙局戴夫·羅斯是世界上最有名的連環(huán)信的始作俑者。20多年前，第一封格式化的連環(huán)信從郵局發(fā)出，連環(huán)信的標(biāo)題是“快速賺錢”，信中要求收信人將一定數(shù)額的錢寄到信中列出的幾個名字名下，然后將這封信復(fù)制寄到其他地址。連環(huán)信中許諾，這樣做的結(jié)果就是用小投資賺大錢，在60天內(nèi)就能賺到4萬英鎊。在中國，常在短信、QQ群、微博、論壇里見到“轉(zhuǎn)發(fā)并能話費增值”、“把此消息傳給10位好友，將加上10元話費。我剛試過是真的，試后請查費?！庇鲆姶祟愋偶吞?，大可不必理會。[page]騙局：傳銷詐騙2001年，一個名為“女人授權(quán)給女人”的金字塔傳銷詐騙案成為世界報紙重點報道的對象，這一詐騙案席卷整個英國，令許多英國婦女遭受巨大損失。這一騙局采取交納入會費的方式，鼓勵女性投資，許諾投資3000英鎊，就可以得到2.4萬英鎊的回報，還竭力從會員那里套取其家人和朋友的聯(lián)系方式。很多人因此失去了3000英鎊的入會費。傳銷銷售對象則以自己為主，自己購買公司的產(chǎn)品，并把這種銷售方式推廣給下線，下線其實就主要以自己親朋好友為發(fā)展對象，這種銷售模式是損害銷售員利益的，它不會給下線銷售員帶來任何報酬，相反還造成了損失，并且在銷售給自己的過程中是學(xué)不到任何銷售技術(shù)經(jīng)驗的，只有把產(chǎn)品推銷給他人才需要技巧。所以這種方式根本不是一種正常的工作，而是一種害人害己、為少數(shù)頂級上線牟取暴利的騙術(shù)。傳銷的內(nèi)部管理是準(zhǔn)軍事化的管理，已經(jīng)實現(xiàn)高度組織化、暴力化，傳銷人員暴力抗法或聚眾沖擊國家機關(guān)，山西、北京等地相繼發(fā)生了傳銷人員沖擊公安機關(guān)。傳銷與直銷的實質(zhì)區(qū)別是：直銷是屬于商業(yè)活動，屬于營業(yè)范疇；而傳銷是金融活動，是詐騙。[page]騙局：“419詐騙案”你是否收到過一封英文電子郵件，寫信人自稱是尼日利亞政府某高官的家人，因政變或貪污行為暴露，其銀行賬戶被凍結(jié)，需要有人幫助，才能將數(shù)千萬美元轉(zhuǎn)移出來，然后要求你提供資金以及銀行賬號的細(xì)節(jié)，幫助他們轉(zhuǎn)移這筆資金，并許諾給你豐厚的回報，但實際上他們會取空你的賬戶。這就是尼日利亞“419詐騙案”。據(jù)調(diào)查，尼日利亞騙子每年在網(wǎng)上行騙錢財達(dá)4000萬美元。[page]騙局：征婚騙局人們常說，愛情會遮蔽人的眼睛。這或許是越來越多愛情騙子通過互聯(lián)網(wǎng)交友中心詐騙的原因。去年7月份，6名中老年婦女假扮成建筑商、海歸商人或喪偶留巨額遺產(chǎn)之人，在各小報、雜志刊登征婚虛假廣告，專門騙取文化程度不高的中老年男子，騙取金額高達(dá)數(shù)百萬元。當(dāng)然，也不乏“高富帥”騙“多金女”的案例。[page]騙局：彩票騙局加拿大的有組織犯罪團(tuán)伙給一些英國家庭打電話，告訴他們中了加拿大的彩票大獎，而要兌獎，必須先繳納一定數(shù)額的手續(xù)費。盡管手段很拙劣，但仍有很多英國人上當(dāng)，有人甚至被騙走4萬英鎊。去年就有媒體報道，貴陽多人在路邊撿到“刮刮獎”中二等獎26萬元，兌獎方式是傳真身份證復(fù)印件和銀行卡賬戶。這樣的騙局，老年人最容易上當(dāng)。騙局：金字塔傳銷騙局上世紀(jì)90年代，70％的阿爾巴尼亞家庭在5年時間里，將相當(dāng)于這個國家一年國民生產(chǎn)總值30％的10億美元投入到這個無底洞中，這些騙子承諾給投資者支付高達(dá)20％—30％的月息。阿爾巴尼亞2/3的人口在最具破壞性的金字塔傳銷騙局中失去了自己的畢生積蓄，引發(fā)街頭騷亂，導(dǎo)致數(shù)千人死亡，在這個貧窮的國家差點掀起了一場內(nèi)戰(zhàn)，最后導(dǎo)致政府垮臺。因為從一開始，這一騙術(shù)就得到了政府的支持。[page]騙局：克洛斯騙局巴洛·克洛斯騙局是英國歷史上最臭名昭著的騙局之一。上世紀(jì)80年代，巴洛·克洛斯公司吸收了1.8萬個私人投資者的資金，這些受騙者都認(rèn)為自己投資的是沒有風(fēng)險的政府債券。實際上，大筆資金進(jìn)入了公司的創(chuàng)始人彼得·克洛斯的私人賬戶。他把這筆錢用來購買私人飛機、豪華汽車、豪宅和豪華游艇，過著奢侈的生活，直到被揭發(fā)出來，鋃鐺入獄。[page]騙局：白血病騙局一些騙子頗懂得觸動人們的心弦。幾年前，美國印第安納州一對夫婦稱自己的孩子患上白血病，希望能在孩子死前滿足她的夢想。整個小鎮(zhèn)都被調(diào)動起來捐款，最后籌集了1.3萬美元。結(jié)果事實是他們的孩子很健康，而他們帶著騙取的錢，飛到佛州的迪士尼樂園大玩了一場。[page]騙局：虛擬銀行騙局風(fēng)靡全球的在線游戲《第二人生》中出現(xiàn)了一個虛擬銀行“GinkoFinancial”，它聲稱可以給投資者帶來高額回報。但該虛擬銀行很快倒閉，導(dǎo)致許多人無法拿回自己的投資。之后，《第二人生》上又出現(xiàn)了一個銀行，它在吸收了眾多虛擬貨幣——林登幣之后，關(guān)門大吉，而銀行的兩位開辦者把250萬林登幣兌換成了現(xiàn)實中的貨幣——5000美元，再也不在《第二人生》上露面。跳出財務(wù)看財務(wù)，回到財務(wù)做財務(wù)目前大多數(shù)財務(wù)人員感覺自己不受重視，在企業(yè)管理當(dāng)中發(fā)揮不了作用，經(jīng)常在和各個部門溝通的過程中，被其他部門排斥，很多工作無法推行，讓他們感到苦惱無比，這種狀況是誰造成的呢？是老板嗎？是公司的同仁嗎？還是財務(wù)人員自身造成的呢？針對于這個問題，查找一些相關(guān)的資料，挑選了其中一篇分析較透徹的文章，希望對大家有所幫助。財務(wù)部門為什么在有些企業(yè)和單位會受到詬病，并造成財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的矛盾？要討論這個問題，我們首先要明確一點：財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的共同目標(biāo)是為企業(yè)創(chuàng)造價值。只有這一點明確了，才具備解決問題的基礎(chǔ)，離開這一點，兩者根本就沒有解決問題的共同點，只能是公說公有理，婆說婆有理。按照經(jīng)典的理論，一個企業(yè)確定戰(zhàn)略和目標(biāo)后，層層分解到不同的部門和組成單元——問題產(chǎn)生了，分解后的部門目標(biāo)可能會與初衷不一致，用詩意的語言來說就是：“走著走著，我們已經(jīng)忘記了我們當(dāng)初為什么要出發(fā)?！边@樣就造成了部門目標(biāo)與企業(yè)整體目標(biāo)的偏離，比如：財務(wù)部門為了合規(guī)而合規(guī)，為了制度而制度，但是沒有考慮合規(guī)和制度到底是為了什么，合規(guī)和制度說到底是要與業(yè)務(wù)部門一起為企業(yè)創(chuàng)造價值這一個目標(biāo)服務(wù)的；技術(shù)研發(fā)部門為了技術(shù)而技術(shù)，為了研發(fā)而研發(fā)，但是沒有考慮技術(shù)和研發(fā)到底是為了什么，技術(shù)和研發(fā)說到底是要滿足客戶的需求從而為企業(yè)創(chuàng)造價值這一個目標(biāo)服務(wù)的；銷售部門為了銷售而銷售但不考慮資金回收的可能性、速度、對企業(yè)資金的影響等，銷售說到底還是要圍繞為企業(yè)創(chuàng)造價值這一個目標(biāo)服務(wù)；等等。因此，企業(yè)管理的核心，就是要時刻把所有部門、所有人都捻成一股繩，圍繞著企業(yè)創(chuàng)造價值的目標(biāo)——“不忘初心，方得始終”。因此，解決財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門矛盾的過程，就是捻成一股繩的過程。那么，財務(wù)部門在這個過程中怎么能夠主動地去解決問題呢？個人認(rèn)為有幾點：首先財務(wù)部門要成為懂基本業(yè)務(wù)的財務(wù)部門。目前財務(wù)部門存在的問題是跟其他部門的分隔和界限太明顯，財務(wù)是財務(wù)，業(yè)務(wù)是業(yè)務(wù)，兩者之間交流的時候基本上就是“雞同鴨講”，“對牛彈琴”。財務(wù)會計人員絕大多數(shù)接受的教育是財務(wù)會計知識，而對企業(yè)的業(yè)務(wù)知識懂得太少。大家可以試著回答：公司的前十大客戶是誰？公司的競爭對手是誰？我們跟競爭對手比較有什么優(yōu)勢？公司所處行業(yè)未來面臨的挑戰(zhàn)有哪些？等等。如果上述問題財務(wù)部門都不知道，那就是一個不懂業(yè)務(wù)的純粹的傳統(tǒng)財務(wù)部門，基本就是進(jìn)行財務(wù)和會計處理，很少能參與到企業(yè)價值創(chuàng)造的過程。我們不需要成為業(yè)務(wù)專家，但是需要懂得企業(yè)的基本業(yè)務(wù)知識。目前企業(yè)的財務(wù)部門可以分為三類：記賬型、控制型、價值創(chuàng)造型。我國絕大多數(shù)企業(yè)的財務(wù)部門是記賬型——業(yè)務(wù)部門完成業(yè)務(wù)，財務(wù)部門按照會計準(zhǔn)則記賬、算賬、報賬，這種類型的財務(wù)部門在管理層眼中幾無價值，按照網(wǎng)絡(luò)流行語來說，“不管你記還是不記，企業(yè)的資產(chǎn)就那么多；不管你算還是不算，企業(yè)的利潤就那么多；不管你報還是不報，企業(yè)的現(xiàn)金就那么多?！逼髽I(yè)的資產(chǎn)、利潤、現(xiàn)金流既不是你財務(wù)部門記出來來的，也不是你財務(wù)部門算出來的，你只是把情況進(jìn)行匯總反映。財務(wù)人員自己也可以捫心自問：我們到底給企業(yè)帶來了什么價值？記賬、算賬、報賬也具備基本的價值，但是附加值不夠高——這些基本的工作就像中國按白菜價賣給外國人的稀土。完全記賬型的財務(wù)部門跟業(yè)務(wù)部門的矛盾并不會很大，雖然財務(wù)部門有時候?qū)I(yè)務(wù)部門心有不滿，但基本上以業(yè)務(wù)部門為主。有很多企業(yè)在財政部《內(nèi)部控制規(guī)范》的要求下，轉(zhuǎn)向控制型。很多企業(yè)在做內(nèi)部控制的時候，目標(biāo)定位就有問題——把合規(guī)目標(biāo)放在首位而忘了其他目標(biāo)，導(dǎo)致做內(nèi)控制度和流程對企業(yè)來說得不償失——我們應(yīng)該牢記：合規(guī)只是企業(yè)做內(nèi)部控制順帶的初級目標(biāo)，內(nèi)部控制的高級目標(biāo)是提高企業(yè)的運行效率和效果從而貫徹企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，對于制度、流程我們要搞清楚為什么這么做、好處在哪里、壞處在哪里。而更恐怖的是，一旦制度和流程定型，執(zhí)行者不考慮具體情形和企業(yè)變化而一成不變僵化執(zhí)行，成了“不拉馬的士兵”。這一類型的財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的矛盾最大。因此，財務(wù)部門要時刻從高級目標(biāo)的角度來審視制度和流程，切忌為了制度而制度，為了流程而流程。未來企業(yè)財務(wù)部門應(yīng)該是記賬型、控制型，同時還是價值創(chuàng)造型，在控制型的基礎(chǔ)上通過發(fā)揮會計的管理功能為企業(yè)主動創(chuàng)造價值：為業(yè)務(wù)部門的決策提供支持，參與業(yè)務(wù)；通過財務(wù)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)制度、流程和管理中的問題，指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門如何做得更好；通過競爭者財務(wù)數(shù)據(jù)分析，掌握競爭對手動態(tài)，參與到企業(yè)的規(guī)劃中；通過標(biāo)桿管理，幫助企業(yè)取長補短；等等。這一類型的財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門能夠很好地實現(xiàn)融合，也就是我們所說的業(yè)財融合，業(yè)務(wù)財務(wù)一體化，兩者之間的矛盾得到了很好地解決。從任正非炮轟財務(wù)部門的角度來看，顯然華為的財務(wù)部門還需要走一段轉(zhuǎn)型的路。要培養(yǎng)業(yè)務(wù)部門的財務(wù)思維和知識財務(wù)部門懂得業(yè)務(wù)的同時，要成為培訓(xùn)師，培養(yǎng)業(yè)務(wù)人員的基本財務(wù)思維和知識。財務(wù)管理不僅僅是財務(wù)部門一個部門的事情，而是整個公司所有部門、人員都在進(jìn)行財務(wù)管理。業(yè)務(wù)人員不需要成為財務(wù)專家，但是需要懂得基本財務(wù)思維和知識?，F(xiàn)在的問題是，很多業(yè)務(wù)人員都認(rèn)為財務(wù)是非常專業(yè)難懂的東西、是財務(wù)部門一個部門的事情，而我們財務(wù)人員也以專業(yè)人員沾沾自喜。我們要用非常簡單、通俗的語言，把財務(wù)思維、知識傳遞給大家，而千萬不要以難懂、拗口的專業(yè)術(shù)語為傲。我們要知道業(yè)務(wù)人員怎么才能聽得懂，舉個例子：銷售部門800萬的商品按照1000萬的價格賣掉，我們賺了多少錢？一般人都認(rèn)為賺了200萬并按照200萬進(jìn)行業(yè)績提成，但是財務(wù)思維，首先考慮收回的概率，其次考慮收回的時間和資金成本，我們跟銷售人員講解的時候不要將一大通現(xiàn)值、貨幣時間價值等概念，你只要告訴大家我們要考慮利息就可以了——現(xiàn)值、復(fù)利、貨幣時間價值等業(yè)務(wù)人員可能聽不懂也不需要懂，但是你一說利息大家就都明白了，銷售業(yè)務(wù)時需要考慮利息的問題。如果一個企業(yè)每個部門、每個人都懂基本財務(wù)思維和知識，財務(wù)管理要想做不好也很難。因此，財務(wù)部門應(yīng)該是一個企業(yè)財務(wù)思維和知識的培訓(xùn)師、傳播者，這要求我們要不斷提升我們的溝通能力。要成為動態(tài)、發(fā)展的財務(wù)部門財務(wù)部門需要樹立動態(tài)和發(fā)展的競爭理論并在實踐中加以應(yīng)用。財務(wù)部門最大的問題是，會計專業(yè)知識有余，而動態(tài)和發(fā)展觀念不足。有關(guān)公司財務(wù)的經(jīng)典理論看來是太簡單、太蒼白了。它們已經(jīng)談不上有什么貢獻(xiàn)，反而成了進(jìn)步和理解的障礙。這些理論并沒有立足于動態(tài)均衡，而是把競爭和決策視作靜態(tài)經(jīng)濟中的靜態(tài)均衡現(xiàn)象。經(jīng)典理論建立在抽象的成本行為模式基礎(chǔ)之上，而這些成本行為模式在現(xiàn)實生活中是幾乎不會出現(xiàn)的。這些理論對企業(yè)競爭行為所做的種種假設(shè)在現(xiàn)實中根本觀測不到，也無助于競爭行為的預(yù)測。我們應(yīng)該認(rèn)識到，用會計理論來詮釋經(jīng)濟行為并不恰當(dāng)，因為會計理論是為其他目的而建立的。從現(xiàn)實出發(fā)，我們認(rèn)為在動態(tài)競爭中，不應(yīng)該以會計理論為基礎(chǔ)，而是現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)——“現(xiàn)金流量是一切的關(guān)鍵。”為什么財務(wù)部門會受到很多詬?。恳驗楹芏嘟?jīng)典的靜態(tài)財務(wù)理論運用到動態(tài)的環(huán)境中后會得出錯誤的結(jié)果，自然而然就會引起不滿。舉幾個簡單的例子：通常財務(wù)部門認(rèn)為，產(chǎn)品定價要能彌補產(chǎn)品成本——這是靜態(tài)的觀念，是等于出賣未來獲得短期利潤——動態(tài)的考慮問題，如果我們先發(fā)制人地降價、率先擴大生產(chǎn)能力則能買到市場份額、降低相對成本，從而在初始時看來低于成本的定價在未來將足夠彌補降低后的成本，并使?jié)撛诘母偁幷邔λ幍男袠I(yè)興趣大減，從而穩(wěn)固我們的競爭地位。對財務(wù)政策來說，經(jīng)典理論認(rèn)為，舉債將會提高企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，企業(yè)的總體風(fēng)險隨之增加；但是，如果一個企業(yè)積極利用債務(wù)支持先發(fā)制人的降價和生產(chǎn)能力擴產(chǎn)行為，從而