2019中級銀行從業(yè)資格公司信貸真題及答案

試卷科目：中級銀行從業(yè)資格公司信貸2019中級銀行從業(yè)資格公司信貸真題及答案PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages2019中級銀行從業(yè)資格公司信貸真題及答案第1部分：單項選擇題，共37題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.商業(yè)銀行的信貸決策權可以由（）行使。A)貸款調查人員B)貸款審批委員會C)銀行客戶經理D)貸款審查人員答案:B解析:審查人員即使對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，也應按正常的信貸流程繼續(xù)進行審批。最終審批人參考審查人員意見后，對是否批準該信貸業(yè)務提出明確的意見。信貸決策權應由信貸審批會議或審批委員會或最終有權審批人行使。[單選題]2.下列有關項目現(xiàn)金流量分析的表述，錯誤的是（）。A)全部投資、自有資金的現(xiàn)金流量表由于計算基礎不同，應根據(jù)計算基礎判斷哪些應作為其現(xiàn)金流入和流出B)項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本中，在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，利息支出應作為現(xiàn)金流出C)在計算現(xiàn)金流量時，固定資產折舊、無形資產和遞延資產攤銷都不能作為現(xiàn)金流出D)全部投資現(xiàn)金流量表可以計算全部投資的內部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等指標答案:B解析:B項，項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本中，但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設為自有資金，以全部投資為計算基礎，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應作為現(xiàn)金流出。[單選題]3.項目財務內部收益率是指項目在計算期內各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值（）時的折現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利水平。A)大于0B)等于1C)小于0D)等于0答案:D解析:項目的盈利能力分析主要通過財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率七個評價指標進行，其中財務內部收益率指使項目在計算期內各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，財務內部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標。[單選題]4.按規(guī)定，無形資產規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定有效期的，按預計使用期限或者不少于（）的期限平均攤銷。A)3年B)5年C)1年D)10年答案:D解析:無形資產與遞延資產根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。[單選題]5.在商業(yè)銀行的實際操作中，判斷貸款申請是否受理時，業(yè)務人員應堅持將（）放在第一位。A)維持客戶關系B)貸款收益性C)貸款安全性D)貸款流動性答案:C解析:實務操作中，貸款申請是否受理往往基于對客戶或項目的初步判斷。作為風險防范的第一道關口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權衡上，業(yè)務人員應堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態(tài)度。[單選題]6.下列各項中，商業(yè)銀行不可接受的質押財產是（）。A)匯票、支票、本票、債券、存單B)國家機關的財產C)依法所有、依法有權處分的動產D)依法可轉讓的專利權、著作權中的財產權等知識產權答案:B解析:商業(yè)銀行不可接受的財產質押包括：①所有權、使用權不明或有爭議的財產；②法律法規(guī)禁止流通的財產或者不可轉讓的財產；③國家機關的財產；④依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產；⑤租用的財產；⑥其他依法不得質押的其他財產。[單選題]7.公司貸款按照貸款擔保方式劃分，不包括（）。A)保證貸款B)抵押貸款C)信用貸款D)特定貸款答案:D解析:公司信貸按照貸款擔保方式可劃分為以下四種：①抵押貸款，指以借款人或第三人財產作為抵押發(fā)放的貸款；②質押貸款，指以借款人或第三人的動產或權利作為質押物發(fā)放的貸款；③保證貸款，指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款；④信用貸款，指憑借款人信譽發(fā)放的貸款。D項，公司貸款按照經營模式劃分為：自營貸款、委托貸款、特定貸款。[單選題]8.商業(yè)銀行在貸款審查中，審查借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家宏觀經濟政策、產業(yè)政策等，這屬于（）審查。A)借款人主體資格及基本情況B)財務因素C)信貸資料完整性及調查工作與申報流程的合規(guī)性D)信貸業(yè)務政策符合性答案:D解析:銀行業(yè)金融機構在審查過程中，對信貸業(yè)務政策符合性審查的內容包括：①借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家宏觀經濟政策、產業(yè)行業(yè)政策、土地、環(huán)保和節(jié)能政策以及國家貨幣信貸政策等；②客戶準入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶、行業(yè)、產品等信貸政策；③借款人的信用等級評定、授信額度核定、定價、期限、支付方式等是否符合銀行信貸政策制度，貸款品種及金額是否在有效授信（信用）可用額度內，貸款條件是否滿足授信額度設定的支用條件等。[單選題]9.建筑工程費用屬于項目投資中的（）A)預備費B)流動資金C)工程其他費用D)工程費用答案:D解析:項目總投資由建設投資、流動資金和建設期利息三部分組成。其中建設投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預備費，而工程費用包括建筑工程費用、設備購置費用、安裝工程費用。[單選題]10.在銀行做貸款決策時，需要使用財務指標綜合反應借款人的財務情況，以下屬于營運能力指標的是（）。A)利息保障倍數(shù)B)總資產周轉率C)成本費用利潤率D)速動比率答案:B解析:營運能力指標通過計算資產的周轉速度來反映管理部門控制和運用資產的能力，進而估算經營過程中所需的資金量。營運能力指標包括周轉率和周轉天數(shù)兩類，兩者之間存在一定關系，可相互轉換。具體指標主要包括總資產周轉率、固定資產周轉率、應收賬款周轉率、存貨周轉率，以及相對應的總資產周轉天數(shù)、固定資產周轉天數(shù)、應收賬款周轉天數(shù)、存貨周轉天數(shù)等。[單選題]11.一個抵押物可以設立（）個抵押權。A)零B)兩C)多D)一答案:C解析:質押與抵押本質上都屬于物權擔保，但兩者在能否重復設置擔保上不同：在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產向兩個以上的債權人進行抵押；在質押擔保中，由于質押合同是從質物移交給質權人占有之日起生效，因此在實際中不可能存在同一質物上重復設置質權的現(xiàn)象。[單選題]12.按規(guī)定，商業(yè)銀行超額計提的貸款損失準備屬于（）。A)一級資本B)三級資本C)核心資本D)二級資本答案:D解析:依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》第三十一條，二級資本包括：①二級資本工具及其溢價；②超額貸款損失準備。[單選題]13.（）是商業(yè)銀行為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明。A)貸款合同B)貸款意向書C)貸款承諾D)項目建議書答案:B解析:貸款意向書表明該文件是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意向書任何內容的約束。在項目建議書批準階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般設有權限限制，超出所在行權限的項目須報上級行備案。[單選題]14.貸款人分析項目還款資金來源的主要內容不包括（）。A)項目有哪些還款資金來源B)各種還款資金來源的可靠性如何C)項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金后再用來還款D)流動資產中的結構如何答案:D解析:貸款人在分析項目的還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點，主要分析項目有哪些還款資金來源，各種來源的可靠性如何，以及項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金后再用來還款。[單選題]15.項目履約保證的申請人通常為______，受益人通常為______。（）A)施工單位，銀行B)施工單位，工程業(yè)主C)工程業(yè)主，銀行D)工程業(yè)主，施工單位答案:B解析:履約保證是指銀行應保函申請人（通常為施工單位）的要求，向其交易對手（通常為工程業(yè)主）保證，如申請人未履行合同約定的義務，銀行將受理其交易對手的索賠，按照保函約定承擔保證責任。[單選題]16.某生產企業(yè)2017年末的速動比率為1.2，該企業(yè)流動資產包括存貨、待攤費用、貨幣資金、交易性金融資產和應收賬款五個部分，其中應收賬款占整個企業(yè)流動負債的比例為40%，該公司的現(xiàn)金比率為（）。A)20%B)50%C)80%D)70%答案:C解析:現(xiàn)金比率的計算公式為：現(xiàn)金比率＝現(xiàn)金類資產/流動負債，其中現(xiàn)金類資產是速動資產扣除應收賬款后的余額，又知速動比率＝速動資產/流動負債。因此，現(xiàn)金比率＝（速動資產－應收賬款）/流動負債＝速動資產/流動負債－應收賬款/流動負債＝速動比率－應收賬款/流動負債＝1.2－40%＝80%。[單選題]17.根據(jù)下表計算，財務指標結果正確的是（）。A)留存比率為0.99B)資本回報率為0.47C)資本回報率為0.17D)留存比率為0.33答案:C解析:資本回報率（ROE）＝凈利潤/所有者權益＝884÷5200＝0.17；紅利支付率＝股息分紅/凈利潤＝412/÷884≈0.47；留存比率＝1－紅利支付率＝1－0.47＝0.53。[單選題]18.某公司2015年來總資產為1500萬元，流動負債為200萬元，長期負債為300萬元，該公司2015年負債與所有者權益比率為（）。A)1.5B)0.2C)0.3D)0.5答案:D解析:負債與所有者權益比率指負債總額與所有者權益總額的比例關系，用于表示所有者權益對債權人權益的保障程度。新版章節(jié)練習，，考前更新，其計算公式為：負債與所有者權益比率＝負債總額/所有者權益×100%＝（200＋300）/（1500－200－300）＝0.5。[單選題]19.盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些對償還可能產生不利影響的因素，此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（）類貸款。A)次級B)損失C)可疑D)關注答案:D解析:按貸款五級分類法將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失。其中，關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。[單選題]20.奢侈消費品業(yè)、機械設備制造業(yè)及其他需求的收入彈性較高的行業(yè)，屬于（）。A)新興行業(yè)B)周期型行業(yè)C)防御型行業(yè)D)增長型行業(yè)答案:B解析:周期型行業(yè)的運動狀態(tài)直接與經濟周期相關。當經濟處于上升時期，這些行業(yè)會緊隨其擴張；反之相應衰落。產生這種現(xiàn)象的原因是，當經濟上升時，對這些行業(yè)相關產品的購買相應增加。例如奢侈消費品業(yè)、機械設備制造業(yè)及其他需求的收入彈性較高的行業(yè)，就屬于典型的周期性行業(yè)。[單選題]21.下列關于財產保全的表述，錯誤的是（）。A)申請財產保全應當謹慎，但銀行不需承擔一旦申請錯誤賠償被申請人損失的責任B)財產保全分為訴前財產保全和訴中財產保全兩類C)財產保全能起到迫使債務人主動履行義務的作用D)訴前財產保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前申請采取財產保全措施答案:A解析:銀行在依法收貸的糾紛中申請財產保全有兩方面作用：①防止債務人的財產被隱匿、轉移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行；②對債務人財產采取保全措施，影響債務人的生產和經營活動，迫使債務人主動履行義務。但是，申請財產保全也應謹慎，因為一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固有財產保全所遭受的損失。[單選題]22.某公司年初流動比率為2.2，速動比率為1.0；年末流動比率為2.5，速動比率為0.8。在其他條件不變的情況下，下列各項中可以解釋年初與年末差異的是（）。A)存貨增加，現(xiàn)金小幅減少B)應收賬款的收回速度加快C)相對于現(xiàn)金銷售，賒銷增加D)應付賬款增加答案:A解析:流動比率＝流動資產/流動負債；速動比率＝速動資產/流動負債；速動資產＝流動資產－存貨－預付賬款－待攤費用。當存貨增加，現(xiàn)金小幅減少時就會導致流動比率提高，速動比率降低。B項，企業(yè)收回應收賬款，會使應收賬款減少，貨幣資金相應增加，因而不會改變流動比率和速動比率；C項，賒銷會使應收賬款增加，存貨減少，但應收賬款以公允價值計價，存貨以成本計價，所以應收賬款的增加額大于存貨的減少額，因此，流動比例和速動比例都會提高；D項，應付賬款增加會使流動負債增加，導致流動比率和速動比率都減小。[單選題]23.某電力生產企業(yè)2013年末資產負債表主要科目情況如下：表5-2資產負債表從其資產負債表分析，該電力生產企業(yè)最有可能存在的問題是（）。A)營運資金不合理，長期借款過多B)資產結構不合理，短期資產比重過高C)資金結構不合理，資金使用和籌措期限錯配D)資產負債結構不合理，所有者權益不足答案:C解析:由題意知：流動資產＝現(xiàn)金＋應收賬款＋存貨＝1（萬元）；非流動資產＝固定資產＋在建工程＝15（萬元）；流動負債＝短期借款＋應付賬款＝6.5（萬元）；長期負債＝長期借款＝5（萬元）；所有者權益＝4.5（萬元）。從上述計算過程可以看出該企業(yè)資金結構不合理，資金使用和籌措期限錯配。借款人長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，即以短期負債支持了企業(yè)的固定資產建設，那么一旦面臨短期債務償還，短期償債壓力較大，勢必會影響正常的經營活動。[單選題]24.債務人應當自收到支付令之日起（）日內向債權人清償債務，或向人民法院提出書面異議。A)30B)7C)15D)10答案:C解析:債務人應當自收到支付令之日起15日內向債權人清償債務，或者向人民法院提出書面異議。債務人在收到支付令之日起15日內既不提出異議又不履行支付令的，債權人可以向人民法院申請執(zhí)行。[單選題]25.下列選項中，一般不屬于銀行對貸款項目組織機構的分析對象的是（）。A)項目實施機構B)項目經營機構C)項目協(xié)作機構D)人力資源自然結構答案:D解析:組織機構是項目實施的?軟件?部分，項目目標達到的程度如何與組織機構水平及其管理人員的能力密切相關。對項目的組織機構條件進行評估，就是要了解與項目實施有關的機構現(xiàn)狀，即是否存在著實施項目必需的機構體系；如果已經具備，它能否滿足項目的要求；對項目的組織機構提出加強和改善的建議，以保證項目目標的實現(xiàn)。項目的組織機構概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構、項目的經營機構和項目的協(xié)作機構。D項，人力資源自然結構屬于銀行對人力資源的分析對象。[單選題]26.下列關于信貸檔案管理的表述，錯誤的是（）。A)一級檔案存檔后原則上不允許借閱B)一級檔案在存放保管時應視同現(xiàn)金管理C)二級檔案在存放保管時應視同現(xiàn)金管理D)二級檔案應按規(guī)定整理成卷，交信貸檔案員管理答案:C解析:一級信貸檔案是信貸的重要物權憑證，在存放保管時視同現(xiàn)金管理，可將其放置在金庫或保險箱（柜）中保管，指定雙人分別管理鑰匙和密碼，雙人入、出庫，形成存取制約機制。[單選題]27.實務操作中，采用（）方式進行現(xiàn)場調研，往往更為有效。A)突擊檢查B)多次檢查C)專項檢查D)搜尋調查答案:A解析:信貸業(yè)務人員應避免過分輕信借款人提供的有關信息，或者被實地考察中的假象所迷惑。在實務操作中，建議采用突擊檢查方式進行現(xiàn)場調研，同時可通過其他調查方法對考察結果加以證實。只有將現(xiàn)場調研的成果與其他渠道獲取的信息有效地結合起來，才能為貸前調查工作提供一個堅實的基礎。[單選題]28.下列選項中，不能作為銀行接收抵債資產價值確定原則的是（）。A)法院裁決確定價值B)借款人主管部門根據(jù)實際情況確定價值C)雙方認可的權威評估部門確認價值D)雙方協(xié)商答案:B解析:商業(yè)銀行在取得抵（質）押品及其他以物抵債財產后，要按以下原則確定其價值：①借、貸雙方的協(xié)商議定價值；②借、貸雙方共同認可的權威評估部門評估確認的價值；③法院裁決確定的價值。[單選題]29.下列關于企業(yè)盈利能力的分析，表述錯誤的是（）A)凈利潤率越高，企業(yè)盈利能力越強B)銷售利潤率越高，企業(yè)盈利能力越強C)成本費用利潤率越低，企業(yè)盈利能力越強D)營業(yè)利潤率越高，企業(yè)盈利能力越強答案:C解析:盈利能力簡單地說就是獲取利潤的能力。C項，成本費用利潤率是借款人利潤總額與當期成本費用總額的比率，反映每元成本費用支出所能帶來的利潤總額。該比率越大，說明同樣的成本費用能取得更多利潤，或取得同樣利潤只需花費較少的成本費用。[單選題]30.商業(yè)銀行（）對貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管理負最終責任。A)監(jiān)事會B)股東大會C)董事會D)內部審計機構答案:C解析:根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第十一條規(guī)定，商業(yè)銀行董事會對管理層制定的貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管理負最終責任。[單選題]31.銀行對貸款項目工藝技術方案進行分析評估的目的是（）。A)分析產品生產全過程技術方法的可行性B)分析產品方案和市場需求狀況C)分析項目的規(guī)格、品種、技術性能以及產品的質量D)分析所選擇的設備具有較高的經濟性答案:A解析:銀行對項目工藝技術方案進行分析評估的目的是要分析產品生產全過程技術方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術方案是否是綜合效果最佳的工藝技術方案。[單選題]32.商業(yè)銀行拍賣抵債金額（）萬元（含）以上的單項抵債資產應通過公開招標方式確定拍賣機構。A)500B)2000C)1000D)1500答案:C解析:抵債資產原則上應采用公開拍賣方式進行處置。拍賣抵債金額1000萬元（含）以上的單項抵債資產應通過公開招標方式確定拍賣機構。[單選題]33.銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和稱為（）。A)集團成員借款額度B)單筆貸款額度C)集團授信額度D)客戶信用額度答案:D解析:客戶信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的信用額度（包括分配各類信貸業(yè)務額度）的總和，額度可在有效期內使用。[單選題]34.流動資金貸款可以用于（）等用途。A)房地產開發(fā)B)股權投資C)日常生產經營周轉D)固定資產構建答案:C解析:依據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》第三條，流動資金貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。第2部分：多項選擇題，共13題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]35.下列（）的情形下，押品必須由外部評估機構進行估值。A)人民法院、仲裁機關等要求必須由外部評估機構估值的押品B)借款人和擔保人要求外部評估機構進行估值的C)法律法規(guī)及政策規(guī)定要求必須由外部評估機構估值的押品D)監(jiān)管部門要求由外部評估機構估值的押品E)因估值技術性要求較高，銀行不具備評估專業(yè)能力的押品答案:ACDE解析:商業(yè)銀行應明確外部評估機構的準入條件，選擇符合法定要求、取得相應專業(yè)資質的評估機構，實行名單制管理，定期開展后評價，動態(tài)調整合作名單。原則上不接受名單以外的外部評估機構的估值結果，確需名單以外的外部評估機構估值的，應審慎控制適用范圍。下列情形下，押品應由外部評估機構進行估值：①法律法規(guī)及政策規(guī)定、人民法院、仲裁機關等要求必須由外部評估機構估值的押品；②監(jiān)管部門要求由外部評估機構估值的押品；③因估值技術性要求較高，本行不具備評估專業(yè)能力的押品；④其他確需外部評估機構估值的押品。[多選題]36.資產負債表中的所有者權益包括（）。A)盈余公積B)分紅C)資本公積D)未分配利潤E)實收資本答案:ACDE解析:所有者權益代表投資者對凈資產的所有權。凈資產是借款人全部資產減去全部負債的凈額。它由兩部分組成：①投資者投入的資本金；②在生產經營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。[多選題]37.在其他因素不變的前提下，下列情況中，會導致企業(yè)產生借款需求的有（）。A)應收賬款減少B)應付賬款增加C)存貨增加D)應收賬款增加E)應付賬款減少答案:CDE解析:如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，那么資產效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。通常，應收賬款、存貨的增加，以及應付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需求。[多選題]38.根據(jù)我國財政部現(xiàn)行規(guī)定，可使用的固定資產快速折舊法有（）。A)年數(shù)總和法B)直線折舊法C)平均年限法D)工作表法E)雙倍余額遞減法答案:AE解析:對于某些行業(yè)和企業(yè)，財政部、國家稅務總局允許實行快速折舊法?？焖僬叟f法的方法很多，財政部規(guī)定使用的有兩種：雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。[多選題]39.企業(yè)的速動資產包括（）A)貨幣資金B(yǎng))預付賬款C)應收賬款D)短期投資E)應收票據(jù)答案:ACDE解析:速動資產是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產。由于流動資產中存貨的變現(xiàn)能力較慢，它通常要經過成品的銷售和賬款的收回兩個過程才能變?yōu)楝F(xiàn)金，有些存貨還可能不適銷，根本無法變現(xiàn)。至于預付賬款和待攤費用等，它們本質上屬于費用，同時又具有資產的性質，因此，只能減少借款人未來的現(xiàn)金付出，并不能轉變?yōu)楝F(xiàn)金，所以，應將這些項目扣除。因此，速動資產計算公式可以表示為：速動資產＝流動資產－存貨－預付賬款－待攤費用。[多選題]40.下列對環(huán)境保護方案的分析，做法正確的有（）。A)工業(yè)項目可不必進行環(huán)境保護方案分析B)應審查企業(yè)提交的環(huán)境影響報告，其間要特別注意企業(yè)對污染源的控制方案C)應審查對投入物、燃料和原材料的用后治理，審查治理技術是否先進D)應審查建設總投資與總設計中是否包含環(huán)保工程內容E)要分析環(huán)境保護帶來的社會效益，暫不關注環(huán)保成本答案:BD解析:A項，對工業(yè)項目而言，必須要進行環(huán)境保護方案分析；C項，應審查對投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施，審查設計任務書中的治理技術是否合理可靠；E項，應分析環(huán)境保護的經濟性，即要在治理環(huán)境所付出的經濟代價與不治理環(huán)境而造成的經濟損失之間權衡。[多選題]41.關于委托貸款的表述，錯誤的有（）。A)借款人由委托人指定B)委托貸款的風險由銀行承擔C)由銀行確定貸款金額、期限、利率D)銀行作為受托人收取手續(xù)費E)委托貸款的資金提供方必須是銀行答案:BCE解析:委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人承擔，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金。[多選題]42.從商業(yè)銀行事前風險管理的角度看，可以將貸款損失分為預期損失和非預期損失，銀行通常如何覆蓋貸款損失？（）A)籌集資本金覆蓋預期損失和非預期損失B)籌集資本金覆蓋非預期損失C)提取準備金覆蓋非預期損失D)籌集資本金覆蓋預期損失E)提取準備金覆蓋預期損失答案:BE解析:按照國際通行的巴塞爾資本監(jiān)管框架體系，銀行必須保有足夠資本來抵御風險資產的非預期損失，而資產的預期損失，應充分考慮在其經營成本中，由相應的風險損失準備金抵補。[多選題]43.商業(yè)銀行的貸款清收根據(jù)是否訴諸法律，可以劃分為（）。A)追索到底B)常規(guī)清收C)訴訟保全D)以物抵債E)依法收貸答案:BE解析:根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為：①常規(guī)清收，包括直接追償、協(xié)商處置抵（質）押物、委托第三方清收等方式；②依法收貸，步驟是先向人民法院提起訴訟（或者向仲裁機關申請仲裁），勝訴后向人民法院申請強制執(zhí)行。[多選題]44.下列貸款審查內容中，屬于借款人主體資格及基本情況審查的有（）。A)借款人的股東實力及注冊資金的到位情況B)借款人的財務指標C)借款人法定代表人的個人信用記錄D)借款人擔保方式的合法、足值、有效性E)借款人申請貸款是否履行了公司章程規(guī)定的授權程序答案:ACE解析:借款人主體資格及基本情況審查包括：①借款人主體資格及經營資格的合法性，貸款用途是否在其營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經營范圍內；②借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產權關系是否明晰，法人治理結構是否健全；③借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權程序；④借款人的銀行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個人信用記錄。[多選題]45.下列情形中，銀行可以對借款人采取終止提款措施的有（）。A)貸款用于股市、期市投資B)貸款用途違反國家法律規(guī)定C)違反合同約定將貸款用于股本權益性投資D)未依法取得經營房地產資格的借款人挪用貸款經營房地產業(yè)務E)套取貸款相互借貸牟取非法收入答案:ABCDE解析:銀行可以對借款人采取終止提款措施的情況包括挪用貸款的情況和其他違約情況。前者具體包括：①挪用貸款進行股本權益性投資（并購貸款除外）；②挪用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營；③未依法取得經營房地產資格的借款人挪用貸款經營房地產業(yè)務；④套取貸款相互借貸牟取非法收入；⑤借款企業(yè)挪用流動資金搞基本建設或用于其他不符合合同約定的用途。后者具體包括：①未按合同規(guī)定清償貸款本息；②違反國家政策法規(guī)，使用貸款進行非法經營。[多選題]46.下列關于企業(yè)?經營杠桿?的表述，正確的有（）。A)保持較高的銷售量和維持市場占有率是經營杠桿較高的行業(yè)成功的關鍵B)固定成本占總成本的比例越大，經營杠桿越高C)通常情況下，高經營杠桿代表著高風險D)經營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大E)在經濟增長、銷售上升時，低經營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經營杠桿行業(yè)的增長速度緩慢答案:ABCDE解析:AC兩項，通常情況下，高經營杠桿代表著高風險。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏感。所以，保證較高的銷售量和維持市場占有率便成了經營杠桿較高的行業(yè)成功的關鍵。BE兩項，如果一個行業(yè)固定成本占總成本的較大比例，則這個行業(yè)的經營杠桿較高。低經營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例，在經濟惡化或者銷售量降低的情況下，這些行業(yè)可以較快和較容易地減少變動成本，以保證盈利水平。但是在經濟增長、銷售上升時，低經營杠桿行業(yè)的增長速度要比高杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多。D項，經營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。[多選題]47.信貸授權可分為下列（）類型A)再授權B)直接授權C)轉授權D)臨時授權E)間接授權答案:BCD解析:信貸授權是指銀行業(yè)金融機構對其所屬業(yè)務職能部門、分支機構和關鍵業(yè)務崗位開展信貸業(yè)務權限的具體規(guī)定。大致可分為三種類型：①直接授權；②轉授權；③臨時授權。第3部分：判斷題，共3題，請判斷題目是否正確。[判斷題]48.分析借款人的資產結構是否合理，要與同行業(yè)進行對比，如存在較大差異，應進一步分析差異發(fā)生的原因。（）A)正確B)錯誤答案:對解析:資產結構分析是指通過計算各項資產占總資產的比重，來分析判斷借款人資產分配的合理性。由于借款人行業(yè)和資產轉換周期的長短不同，所以其資產結構也不同。因此，在分析資產負債表時，一定要注意借款人的資產結構是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同。如借款人的資產結構與同行業(yè)的平均水平存在較大的差異，就應該進一步分析差異產生的原因。[判斷題]49.不同的信用等級對應的違約風險的大小存在線性關系。（）A)正確B)錯誤答案:錯解析:一般來說，級別越高的等級，表示這一等級的客戶信用風險越低，而級別越低的，表示這一等級的客戶信用風險越高。不同信用等級違約風險大小，并不是線性的關系，一般是呈現(xiàn)指數(shù)性質的關系。[判斷題]50.貸款操作過程中，每一筆中長期貸款都需要銀行出具貸款承諾書。（）A)正確B)錯誤答案:錯解析:貸款意向書和貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果，常見于中長期貸款。但并非每一筆中長期貸款均需貸款意向書和