法院專項資金

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篇一：專項資金自查報告

項目經(jīng)費自查報告

項目名稱：**************************介質(zhì)

立項代碼：*********************項目擔當單位：**************科技有限公司項目起止日期：2022-1——2022-12

為加強財政專項資金使用監(jiān)督，促進專項資金規(guī)范管理，提高專項資金的使用效益，依據(jù)財發(fā)[2022]125號文件精神，我公司對2022年財政撥付企業(yè)的財政專項資金使用、管理進行了自查，現(xiàn)將自查狀況報告如下：

一、2022年至2022年專項資金的收支基本狀況

2022年度共收到財政撥付項目資金20萬元，其中：20萬元列入遞延資產(chǎn)科目，分項細化支出，購置設備支出3.9萬元,用于項目研發(fā)購原料16.1萬元。

通過自查的狀況來看，單位領導負總責，能仔細組織實施項目規(guī)劃設計編制工作，并用好管好規(guī)劃專項資金的使用。專項資金的投入對企業(yè)的挖潛改造建設供應了資金支持，為企業(yè)的進展做出了樂觀的貢獻。專項資金管理和使用逐步規(guī)范，規(guī)劃項目得到實施，資金效益日益體現(xiàn)。

二、項目經(jīng)費自查內(nèi)容及狀況如下

1、對專項資金我公司仔細執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)及各項科技資金管理制度，針對我公司的財務制度及流程制定了符合我公司實際狀況的討論開發(fā)經(jīng)費管理方法及內(nèi)部掌握制度。

2、根據(jù)財經(jīng)法規(guī)和公司的“討論開發(fā)經(jīng)費管理方法”和內(nèi)部掌握相應制度對研發(fā)經(jīng)費的使用進行了專項的會計核算，專項資金單獨核算，設置了研發(fā)支出科目，核算內(nèi)容確保了其真實、精確?????和完整性。對于用于專項研發(fā)的資金我公司實行先審批后付款，完善的審批程度能保證資金了手續(xù)的完備性，相關檔案資料定期存檔專人保管。3、我們嚴格根據(jù)項目申報時的預算和支出范圍，實行以項目負責人審批?？?，項目負責人不審批不付款的制度。沒有消失超值、超范圍、挪用、占用、自行分解和擅自轉(zhuǎn)撥科技專項資金的狀況。

4、購入的用于研發(fā)項目的設備單獨核算單獨登記，如消失生產(chǎn)研發(fā)其他科技項目共享的狀況單獨核算攤銷設備折舊。

5、我公司由會計人員和項目研發(fā)人員組成內(nèi)部審計小組按項目預算進度實行季度審計，對不符合該項目的研發(fā)費用作出調(diào)整，沒有消失拖延財務結賬、長期掛賬的問題。

為進一步加強財政專項資金使用監(jiān)督，促進專項資金規(guī)范管理，提高專項資金的使用效益，我公司將連續(xù)嚴格管控項目專項資金的使用狀況。

*********公司篇二：關于財政專項資金使用狀況的自查報告

關于財政專項資金使用狀況的自查報告

縣財政局：

為加強財政專項資金使用監(jiān)督，促進專項資金規(guī)范管理，提高專項資金的使用效益，依據(jù)財發(fā)[2022]94號文件精神，我公司重點對2022年財政撥付企業(yè)的財政專項資金使用、管理進行了自查，現(xiàn)將自查狀況報告如下：一、2022年至2022年專項資金的收支狀況

1、2022年1月7日收到財政撥付貸款貼息資金萬元，2、2022年11月10日收到財政撥付項目資金萬元。

3、2022年12月6日收到財政撥付項目資金萬元。4、2022年12月18日收到財政撥付項目資金萬元。

5、2022年12月23日收到財政撥付中小企業(yè)進展專項資金萬元。

2022年度共收到財政撥付項目資金萬元，其中：萬元資金分期列入利息支出。萬元列入遞延資產(chǎn)科目，分項細化支出，購置設備支出萬元,土建工程支出萬元。

通過自查的狀況來看，單位領導負總責，能仔細組織實施項目規(guī)劃設計編制工作，并用好管

好規(guī)劃專項資金的使用。專項資金的投入對企業(yè)的挖潛改造建設供應了資金支持，為企業(yè)的進展做出了樂觀的貢獻。專項資金管理和使用逐步規(guī)范。規(guī)劃項目得到實施，資金效益日益體現(xiàn)。二、存在的問題

經(jīng)過自查我們認為資金能按項目方案來執(zhí)行，但也存在一些不容忽視的問題。主要有下列幾點：

（一）項目分項預算執(zhí)行不夠規(guī)范，部分項目前期工作預備不夠充分。

（二）項目資金預算不夠完整，部分資金未列入預算。一是一些經(jīng)費沒有列入項目預算，如設計費、評審經(jīng)費、項目可性行討論報告費用、特殊是請省內(nèi)外專家的費用沒列入項目規(guī)劃經(jīng)費中，而這些經(jīng)費又是需要支出的；

（三）制度不夠健全，監(jiān)督不夠有力。對專項資金的管理、使用和監(jiān)督等方面目前沒有詳細的規(guī)定或方法，

（四）個別合同簽訂不夠規(guī)范、自查中發(fā)覺，合同簽訂、履行等方面存在一些問題，先有支出才有項目合同，一些規(guī)劃設計的工作經(jīng)費列支不夠合理。

三、整改措施

通過這次自查，對專項資金的管理使用方面存在的問題提出以下改進措施：

1、建立或完善預算項目和專項資金使用的考核機制。

2、嚴格預算執(zhí)行，強化預算監(jiān)督管理。

3、科學合理編制項目，要科學合理選定項目，不斷完善項目論證、評審、報批程序，做好項目前期工作（包括資金規(guī)模、實施年限、實施目標和效益等）；4、加強會計監(jiān)督，提高資金的使用效益。專項資金要根據(jù)會計制度的規(guī)定，實行單獨核算，確保資金專款專用。單位（公章）

二0一一年五月八日篇三：關于專項資金自查工作狀況的報告

關于專項資金自查工作狀況的報告

慶陽市煙草專賣局（公司）：

依據(jù)省局甘煙財[2022]57號《甘肅省煙草專賣局（公司）關于開展全省行業(yè)2022-2022年度全部專項資金自查工作的通知》及市局《關于開展專項資金自查工作的緊急通知》文件精神，我局（營銷部）高度重視，召開專題辦公會議，仔細支配部署，成立了以局長（主任）尚永寧同志為組長，副局長李仲荃、副主任劉軍鋒同志為副組長，楊智強、高立華、安博為成員的專項資金檢查工作領導小組，對2022-2022年度全部專項資金收支狀況進行全面檢查，現(xiàn)就自查狀況報告如下：

一、收到的專項資金狀況

1、網(wǎng)點補助資金

2022年市局撥付網(wǎng)點補助資金64.50萬元，其中：2022年2月50號憑證28.50萬元，2022年12月49號憑證30.00萬元，2022年12月216號憑證6.00萬元，全部做實收資本。

2、政府嘉獎補貼資金2022年7月101號憑證，縣財政局撥付政府嘉獎資金10.00萬元，做補貼收入。

3、專賣罰沒款返還資金2022年收到財政返還款3.28萬元，2022年收到財政返還款9.53萬元，2022年收到縣財政返還款3.53萬元，全部做補貼收入。

4、省局、分局撥付專賣打假經(jīng)費

2022年省局下?lián)軐Ｙu打假經(jīng)費20.00萬元。

2022年分局下?lián)艽蚣俳?jīng)費30.00萬元，2022年分局下?lián)艽蚣俳?jīng)費0.85萬元，全部做補貼收入。

二、專賣罰沒收繳狀況

1、2022年度專賣罰沒收繳狀況

2022年財政返還專賣罰沒資金3.28萬元（此返還款為2022年上繳財政專賣罰沒收入4.1萬元，縣財政根據(jù)80%的比率進行返還）。

2022年涉及到專賣打假案件40起，收繳罰沒款1.98萬元，于2022年2月份上繳縣財政局，縣財政局在當年5月份根據(jù)100%比率進行返還。

2、2022年度專賣罰沒收繳狀況

2022年涉及到專賣打假案件19起，收繳專賣罰沒款11.04萬元，經(jīng)與專賣案卷核實，與其相互印證的專賣打假案件17起，收繳專賣罰沒款0.22萬元，而收繳的10.82萬元專賣罰沒款無相應的專賣案卷。

2022年4月份上繳財政專賣罰沒收入7.55萬元，縣財政局于同年5月份根據(jù)100%比率伴同2022年上繳的專賣罰沒款一并返還，返還金額為9.53萬元（2022年縣財政未返還完當年上繳的全部專賣罰沒款額，下剩3.49萬元于2022年1月份伴同2022年上繳的專賣罰沒款一并返還）。

3、2022年度專賣罰沒收繳狀況

2022年收繳專賣罰沒款0.046萬元，涉及專賣案件15起，實際上繳財政專賣罰沒收入3.53萬元（包括2022年未上繳罰沒款3.49萬元），縣財政局于年2022年1月份根據(jù)100%比率進行全部返還。

4、2022年并賬前專賣罰沒收繳狀況

2022年并賬前收繳專賣罰沒款0.808萬元，涉及專賣打假案件2起，2022年5月份全部上繳財政，縣財政當年年底全額返還。

三、專賣打假經(jīng)費收支狀況

2022年省局、分局撥付專賣打假經(jīng)費共計50萬元；2022年共查獲假冒卷煙1837條（36.74萬支），支付專賣打假經(jīng)費/舉報費1.14萬元。

2022年查獲假冒卷煙555.8條（11.12萬支），支付縣法院協(xié)同辦案費1萬元，專賣打假人員差旅費0.01萬元。

2022年分局撥付專賣打假經(jīng)費共計0.85萬元；2022年查獲假冒卷煙524.7條（10.49萬支），支付專賣打假經(jīng)費/舉報費0.012萬元。

四、制度建設的完整性為了維護消費者利益，保證國家財政收入，嚴峻打擊煙草違法行為，我局嚴格依照有關煙草專賣管理實施條例及《煙草打假經(jīng)費管理方法》，不斷建立健全各項專賣管理制度，對上級部門撥付的各項專項資金嚴格依據(jù)相關制度進行收支，打假經(jīng)費的開支根據(jù)分局下發(fā)的有關規(guī)定嚴格執(zhí)行，但對于打假成果的補貼標準或打假經(jīng)費的安排使用標準，還未制定相關行之有效的使用標準，相應的管理制度、審批程序還有待于進一步完善。

五、賬務處理的合規(guī)性

1、專賣罰沒收入賬務處理的不合規(guī)性

多年來，在專賣收購卷煙與罰沒收入賬務處理過程中，未嚴格根據(jù)財務管理制度“收支兩條線”要求進行賬務處理，我們在實際賬務處理中將應付收購煙款直接抵頂罰沒款，使罰沒收入不能存入收入賬戶，詳細賬務處理方式：借方：應付賬款/專賣收購煙，貸方：其他應付款/罰沒收入、貸方：現(xiàn)金（銀行存款）。

2、罰沒收入收繳的不合規(guī)性

2022年10月238號、239號會計憑證，其他應付款/罰沒收入41,140.00元和67,028.00元，憑證附件不全，無罰沒收款收據(jù)及相關懲罰打算書，且業(yè)務入賬無相關沒收商品驗收清單，財務入賬無銷售清單，經(jīng)核查相關專賣案卷，發(fā)覺2022年的環(huán)煙專[2022]年度處字第8號案件，沒收卷煙翻蓋白沙1249條和芙蓉王300條，案值為107,786.50元，與此兩筆款項合計金額108,168.00元相近，但專賣部門無沒收票據(jù)，且該案卷很不規(guī)范，據(jù)當時相關人員回憶，估量此兩筆收入為上