瑞貝卡公司2021年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

瑞貝卡公司2021年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告1 1 3(一)、公司利潤(rùn)總額分析 3(二)、主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力 3(三)、利潤(rùn)真實(shí)性判斷 4(四)、利潤(rùn)總結(jié)分析 4 (一)、成本構(gòu)成情況 5 6(三)、管理費(fèi)用變化及合理化評(píng)判 6(四)、財(cái)務(wù)費(fèi)用的合理化評(píng)判 6 7(一)、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況 7(二)、流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn) 8 (四)、總資產(chǎn)增減變化原因 (五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評(píng)判 (六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況 (一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 (二)、流動(dòng)負(fù)債構(gòu)成情況 (三)、負(fù)債的增減變化 2(四)、負(fù)債增減變化原因 (五)、權(quán)益的增減變化 (六)、權(quán)益變化原因 (一)、支付能力 (二)、流動(dòng)比率 (三)、速動(dòng)比率 (四)、短期償債能力變化情況 (五)、短期付息能力 (六)、長(zhǎng)期付息能力 (一)、盈利能力基本情況 (三)、對(duì)外投資盈利能力 (五)、凈資產(chǎn)收益率變化情況 (六)、凈資產(chǎn)收益率變化原因 (七)、資產(chǎn)報(bào)酬率變化情況 (八)、資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因 (十)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化原因 (一)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) (三)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (四)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 3(五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (七)、現(xiàn)金周期 (八)、營(yíng)業(yè)周期 (九)、營(yíng)業(yè)周期結(jié)論 (十)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (一)、可動(dòng)用資金總額 (二)、挖潛發(fā)展能力 (二)、營(yíng)運(yùn)資本變化情況 (三)、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 (四)、營(yíng)運(yùn)資金需求的變化 (五)、現(xiàn)金支付情況 (六)、整體協(xié)調(diào)情況 (一)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) (一)、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 4(二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 (三)、現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià) (四)、現(xiàn)金流動(dòng)的充足性評(píng)價(jià) (五)、現(xiàn)金流動(dòng)的有效性評(píng)價(jià) (二)、權(quán)益乘數(shù)變化原因分析 1瑞貝卡公司2021年?duì)I業(yè)收入為156,563.49萬(wàn)元，與2020年的132,958.64萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了17.75%。2021年凈利潤(rùn)為6,019.27萬(wàn)元，與2020年的3,728.04萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了61.46%。公司2021年?duì)I業(yè)成本為110,135.10萬(wàn)元，與2020年的88,079.10萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了25.04%。2021年銷售費(fèi)用為14,942.31萬(wàn)元，與2020年的與2020年的7,399.36萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了4.9%。2021年財(cái)務(wù)費(fèi)用為10,559.20萬(wàn)元，與2020年的16,079.84萬(wàn)元相比大幅下降，下降了34.33%。公司2021年總資產(chǎn)為481,339.34萬(wàn)元,與2020年的484,553.39萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了0.66%。2021年流動(dòng)資產(chǎn)為388,826.60萬(wàn)元，與2020年公司2021年負(fù)債總額為202,316.89萬(wàn)元，與2020年的207,200.07萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了2.36%。2021年所有者權(quán)益為279,022.45萬(wàn)元，與2020年的277,353.32萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.6%。公司2021年流動(dòng)比率為2.3626,與2020年的1.9271相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.4355。2021年速動(dòng)比率為0.3879,與2020年的0.3568相比有所增長(zhǎng)，增長(zhǎng)2公司2021年?duì)I業(yè)利潤(rùn)率為4.46%與2020年的2.27%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了2.19個(gè)百分比。2021年資產(chǎn)報(bào)酬率為3.61%,與2020年的3.95%相比變化不大。2021年凈資產(chǎn)收益率為2.16%,與2020年的1.32%相比有較大幅度增公司2021年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1125.9038天，2020年為1358.6716天，2021年比2020年縮短232.7678天。2021年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為905.1816天，2020年為1086.972天2021年比2020年縮短181.7904天。2021年?duì)I業(yè)周期為1107.78天，2020年為1380.85天，2021年比2020年縮短273.07天。公司2021年?duì)I運(yùn)資本為224,252.88萬(wàn)元，與2020年的186,518.74萬(wàn)元相比公司2021年的盈虧平衡點(diǎn)為117,495.56萬(wàn)元，從營(yíng)業(yè)安全水平公司2021年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為22,253.08萬(wàn)元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為1.25%,與上期相比，有上升趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為3一、瑞貝卡公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析瑞貝卡2021年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為6,862.16萬(wàn)元，與2020年的3,393.08萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1.02倍。公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)主要來源是內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，公司有一定從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，瑞貝卡2021年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為156,563.49萬(wàn)元，與20202021年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為110,135.10萬(wàn)元，與2020年的88,079.10萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了25.04%。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本同時(shí)增長(zhǎng)，但成本的項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4營(yíng)業(yè)利潤(rùn)投資收益0營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)補(bǔ)貼收入000從報(bào)表數(shù)據(jù)來看，瑞貝卡2021年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是(四)、利潤(rùn)總結(jié)分析5二、瑞貝卡公司成本費(fèi)用分析2021年瑞貝卡成本費(fèi)用總額為143,398.51萬(wàn)元，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為110,135.10萬(wàn)元，占成本總額的76.80%;銷售費(fèi)用為14,942.31萬(wàn)元，占成本總額的10.42%;管理費(fèi)用為7,761.90萬(wàn)元，占成本總額的5.41%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)成本費(fèi)用總額主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加其他00006(二)、銷售費(fèi)用變化及合理化評(píng)判瑞貝卡2021年銷售費(fèi)用為14,942.31萬(wàn)元與2020年的13,009.35萬(wàn)元相比，大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了14.86%。2021年隨著銷售費(fèi)用的增長(zhǎng)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也有較(三)、管理費(fèi)用變化及合理化評(píng)判瑞貝卡2021年管理費(fèi)用為7,761.90萬(wàn)元，與2020年的7,399.36萬(wàn)元相比，大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了4.9%。2021年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為4.96%,與2020年的5.57%相比，下降了0.61個(gè)百分點(diǎn)。盈利能力水平有所提高，公司較好地控(四)、財(cái)務(wù)費(fèi)用的合理化評(píng)判瑞貝卡2021年財(cái)務(wù)費(fèi)用為10,559.20萬(wàn)元，與2020年的16,079.84萬(wàn)元相比大幅下降，下降了34.33%。7三、瑞貝卡公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析瑞貝卡2021年資產(chǎn)總額為481,339.34萬(wàn)元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)為388,826.60的83%、8.41%和5.90%。非流動(dòng)資產(chǎn)為92,512.74萬(wàn)元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的59.60%和40.40%。2021年瑞貝卡公司資產(chǎn)構(gòu)成各項(xiàng)增量表項(xiàng)目名稱流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資0固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)0其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資0000固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)(二)、流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn)公司用于生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的資金數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的83%,說明市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)的變化會(huì)對(duì)公司資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)值產(chǎn)生較大的影響,要緊密關(guān)注公司產(chǎn)品的銷售前景和增值能力。從資產(chǎn)構(gòu)成來看，公司流動(dòng)資產(chǎn)所占比例較高，流動(dòng)資產(chǎn)的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況擁有決定性的作用。項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)2021年瑞貝卡公司流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成各項(xiàng)增量表項(xiàng)目名稱存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)(三)、資產(chǎn)增減變化2021年資產(chǎn)總額為481,339.34萬(wàn)元，與2020年的484,553.39萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了0.66%。(四)、總資產(chǎn)增減變化原因票據(jù)增加450.05萬(wàn)元；共計(jì)增加9,991.16萬(wàn)元。以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：固定資產(chǎn)減少1,901.55萬(wàn)元；其他資產(chǎn)減少2,426.57萬(wàn)元；應(yīng)收賬款減少流動(dòng)資產(chǎn)減少868.47萬(wàn)元；共計(jì)減少13,205.21萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使(五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評(píng)判從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2021年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨占比過高。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2021年企業(yè)存貨(六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況2021年與2020年相比，2021年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款占收入的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)，并且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2020年相比，項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資0000固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、瑞貝卡公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析瑞貝卡2021年負(fù)債總額為202,316.89萬(wàn)元，資本金為0萬(wàn)元，所有者權(quán)益為279,022.45萬(wàn)元資產(chǎn)負(fù)債率為42.03%。在負(fù)債總額中流動(dòng)負(fù)債為164,573.72萬(wàn)元，占負(fù)債和權(quán)益總額的34.19%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來源總額的35.08%。項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，短期借款占79.66%、其他流動(dòng)負(fù)債占10.76%、其他應(yīng)付款占4.85%,其中短期借款占最大的比例。項(xiàng)目名稱短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)0其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款0其他流動(dòng)負(fù)債-55,114.50瑞貝卡2021年負(fù)債總額為202,316.89萬(wàn)元,與2020年的207,200.07萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了2.36%。公司負(fù)債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負(fù)債壓項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債其他負(fù)債(四)、負(fù)債增減變化原因具體來說，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：短期借款增加14,001.75萬(wàn)元；應(yīng)付賬款增加1,067.30萬(wàn)元；其他應(yīng)付款增加5,196.99萬(wàn)元；長(zhǎng)期負(fù)債增加(五)、權(quán)益的增減變化瑞貝卡2021年所有者權(quán)益為279,022.45萬(wàn)元，與2020年的277,353.32萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.6%。數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)具體來說，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：資本公積增加17.01萬(wàn)元；盈余使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：合計(jì)減少0萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使年的0.3568相比有所增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了0.0311。2021年速動(dòng)比率比2020年有所增長(zhǎng)的主要原因是：2021年速動(dòng)資產(chǎn)為63,833.13萬(wàn)元，與2020年的71,795.91萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了11.09%。2021年流動(dòng)負(fù)債為164,573.72萬(wàn)元，與2020年的201,193.79萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了18.2%。速動(dòng)資產(chǎn)下降速(四)、短期償債能力變化情況項(xiàng)目名稱流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率從盈利的角度來看，公司盈利對(duì)利息的保障倍數(shù)為1.6499倍。公司盈利能從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)瑞貝卡2021年的付息負(fù)債為131,101.35萬(wàn)元，實(shí)際借款利率水平為8.05%,公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為2.5388。從公司的資六、瑞貝卡公司盈利能力分析瑞貝卡2021年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為4.46%,資產(chǎn)報(bào)酬率為3.61%,凈資產(chǎn)收益率為2.16%,成本費(fèi)用利潤(rùn)率為4.79%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為479,633.70萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的收益率是1.46%,對(duì)外投資的收益率是0%。2019-2021年瑞貝卡公司盈利能力指標(biāo)表(%)項(xiàng)目名稱主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率對(duì)外投資收益率0瑞貝卡2021年經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率為1.46%,與2020年的0.63%相比有較大(三)、對(duì)外投資盈利能力(四)、內(nèi)外部盈利能力比較(五)、凈資產(chǎn)收益率變化情況2021年凈資產(chǎn)收益率為2.16%,與2020年的1.32%相比有較大幅度增長(zhǎng)，(六)、凈資產(chǎn)收益率變化原因2021年凈資產(chǎn)收益率比2020年提高的主要原因是：2021年凈利潤(rùn)為6,019.27萬(wàn)元，與2020年的3,728.04萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了61.46%。2年平均所有者權(quán)益為278,187.89萬(wàn)元，與202(七)、資產(chǎn)報(bào)酬率變化情況2021年資產(chǎn)報(bào)酬率為3.61%,與2020年的3.95%相比變化不大。(八)、資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因2021年資產(chǎn)報(bào)酬率比2020年下降的主要原因是：2021年息稅前利潤(rùn)為年平均總資產(chǎn)為482,946.37萬(wàn)元，與2020年的493,571.38萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了2.15%。息稅前利潤(rùn)下降速度快于平均總資產(chǎn)的下降速度，致使資(九)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化情況2021年成本費(fèi)用利潤(rùn)率為4.79%,與2020年的2.72%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了2.07個(gè)百分比。2021年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為20.63%,與2020年的9.3%(十)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化原因2021年成本費(fèi)用利潤(rùn)率比2020年提高的主要原因是：2021年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為6,862.16萬(wàn)元，與2020年的3,393.08萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1.02倍。2021年成本費(fèi)用總額為143,398.51萬(wàn)元，與2020年的124,567.65萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了15.12%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的增長(zhǎng)速度快于成本費(fèi)用總額的增長(zhǎng)速度，致使成本3.3%。2021年?duì)I業(yè)收入為156,5瑞貝卡2021年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為21.2405天，2020年為20.5736天，2021年比2020年增長(zhǎng)0.6669天。2021年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2020年增長(zhǎng)的主要原因是：2021年平均應(yīng)款為6,409.10萬(wàn)元，與2020年的4,951.11萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，2021年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為110,135.10萬(wàn)元，與2020年的88,079.10萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了25.04%。(七)、現(xiàn)金周期瑞貝卡2021年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為83.0617天，2020年為115.8174天，2021年比2020年縮短32.7557天。(八)、營(yíng)業(yè)周期瑞貝卡2021年?duì)I業(yè)周期為1107.78天，2020年為1380.85天，2021年比20202019-2021年瑞貝卡公司營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)表(天)項(xiàng)目名稱存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營(yíng)業(yè)周期(九)、營(yíng)業(yè)周期結(jié)論(十)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)瑞貝卡2021年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為905.1816天，2020年為1086.972天，2021年比2020年縮短181.7904天。(十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2021年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2020年縮短的主要原因產(chǎn)為388,269.57萬(wàn)元，與2020年的3(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)瑞貝卡2021年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1125.9038天，2020年為1358.6716天，2021年比2020年縮短232.7678天。公司的資2019-2021年瑞貝卡公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表(天)項(xiàng)目名稱資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2021年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2020年縮短的主要原因是：2021年平均總資482,946.37萬(wàn)元，與2020年的493,571.38萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了2.15%。2021年?duì)I業(yè)收入凈額為156,563.49萬(wàn)元，與2020年的132,958.64萬(wàn)元(十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)瑞貝卡2021年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為130.7702天，2020年為153.1106天，2021年比2020年縮短22.3404天。(十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2021年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2020年縮短的主要原因產(chǎn)凈額為56,092.69萬(wàn)元，與2020年的55,62長(zhǎng)了0.85%。2021年?duì)I業(yè)收入為156,563.49萬(wàn)元，與2020年的132,958.64萬(wàn)元九、瑞貝卡公司經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析(一)、投融資活動(dòng)的協(xié)調(diào)情況從長(zhǎng)期投資和融資的角度出發(fā)，瑞貝卡長(zhǎng)期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)營(yíng)運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)長(zhǎng)期投資0000其它長(zhǎng)期資產(chǎn)(二)、營(yíng)運(yùn)資本變化情況瑞貝卡2021年?duì)I運(yùn)資本為224,252.88萬(wàn)元,與2020年的186,518.74萬(wàn)元相(三)、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力(四)、營(yíng)運(yùn)資金需求的變化2021年?duì)I運(yùn)資金需求為319,997.30萬(wàn)元，與2020年的262,852.12萬(wàn)元相比(五)、現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開展，需要流動(dòng)資金十、瑞貝卡公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析瑞貝卡2021年盈虧平衡點(diǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為117,495.56萬(wàn)元，表示當(dāng)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。營(yíng)業(yè)安全水平為24.95%,表示公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降只要不超過39,067.93萬(wàn)元，公司仍然會(huì)有盈利。從營(yíng)業(yè)安全水平來看，從營(yíng)業(yè)安全水平來看，公司具有較強(qiáng)的承受銷售下降的能力，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是比較安全的。從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)瑞貝卡2021年的付息負(fù)債為131,101.35萬(wàn)元，實(shí)際借款利率水平為8.05%,公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為2.5388。從公司的資本結(jié)構(gòu)、實(shí)際借款利率和盈利能力水平三者的關(guān)系來看，公司增加負(fù)債進(jìn)行經(jīng)營(yíng)不會(huì)增加公司的盈利能力水平，相反會(huì)降低公司現(xiàn)在的盈利能力水平。項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)安全水平財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、瑞貝卡公司現(xiàn)金流量分析瑞貝卡2021年現(xiàn)金流入總額為404,576.18萬(wàn)元，與2020年的275,458.42萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了46.8項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還0000收回投資0000取得投資收益00長(zhǎng)期資產(chǎn)處置0吸收投資0000吸收借款0000其他流入(二)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析瑞貝卡2021年現(xiàn)金流出總額為409,271.87萬(wàn)元，與2020年的277,672.32萬(wàn)元相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了47.39%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是償還債務(wù)所項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購(gòu)買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購(gòu)置0000對(duì)外