資金管理及審批權(quán)限作業(yè)流程

總則目標(biāo)及使用范圍目標(biāo)：為規(guī)范企業(yè)現(xiàn)金支出行為，本著節(jié)省支出、提升效益、明確職責(zé)、保障安全標(biāo)準，結(jié)合實際情況，特制訂本制度。使用范圍：企業(yè)各部門現(xiàn)金支付定義本制度所稱現(xiàn)金包含庫存現(xiàn)金和銀行存款及現(xiàn)金等價物，現(xiàn)金支付包含借款、費用報銷、固定資產(chǎn)購置、投資、資金往來等支付行為?，F(xiàn)金支付基礎(chǔ)標(biāo)準三級審批標(biāo)準，通常報銷均需要經(jīng)過“預(yù)算控制、業(yè)務(wù)審批和會計稽核”三個步驟。預(yù)算控制：在費用使用、固定資產(chǎn)購置等資金支付前，必需有對應(yīng)預(yù)算。預(yù)算不足或沒有預(yù)算標(biāo)準上不能進行費用使用、固定資產(chǎn)購置等資金支付業(yè)務(wù)審批：全部業(yè)務(wù)全部必需由經(jīng)手人提交支付申請，并在申請單上按規(guī)則進行業(yè)務(wù)說明，經(jīng)手人主管領(lǐng)導(dǎo)核實業(yè)務(wù)實際情況是否和申請單一致，無問題后進行確定審批。審批人員應(yīng)對所同意現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)真實性負擔(dān)全部責(zé)任。對于關(guān)鍵、特殊事項或一定額度以上報銷支付，還需要經(jīng)過項目或協(xié)議來控制，或要求業(yè)務(wù)部門更高層級領(lǐng)導(dǎo)參與審批。會計稽核：財務(wù)會計人員對已經(jīng)業(yè)務(wù)審批申請單據(jù)進行會計稽核，檢驗經(jīng)手人提交原始憑證是否是實際業(yè)務(wù)所產(chǎn)生、原始憑證是否符合國家月企業(yè)票據(jù)管理要求、報銷步驟和額度是否正確、最終還需要確定全部支付列支會計科目和負擔(dān)個人或成本中心是否正確。2、標(biāo)準額度內(nèi)據(jù)實報銷標(biāo)準。即在標(biāo)準或預(yù)算額度內(nèi)，誠信報銷，提交申請要有真憑實據(jù)?，F(xiàn)金支付通常要求通常說明費用和成本界定權(quán)歸財務(wù)部門費用報銷審批人最低等級為部門經(jīng)理本制度中具體費用標(biāo)準為標(biāo)準上限，各部門能夠此為參考制訂本部門具體費用報銷標(biāo)準或額度，報會計管理部立案后實施。企業(yè)對于管理通道和專業(yè)通道在同一等級人員享受相同候遇標(biāo)準，制度中報銷標(biāo)準以人力資源管理部公布“HR職級體系”中得BAND序列列示。超出標(biāo)準和預(yù)算費用報銷必需由系統(tǒng)責(zé)任人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)）、財務(wù)總監(jiān)或管理會計部經(jīng)理共同審批。到財務(wù)出納處領(lǐng)款時應(yīng)使用簽字筆簽字，不許可使用圓珠筆簽字。相關(guān)發(fā)票除支付工資和勞務(wù)費外，報銷必需出具正式發(fā)票，無法提供正式發(fā)票，財務(wù)部門有權(quán)不予報銷。外部發(fā)票必需是由稅務(wù)監(jiān)制正式發(fā)票或財政部門統(tǒng)一印制收款收據(jù)，發(fā)票抬頭應(yīng)和所屬報銷企業(yè)名稱相符，發(fā)票內(nèi)容須填寫齊全，必需加蓋財務(wù)印章（如“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”等）方為有效；若發(fā)覺不合格發(fā)票（如以個人名義開具發(fā)票）或假發(fā)票，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。企業(yè)取得發(fā)票須符合企業(yè)所在地和發(fā)票開具地法規(guī)要求。勞務(wù)費報銷需要提供勞務(wù)提供者身份證復(fù)印件和接收薪酬簽收證實。若發(fā)生票據(jù)丟失現(xiàn)象，標(biāo)準上責(zé)任人應(yīng)從原單位獲取，如有困難，應(yīng)填寫“票據(jù)遺失報銷申請單”由部門經(jīng)理和系統(tǒng)責(zé)任人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)）簽字后作為報銷依據(jù)。如多人共同發(fā)生日常費用，應(yīng)注意依據(jù)費用分攤規(guī)則，提醒提供服務(wù)單位分別給每人開具發(fā)票以方便報銷。相關(guān)報銷時間為立即真實反應(yīng)各部門當(dāng)期費用，標(biāo)準上要求當(dāng)期費用當(dāng)月報銷，具體要求以下：發(fā)票報銷時限為發(fā)票開具日起3個月內(nèi)。尤其是增值稅發(fā)票需要在三個月內(nèi)基礎(chǔ)上提前預(yù)留半個月時間給財務(wù)人員去稅務(wù)局辦剪發(fā)票校驗，方便發(fā)覺問題還有機會補救。超出開票日3個月發(fā)票財務(wù)有權(quán)不予報銷。有尤其要求票據(jù)有效時限報銷科目，根據(jù)其要求實施。日常費用應(yīng)在取得報銷單據(jù)或出差結(jié)束當(dāng)月報銷，月末取得發(fā)票或收據(jù)如來不及審批可延至下月報銷。對于金額大，受益期較長費用，可依據(jù)項目計劃分期預(yù)提或待攤，項目結(jié)束時再做調(diào)整。票據(jù)粘貼報銷人員應(yīng)自制報銷粘貼紙，報銷粘貼紙為A紙。票據(jù)應(yīng)以報銷粘貼紙左上角為基準展開、正面朝上、呈魚鱗狀一次粘貼，票據(jù)不應(yīng)過多疊放，票據(jù)金額位置不能被遮住。若票據(jù)過多，可用多張粘貼紙，標(biāo)準上要求不一樣類別費用不共用一張粘貼紙。票據(jù)面積若超出粘貼紙，應(yīng)以粘貼紙為限折疊。每張粘貼紙上票據(jù)應(yīng)按粘貼次序連續(xù)編號，并在粘貼紙右下角空白處注明票據(jù)張數(shù)和累計金額。若粘貼紙數(shù)量太多，可用曲別針或大頭針固定，不許可使用訂書針固定。為便于審核，票據(jù)粘貼次序要根據(jù)報銷單上填列次序?，F(xiàn)金支出預(yù)算定義現(xiàn)金支出預(yù)算是現(xiàn)金預(yù)算組成部分，其目標(biāo)是為了靈活調(diào)度和合理配置資金，是企業(yè)資金使用更效率?，F(xiàn)金支出預(yù)算包含全部和現(xiàn)金支出相關(guān)項目，關(guān)鍵有：日常費用預(yù)算、項目費用預(yù)算、固定資產(chǎn)預(yù)算、投資預(yù)算等。預(yù)算管理預(yù)算管理集中情況：年度預(yù)算管理：各系統(tǒng)、部門可控費用根據(jù)費用科目進行年度預(yù)算控制，在年度預(yù)算范圍內(nèi)根據(jù)月度預(yù)算、項目預(yù)算進行控制；超出年度預(yù)算需要提出年度預(yù)算調(diào)整申請。月度預(yù)算控制：年度預(yù)算內(nèi)費用應(yīng)劃分自然月進行控制，基礎(chǔ)標(biāo)準是依據(jù)費用權(quán)責(zé)發(fā)生或企業(yè)整體費用預(yù)算進度進行控制。項目控制預(yù)算：項目下費用根據(jù)立項后年度預(yù)算和月度預(yù)算進行控制。預(yù)算調(diào)整年度預(yù)算調(diào)整：系統(tǒng)、部門在預(yù)算年度內(nèi)，因為業(yè)務(wù)工作調(diào)整、組織機構(gòu)和人員調(diào)整發(fā)生以下情況，能夠進行年度預(yù)算調(diào)整；單個費用預(yù)算科目調(diào)整；某一項費用增加時，需要提交年度預(yù)算調(diào)整申請審批步驟：申請人 部門經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān)企業(yè)總經(jīng)理兩個費用預(yù)算科目調(diào)整：年度預(yù)算在兩個費用科目之間調(diào)劑，需要提交年度預(yù)算調(diào)整申請。審批步驟：申請人 部門經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān)企業(yè)總經(jīng)理月度金額調(diào)整：系統(tǒng)、部門在預(yù)算年度內(nèi)，某個費用科目在各月之間預(yù)算進度需要進行調(diào)整，能夠進行月度預(yù)算調(diào)整。審批步驟：申請人 部門經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān)企業(yè)總經(jīng)理項目預(yù)算調(diào)整：項目預(yù)算調(diào)整項目費用需要進行年度預(yù)算調(diào)整：審批步驟：申請人 部門經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 企業(yè)總經(jīng)理財務(wù)管理部會計崗項目費用在月份間、項目間、部門間進行調(diào)整：審批步驟：申請人 部門經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān)企業(yè)總經(jīng)理財務(wù)管理部會計崗相關(guān)說明：費用報銷預(yù)算控制費用超年度預(yù)算控制：凡為項目、協(xié)議費用報銷時假如超出項目或科目標(biāo)年度預(yù)算，必需優(yōu)異行年度預(yù)算調(diào)整步驟后方可報銷；費用超標(biāo)準控制：按企業(yè)費用標(biāo)準控制，如：差旅費、通訊費，如超標(biāo)準報銷，需要經(jīng)過總經(jīng)理審批；分攤類費用預(yù)算控制：分攤類費用應(yīng)進行年度預(yù)算控制，對于超預(yù)算部門，應(yīng)提交部門預(yù)算調(diào)整后方能進行正常費用分攤。借款現(xiàn)金支出制度借款定義本制度所稱借款是指企業(yè)職員因為企業(yè)業(yè)務(wù)需要提前支出現(xiàn)金而發(fā)生借款。審批步驟基礎(chǔ)步驟為：申請人填寫借款單部門級（含）以上直接責(zé)任人審批授權(quán)同意人審批財務(wù)稽核出納付款集團總裁/副總裁借款步驟：申請人填寫借款單財務(wù)總監(jiān)審批財務(wù)稽核出納付款董事長借款步驟：申請人填寫借款單CEO審批財務(wù)稽核出納付款借款相關(guān)要求借現(xiàn)金款1萬元（含）以上需提前一天預(yù)約。借款單須在備注欄寫明借款具體用途。假如是差旅借款，還要求寫明出差地點和出差天數(shù)，財務(wù)將依據(jù)出差天數(shù)、出差地點、是否從企業(yè)訂機票等信息判定借款額度是否適度。如提交不適宜金額，財務(wù)有權(quán)進行調(diào)整；如是非差旅借款，須注明業(yè)務(wù)包含到項目、協(xié)議號或?qū)嶋H業(yè)務(wù)情況。借款被同意后，現(xiàn)金支付必需有借款人親筆簽字；銀行卡支付憑銀行支付統(tǒng)計生效。借款必需在辦理完企業(yè)業(yè)務(wù)半個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)，并結(jié)清全部借款。逾期未還款，稽核人員有權(quán)直接沖銷費用。逾期不結(jié)清者，經(jīng)過兩次（含）以上催收仍不還款者，財務(wù)部門月末將欠款人欠款金額提交HR部門，HR部門將在借款人下月工資發(fā)放中扣還。財務(wù)部門根據(jù)“前款不清后款不借”標(biāo)準辦理個人借款業(yè)務(wù)，但機票除外。機票沖賬需要依據(jù)機票是否已經(jīng)使用和是否已經(jīng)掛賬來處理。對已經(jīng)掛賬并實際使用，應(yīng)給予沖賬；而對已經(jīng)掛賬，但機票暫未使用，應(yīng)待其實際報銷時再給予報銷；借款需要用支票支付，經(jīng)辦人應(yīng)注明對方單位、事由、所需金額，財務(wù)部門一律不簽發(fā)無日期、無抬頭、無限額、無用途支票。經(jīng)辦人有義務(wù)確保發(fā)票和支票抬頭相統(tǒng)一，若出現(xiàn)問題，由經(jīng)辦人負全部責(zé)任。差旅費現(xiàn)金支出制度定義和說明差旅費是指因公往返自己常駐工作地和差旅目標(biāo)地之間所發(fā)生交通費、住宿費、出差補助等費用。自己常駐工作地依據(jù)國家行政區(qū)域劃分，最低按“地域、市”為標(biāo)準判定。假如在常駐工作地所在“地域、市”內(nèi)往返不算出差，但因?qū)嶋H需要住宿和住廠人員除外。各部門人員出差，由其主管領(lǐng)導(dǎo)安排，出差人員需要提交出差計劃。出差次數(shù)定義：為處理一件公務(wù)出差，從常駐辦公地出發(fā)至返回常駐辦公地算一次差旅；報銷差旅費時，每一次差旅全部需要單獨申請報銷。不許可將幾次差旅合并在一個差旅費申請單上報銷。出差天數(shù)定義：出差天數(shù)=返回日期-出發(fā)日期+1對長久派駐外地職員，出差天數(shù)不包含五一、十一及春節(jié)天數(shù)，如有這期間加班，需由其直接領(lǐng)導(dǎo)書面證實；其每次開始差旅日期應(yīng)從上次報銷時間來參考計算；出差順道辦理個人私事時，應(yīng)在報銷備注欄具體注明實際應(yīng)出發(fā)日期或?qū)嶋H應(yīng)返回日期。自駕車外出差旅要求假如公務(wù)差旅時采取自駕車方法，能夠憑燃油費發(fā)票報銷自駕車使用費用，但受部門境內(nèi)差旅費預(yù)算和報銷標(biāo)準控制。企業(yè)確定自駕車使用費用報銷標(biāo)準：單次150公里以內(nèi)（含）燃油1.5元/公里，單次超出150公里以上部分燃油補助按0.7元/公里報銷。自駕車次數(shù)定義：從一地到另一地，算自駕車一次?！肮珓?wù)外出使用自駕車報銷單”格式以下發(fā)生日期往返地點距離150公里以內(nèi)（含）燃油補助標(biāo)準（1.5/公里）150公里以上部分燃油補助標(biāo)準（0.7/公里）燃油補助額度路橋/停車費費用累計金額乘車事由差旅標(biāo)準人員等級交通工具最高標(biāo)準市內(nèi)交通（RMB/日）住宿費（RMB/日）伙食補助（RMB/日）BAND7-8飛機（公務(wù)艙或頭等艙）火車（軟臥）輪船（一等艙）實報實銷實報實銷無BAND6飛機（經(jīng)濟艙或公務(wù)艙，見說明）火車（軟臥）輪船（一等艙）實報實銷特級地域：600A類地域：500B類地域：400無BAND5飛機（經(jīng)濟艙）火車（軟臥）輪船（一等艙）50特級地域：550A類地域：450B類地域：35080BAND4飛機（經(jīng)濟艙，見說明）火車（一般軟臥）輪船（二等艙）50特級地域：500A類地域：400B類地域：30080BAND1-3飛機（經(jīng)濟艙，見說明）火車（一般軟臥）輪船（三等艙）50特級地域：400A類地域：300B類地域：25080審批步驟基礎(chǔ)步驟為：申請人填寫報銷單部門級（含）以上直接責(zé)任人審批授權(quán)人同意審批財務(wù)稽核出納付款集團總裁/副總裁報銷步驟（預(yù)算內(nèi)）：申請人填寫報銷單財務(wù)總監(jiān)審批財務(wù)稽核出納付款集團總裁/副總裁報銷步驟（預(yù)算外）：申請人填寫報銷單CF0/CEO審批財務(wù)稽核出納付款董事長報銷步驟：申請人填寫報銷單CEO審批財務(wù)稽核出納付款相關(guān)要求特級地域：北京、上海A類地域：天津、重慶廣東?。簭V州、深圳、珠海、汕頭、佛山、東莞福建?。焊Ｖ?、廈門海南省全部廣西省：南寧、桂林云南?。豪ッ魉拇ㄊ。撼扇筷兾魇。何靼埠鲜。洪L沙湖北?。何錆h河南?。亨嵵莺颖笔。菏仪f山西省：太原江西?。耗喜不帐。汉戏?、黃山浙江?。汉贾?、寧波、溫州江蘇?。耗暇?、蘇州山東省：濟南、青島遼寧?。荷蜿?、大連吉林省：長春、吉林黑龍江?。汗枮I青海?。何鲗幮陆畢^(qū)：烏魯木齊甘肅?。禾m州寧夏區(qū)：銀川西藏區(qū)：拉薩B類地域：除特級地域、A類地域以外地域。相關(guān)坐飛機要求：BAND1-3等級職員出差若兩地距離乘最快火車超出12小時，能夠乘坐飛機；BAND4等級以上人員出差若兩地距離乘最快火車超出10小時，能夠成飛機BAND6等級（以上）人員乘坐飛機單程飛行超出5小時（含）能夠乘坐飛機公務(wù)艙；本要求為單程，對聯(lián)程出差不適用；不在上述時間段內(nèi)不能乘坐飛機；但以下情況能夠乘坐飛機（不用走標(biāo)準步驟）：乘坐4折（含）以下機票飛機緊急特殊請款下經(jīng)系統(tǒng)責(zé)任人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)）同意后可乘坐4折以上折扣飛機假如和領(lǐng)導(dǎo)一同出差，領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準是許可乘坐飛機時，備注欄也注明了原因職員乘坐飛機應(yīng)經(jīng)過企業(yè)統(tǒng)一訂票，并由企業(yè)和航空企業(yè)同意結(jié)算；特殊情況能夠自行購票，但要爭取最低折扣機票，并在報銷時附加說明；報銷時需同時提供行程單和登機牌相關(guān)乘坐火車要求BAND1-3人員，標(biāo)準上不許可乘坐“高級軟臥、動車組軟臥”或成本更高火車，如因為業(yè)務(wù)需要乘坐，需要走超標(biāo)步驟。為提升工作效率和節(jié)省經(jīng)費，提倡出差人員乘坐夕發(fā)朝至列車，出差人員乘坐夕發(fā)朝至列車硬臥，按乘車次數(shù)每次另外補助100元；選擇乘坐夕發(fā)朝至列車軟臥，不享受“夕發(fā)朝至”補助。夕發(fā)朝至是指夜間乘坐火車，次日凌晨抵達?；疖囉喥辟M應(yīng)符合當(dāng)?shù)赝ǔＳ喥辟M標(biāo)準，如有特殊情況，須具體說明訂票費超額原因。和乘坐火車相關(guān)行李打包費能夠依據(jù)需要報銷；而音樂茶座費，優(yōu)先通行費等費用不許可報銷出差人員乘坐4小時以上硬座根據(jù)硬座票價（不包含訂票費）50%補助其本人。對超標(biāo)準乘坐飛機而沒有走超標(biāo)準步驟，但申請時注明只按火車標(biāo)準報銷時，能夠根據(jù)火車票票價標(biāo)準報銷，給經(jīng)過，但不考慮火車票訂票費等其它費用；相關(guān)乘坐長途巴士要求城際間均應(yīng)提供標(biāo)準機器打印發(fā)票來報銷，如無機打發(fā)票，則應(yīng)以標(biāo)準機打票價格來報銷；假如申請報銷金額大于機器打印發(fā)票價格，則應(yīng)具體注明原因?qū)r格遠遠高于一般巴士費發(fā)票，應(yīng)注明時候為租車費用，如是租車，則應(yīng)備注欄具體注明，并走超標(biāo)準審批程序。相關(guān)住宿費報銷要求上表中住宿標(biāo)準按每次實際住宿標(biāo)準計算，報銷住宿費僅指房費，其它費用或自費項目一律不予在此項報銷；同性兩人共同出差按一標(biāo)準間計算，不允很多人累計計算；住宿天數(shù)通常應(yīng)小于出差天數(shù)，乘坐夕發(fā)朝至火車往返應(yīng)在減除2個住宿天數(shù)；住宿地應(yīng)和差旅目標(biāo)地一直，且住宿天數(shù)應(yīng)和火車票、飛機票日期計算出來應(yīng)住天數(shù)不沖突；住宿費發(fā)票應(yīng)為酒店賓館招待所發(fā)票；住宿費報銷需要同時提交“住宿結(jié)算清單”，對于出差偏遠地域不能取得清單情況，請自行說明。相關(guān)伙食補助費用報銷要求、差旅期間招待餐費不扣減伙食補助，其招待餐費按企業(yè)用戶招待費制度實施；參與揮舞活動，食宿由主辦方全包時，企業(yè)不在給伙食補助，標(biāo)準上包1餐不扣補助，包2餐扣0.5天補助，包3餐扣1天補助，以這類推。在報銷時提交人應(yīng)主動扣除對應(yīng)補助。相關(guān)差旅期間發(fā)生市內(nèi)交通報銷要求差旅費中市內(nèi)交通費標(biāo)準不包含進出車站、碼頭、機場發(fā)生交通費。進出車站、碼頭、機場發(fā)生交通費可據(jù)實報銷，但日期須和火車、飛機等日期符合；假如出發(fā)或返回當(dāng)日所帶行李較多，可報銷一次當(dāng)日才家往返企業(yè)出租車票，票面日期一樣須和出發(fā)當(dāng)日火車、飛機票面日期聯(lián)絡(luò)上，并占用當(dāng)日交通費標(biāo)準；目標(biāo)地出租車費、公共交通費，票據(jù)日期須和出差期間完全相符；每張出租車票抬頭，須和差旅地點一致；不許可以交通充值卡發(fā)票報銷出租車費或公共交通車費。相關(guān)差旅途中發(fā)生其它費用報銷要求餐費：差旅費中一律不許可報銷任何餐費，因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費用，可和當(dāng)月招待費或加班餐費一起報銷；上網(wǎng)費用和電話費：對一些不含有無償上網(wǎng)條件賓館，假如因業(yè)務(wù)需要發(fā)生上網(wǎng)費，能夠酌情報銷；但假如有電話費發(fā)生，不管額度大小，應(yīng)一律單獨開具發(fā)票，并入當(dāng)月手機費中報銷。相關(guān)超標(biāo)準報銷要求超標(biāo)準乘坐交通工具應(yīng)該由部門經(jīng)理事前郵件審批同意，特殊情況下，能夠先電話確定，事后批補；報銷時必需走超標(biāo)準步驟，備注欄說明超標(biāo)原因，同時必需打印部門經(jīng)理審批同意郵件作為報銷附件走超標(biāo)準步驟報銷時，由系統(tǒng)責(zé)任人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)）、財務(wù)管理部管理會計經(jīng)理共同審批；相關(guān)差旅途中順道辦理個人私事，除事前需要領(lǐng)導(dǎo)同意外，其間所耗去資源，在差旅費報銷時需要尤其說明，并在報銷金額中給予扣除。市內(nèi)交通費現(xiàn)金支出制度定義和說明市內(nèi)交通費指職員在工作時間里外出辦理企業(yè)及工作日延時工作至20：00后和節(jié)假日加班乘坐交通工具而發(fā)生交通費用財務(wù)部門依據(jù)部門預(yù)算對實際發(fā)生費用進行審核控制市內(nèi)交通費在報銷時分為兩個子模塊，即外出辦事和加班。外出辦事模塊專門用于報銷工作時間里外出辦理企業(yè)而發(fā)生交通費用，加班專門用于工作日延時工作至20:00后和節(jié)假日加班而發(fā)生交通費用，報銷加班發(fā)生交通費用要把HR考勤系統(tǒng)統(tǒng)計加班申請表作為報銷附件。報銷時不許可職員將全部出租車票合并成一個金額填寫申請，必需按單張出租車發(fā)票以日期次序逐行填寫報銷清單。市內(nèi)交通費不限定單張發(fā)票額度，但對于單張發(fā)票金額超出100元，應(yīng)在備注欄具體注明原因?qū)徟襟E基礎(chǔ)步驟為：申請人填寫報銷單部門級（含）以上直接責(zé)任人審批授權(quán)同意人審批財務(wù)稽核出納付款集團總裁/副總裁報銷步驟（預(yù)算內(nèi)）：申請人填寫報銷單財務(wù)總監(jiān)審批財務(wù)稽核出納付款集團總裁/副總裁報銷步驟（預(yù)算外）：申請人填寫報銷單CFO/CEO審批財務(wù)稽核出納付款董事長報銷步驟申請人填寫報銷單CEO審批財務(wù)稽核出納付款用戶招待費現(xiàn)金支出制度定義和說明是指為生產(chǎn)、經(jīng)營、管理發(fā)明良好外部環(huán)境，為維護外部關(guān)系而發(fā)生餐費、禮品、旅游費、住宿費用等。但市場活動所贈予禮品，費用應(yīng)計入市場費用。各部門要嚴格控制用戶招待費支出，嚴禁以用戶招待費名義報銷個人費用。用戶招待費報銷要求按次逐行填寫報銷清單，不許可將數(shù)次招待費用合并成一個金額填列報銷。注意發(fā)票和招待明細匹配。標(biāo)準相關(guān)說明：對于有標(biāo)準人員：用戶招待費實施實名制，誰經(jīng)手誰報銷，計入個人費用額度，標(biāo)準內(nèi)據(jù)實報銷。業(yè)務(wù)招待費實施每個月一次報銷制，報銷時注明原因和招待對象，超出限額部分須由系統(tǒng)責(zé)任人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)）、管理會計部經(jīng)理共同同意后方可報銷。對于沒有標(biāo)準人員：報銷時受部門預(yù)算控制。超出預(yù)算部門須由系統(tǒng)責(zé)任人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)），管理部會計部經(jīng)理共同同意后方可報銷。報銷時需在支出證實單上注明招待人姓名、企業(yè)、職務(wù)、應(yīng)酬性質(zhì)和目標(biāo)、陪同人員等相關(guān)信息。標(biāo)準：人員等級標(biāo)準/月（人民幣：元）BAND7-8預(yù)算內(nèi)BAND66000BAND55000BAND43000分銷經(jīng)理、銷售主管、分銷主管銷售代表1000DSR人員300其它據(jù)實報銷審批步驟基礎(chǔ)步驟為：申請人填寫報銷單部門級（含）以上直接責(zé)任人審批授權(quán)同意人審批財務(wù)稽核出納付款集團總裁/副總裁報銷步驟（預(yù)算內(nèi)）：申請人填寫報銷單財務(wù)總監(jiān)審批財務(wù)稽核出納付款集團總裁/副總裁報銷步驟（預(yù)算外）：申請人填寫報銷單CFO/CEO審批財務(wù)稽核出納付款董事長報銷步驟（預(yù)算外）：申請人填寫報銷單CEO審批財務(wù)稽核出納付款加班餐費現(xiàn)金支出制度標(biāo)準為每人每次不超出RMB30元通訊費現(xiàn)金支出制度定義職員使用通訊工作而發(fā)生費用，包含月租費、占頻費、多種通話費、IP長途費、短消息、無線上網(wǎng)費等基礎(chǔ)通訊費用，包含固定電話費和移動電話費用報銷。移動電話費用按個人標(biāo)準限額實報實銷。固定電話費用據(jù)實報銷，但受部門預(yù)算控制。移動電話費用標(biāo)準人員等級標(biāo)準/月（人民幣：元）BNAD7-8實報實銷BAND6800BAND5650BAND4500BAND1-3120/250銷售系統(tǒng)人員標(biāo)準為：人員等級標(biāo)準/月（人民幣：元）BAND7-8實報實銷BAND61000BAND5800BAND4600銷售主管、分銷主管、分銷經(jīng)理500銷售代表400DSR人員200BAND1-3150/300相關(guān)要求申請標(biāo)準BAND1-3人員申請低標(biāo)報銷標(biāo)準人員需本人提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，會計管理部稽核會計在網(wǎng)上支付系統(tǒng)中立案后方可報銷；申請高標(biāo)報銷標(biāo)準申請，經(jīng)部門經(jīng)理和系統(tǒng)責(zé)任人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)）審批后，會計管理部稽核會計在網(wǎng)上支付系統(tǒng)中立案后方可報銷因為業(yè)務(wù)改變由職員所在部門立即辦理變更申請銷售代表、銷售主管、分銷主管、分銷經(jīng)理有本人提出申請，部門經(jīng)理和系統(tǒng)責(zé)任人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)）審批后，會計管理部稽核會計在網(wǎng)上支付系統(tǒng)中維護后可按對應(yīng)標(biāo)準報銷手機費部分特殊崗位假如因為特殊工作需要申請合適上浮手機費報銷標(biāo)準，經(jīng)部門經(jīng)理和系統(tǒng)責(zé)任人（或業(yè)務(wù)總監(jiān)），財務(wù)總監(jiān)審批后，會計管理部稽核會計在網(wǎng)上支付系統(tǒng)中維護后方可按對應(yīng)報銷標(biāo)準報銷手機費。女職員在休產(chǎn)假期間，通訊費一律按100元/月標(biāo)準報銷。對于BAND4等級（含）以上有確定標(biāo)準人員不用申請手機費標(biāo)準，直接由會計管理部稽核會計在網(wǎng)上支付系統(tǒng)中維護對應(yīng)標(biāo)準。相關(guān)無線上網(wǎng)費用報銷要求：無線上網(wǎng)費用不占個人移動電話費額度標(biāo)準BAND4等級（含）以上人員可申請無線上網(wǎng)卡，經(jīng)過企業(yè)信息部門統(tǒng)一辦理，企業(yè)將爭取最大優(yōu)惠，標(biāo)準不超出158元/月報銷說明電話費能夠多月（發(fā)票使用期限為3個月）合并報銷，報銷額度能夠參考個人多個月累計話費標(biāo)準差旅期間發(fā)生電話費單獨開發(fā)票，和當(dāng)月手機費一并報銷，超出手機費報銷標(biāo)準部門不予報銷，或走超標(biāo)準步驟進行審批。手機費應(yīng)該提供標(biāo)準銀行繳費單或電信部門出具話費賬單作為報銷憑據(jù)，假如是無月租費手機，能夠以充值卡發(fā)票來實報實銷，但要有話費清單作為附件。每次報銷手機費發(fā)票應(yīng)一致，不能夠?qū)y行繳費單和充值卡發(fā)票合并報銷，除非發(fā)生換號或換卡時才能夠，且應(yīng)該有對應(yīng)原因說明。職員提供電話費結(jié)算單據(jù)上面所顯示信息如和事實不符，請申請人給解釋。審批步驟基礎(chǔ)步驟：申請人填寫報銷單部門級（含）以上直接責(zé)任人審批授權(quán)同意人審批財務(wù)稽核出納付款集團總裁/副總裁報銷步驟（預(yù)算內(nèi)）：申請人填寫報銷單財務(wù)總監(jiān)審批財務(wù)稽核出納付款集團總裁/副總裁報銷步驟（預(yù)算外）：申請人填寫報銷單CFO/CEO審批財務(wù)稽核出納付款董事長報銷步驟：申請人填寫報銷單CEO審批財務(wù)稽核出納付款固定資產(chǎn)類現(xiàn)金支出制度定義和說明固定資產(chǎn)是指同時含有下列特征有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有；使用壽命超出一個會計年度。具體包含下列有形資產(chǎn)：使用期限超出1年房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其它和生產(chǎn)、經(jīng)營相關(guān)設(shè)備、器具、工具等不屬于生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)鍵設(shè)備物品，單位價值在元以上，而且使用年限超出1年，也應(yīng)該作為固定資產(chǎn)，DV/DC不需要做價值判定，均作為固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)類別：固定資產(chǎn)分房地產(chǎn)及建筑物、電腦及外設(shè)、辦公設(shè)備、機器設(shè)備、交通工具、模具、辦公家俱等七類。同時企業(yè)固定資產(chǎn)根據(jù)事物管理部門分為IT類固定資產(chǎn)和行政類固定資產(chǎn)，分別由信息系統(tǒng)和行政部管理。IT類固定資產(chǎn)內(nèi)容：電腦及外設(shè)類資產(chǎn)為IT類資產(chǎn)，具體包含PC（臺式機\筆記本）、PC外設(shè)（打印機\掃描儀\投影儀\刻錄機）、手持設(shè)備（PDA手持設(shè)備）、DV/DC（數(shù)碼