物業(yè)管理企業(yè)的會計賬務處理分錄

會計實操文庫1/15物業(yè)管理企業(yè)的會計賬務處理分錄物業(yè)公司的會計做賬流程包括以下幾個步驟：1.準備工作在開始做賬之前，需要先準備一些必要的文件和資料，例如銀行對賬單、收據(jù)、發(fā)票、合同等。這些文件是做賬的依據(jù)，必須保證其準確性和完整性。2.記賬記賬是將各項經(jīng)濟業(yè)務按照一定的規(guī)則和方法記錄下來的過程。在物業(yè)公司的會計做賬中，需要將各項收入和支出進行分類，并分別記入相應的科目賬戶中。常見的科目包括現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、應付賬款、固定資產(chǎn)等。3.核對和調整在記賬完成后，需要對賬目進行核對，確保賬目的準確性和一致性。如果發(fā)現(xiàn)錯誤或遺漏，需要及時進行調整。例如，對賬目錯賬、漏記等進行修正，以保證賬目的正確性。4.編制財務報表在完成記賬并核對調整后，需要根據(jù)會計準則編制財務報表。常見的財務報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。這些報表反映了物業(yè)公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等重要信息，為公司的經(jīng)營決策提供依據(jù)。5.審核與審計財務報表編制完成后，需要由專業(yè)的會計師或審計師進行審核和審計。他們會對財務報表進行審查，確保報表的準確性和合規(guī)性。審計的目的是評估公司財務狀況的真實性和可靠性，并發(fā)表審計意見。6.報送和備份最后，完成財務報表的審核和審計后，需要將報表及相關資料按規(guī)定報送給稅務機關、監(jiān)管機構等。同時，為了備份和長期保存，還應將財務資料進行歸檔和存檔，以備日后查詢和審計之用。這些是物業(yè)公司會計做賬的主要流程和步驟，通過嚴格遵循這些流程，可以確保物業(yè)公司的財務數(shù)據(jù)的準確性和可靠性。同時，也能為公司提供追蹤經(jīng)營情況、制定決策和規(guī)劃未來發(fā)展提供重要參考。1、現(xiàn)金存入銀行借：銀行存款（明細科目為銀行所在名稱）

貸：庫存現(xiàn)金2、提現(xiàn)借：庫存現(xiàn)金

貸：銀行存款3、計入稅金及附加借：稅金及附加貸：應交稅費——應交城市維護建設稅

應交稅費——應交教育費附加

應交稅費-應交地方教育費附加等4、養(yǎng)老金誤收退稅

借：銀行存款貸：應付職工薪酬—養(yǎng)老保險基金5、代付上月員工通話費借：其他應收款—員工—電話費貸：銀行存款6、代收電信公司電費（預收一年，每月分攤）借：銀行存款

貸：預收賬款—基站電費7、電信公司電費計入

借：預收賬款—電費貸：管理費用—電費8、轉存單位定期存款一份

借：其他貨幣資金—定期存款貸：銀行存款9、結轉當月增值稅并上繳

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

貸：應交稅費—應交增值稅-進項稅額

應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

貸：應交稅費——未交增值稅

借：應交稅費——未交增值稅貸：銀行存款10、付上月份電話費

借：管理費用—辦公費

應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款

付電費分錄

借：管理費用-電費

應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款11、付上月份水費（分辦公區(qū)、宿舍、食堂、綠化、商鋪、消防、生活用水等）

辦公、綠化、公共設施用水

借：管理費用—水費（辦公……）

應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款

已經(jīng)預收得商鋪、生活用水上繳等

借：其他應付款—業(yè)主二次供水（生活用水）

貸：銀行存款

12、付上月公共耗電（二次供水、電梯耗電、其他公共照明耗電）包干制物業(yè)，公共耗電物業(yè)出借：

主營業(yè)務成本—業(yè)主二次供水能耗

—業(yè)主電梯能耗

貸：銀行存款

業(yè)主年中，或年底共同分擔

借：其他應收款

貸：銀行存款

PS：包干制物業(yè)，公共水電支出不單獨列出，所有公共開支都計入物業(yè)費。非包干制得公共用電及公共用水單獨核算，與物業(yè)費分開向業(yè)主收取。13、收電信線路改造勞務費

借：庫存現(xiàn)金

貸：其他業(yè)務收入—維修收入14、付萬用表檢測費用及購潤滑油借：管理費用—維修費

周轉材料—低值易耗品—維修用具

貸：庫存現(xiàn)金

領用檢測儀器

借：管理費用—維修費

貸：周轉材料—低值易耗品—維修用具

15、購書刊、洗發(fā)水（發(fā)放員工）借：管理費用-福利費貸：應付職工薪酬—福利費借：應付職工薪酬—福利費貸：庫存現(xiàn)金

PS：書刊可以列入辦公費，洗發(fā)水等實物發(fā)放時需要合并入工資計入個人所得稅。

16、收商鋪水電費

借：庫存現(xiàn)金

貸：其他應（付）收款—商鋪—電費/水費17、發(fā)放上月管理員工工資

借：應付職工薪酬-工資等

貸：庫存現(xiàn)金18、代付上月房修、房開公司借調人員、搬運工工資（為減少交養(yǎng)老保險人數(shù)，故作總公司支付）借：其他應收款—總公司

—房開公司（代付搬運工工資）貸：庫存現(xiàn)金19、購保安服、環(huán)衛(wèi)服裝

借：管理費用—勞保費貸：庫存現(xiàn)金20、支付上月垃圾裝車費

借：其他業(yè)務成本—裝修垃圾清運費

應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：現(xiàn)金/銀行存款21、付維修電機費及購買燈光等費用借：管理費用—維修費

周轉材料—維修用具

應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：庫存現(xiàn)金等22、購置保潔、維修用配件借：周轉材料—保潔用具

—維修用具

應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：庫存現(xiàn)金

23、收取、退還裝修保證金

借：其他應付款—業(yè)主—裝修保證金貸：庫存現(xiàn)金24、收商鋪管理押金借：庫存現(xiàn)金貸：其他應付款—商鋪押金25、收裝修業(yè)主垃圾清運費

借：庫存現(xiàn)金等

貸：其他業(yè)務收入——

裝修垃圾清運

26、收物管費等包干制借：庫存現(xiàn)金/銀行存款

貸：合同負債—物管費

非包干物業(yè)借：庫存現(xiàn)金/銀行存款

貸：合同負債—物管費

—停車綜合服務費

—垃圾清運費

其他應收款—電梯能耗費

其他應收款—二次供水

27、按月確認收入借：主營業(yè)務收入—物管費

—停車綜合服務費

—垃圾清運服務

貸：合同負債—物管費

—停車綜合服務費