趙啟蘭版-企業(yè)物流管理第8章

第八章企業(yè)庫存控制主要內(nèi)容第一節(jié)庫存的分類和重要性第二節(jié)庫存成本分析第三節(jié)零庫存管理第四節(jié)庫存控制與管理第一節(jié)庫存的分類和重要性

庫存（Inventory）是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為現(xiàn)在和將來的耗用或者銷售而儲備的資源。包括原材料、材料、燃料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。從客觀上來說，庫存是指企業(yè)用于今后生產(chǎn)、銷售或使用的任何需要而持有的所有的物品和材料。在企業(yè)物流活動的各個環(huán)節(jié)中，合理的庫存起著一定的緩沖作用，并可以縮短物流活動的實現(xiàn)時間，加快企業(yè)對市場的反應(yīng)速度。在企業(yè)接到顧客訂單后，當(dāng)顧客要求的交貨時間比企業(yè)從采購材料、生產(chǎn)加工，到運送貨物到顧客手中的時間（供應(yīng)鏈周期）要短時，就必須預(yù)先儲存一定數(shù)量的該物品，來填補這個時間差。從另外一個方面來看，庫存物品要占用資金，發(fā)生庫存維持費用，并存在庫存積壓而產(chǎn)生損失的可能。因此，既要利用庫存加快企業(yè)物流各環(huán)節(jié)的快速實現(xiàn)，又要防止庫存過量，占用大量不必要的庫存資金。一、庫存的概念從不同的角度可以對庫存進行多種不同的分類：1．按其在企業(yè)物流過程中所處的狀態(tài)分類：庫存可分為原材料庫存、在制品庫存、維護／維修庫存和產(chǎn)成品庫存，如圖8-1所示。二、庫存的分類（1)原材料庫存(RawMaterialInventory)。(2)在制品庫存(Work-in-ProcessInventory)。(3）維護／維修庫存（Maintenance/Repair/OperatingInventory）。(4)產(chǎn)成品庫存（FinishedGoodsInventory)。指企業(yè)通過采購和其他方式取得的用于制造產(chǎn)品并構(gòu)成產(chǎn)品實體的物品，以及供生產(chǎn)耗用但不構(gòu)成產(chǎn)品實體的輔助材料、修理用備件、燃料以及外購半成品等，是用于支持企業(yè)內(nèi)制造或裝配過程的庫存。它存在于企業(yè)的供應(yīng)物流階段中。指已經(jīng)過一定生產(chǎn)過程，但尚未全部完工、在銷售以前還要進一步加工的中間產(chǎn)品和正在加工中的產(chǎn)品，包括在產(chǎn)品生產(chǎn)的不同階段的半成品，它存在于企業(yè)的生產(chǎn)物流階段中。指用于維修與養(yǎng)護的經(jīng)常消耗的物品或部件，如石油潤滑脂和機器零件。不包括產(chǎn)成品的維護活動所用的物品或部件，它也存在于企業(yè)的生產(chǎn)物流階段中。指準備運送給消費者的完整的或最終的產(chǎn)品。它存在于企業(yè)的銷售物流階段中。(3)在途庫存（In-TransitStock)：指正處于運輸以及停放在相鄰兩個工作地之間或相鄰兩個組織之間的庫存，這種庫存是一種客觀存在，而不是有意設(shè)置的。在途庫存的大小取決于運輸時間以及該期間內(nèi)的平均需求。(4)季節(jié)性庫存(SeasonalStock)：指為了滿足特定季節(jié)出現(xiàn)的特定需要（如夏天對空調(diào)的需要）而建立的庫存，或指對季節(jié)性出產(chǎn)的原材料（如大米、棉花、水果等農(nóng)產(chǎn)品）在出產(chǎn)的季節(jié)大量收購所建立的庫存。(1)經(jīng)常庫存（CycleStock)：指企業(yè)在正常的經(jīng)營環(huán)境下為滿足日常的需要而建立的庫存。這種庫存隨著每日的需要不斷減少，當(dāng)庫存降低到訂貨點時，就要訂貨來補充庫存。(2)安全庫存(SafetyStock)：指為了防止由于不確定因素而準備的緩沖庫存。2.按庫存的目的分類不確定因素有：大量突發(fā)性訂貨、交貨期突然提前、生產(chǎn)周期或供應(yīng)周期等可能發(fā)生的不測變化以及一些不可抗力因素等等。企業(yè)物流過程中保持庫存的重要性主要體現(xiàn)在以下幾個方面:1．提高客戶服務(wù)水平：持有一定量的庫存有利于調(diào)節(jié)供需之間的不平衡，保證企業(yè)按時交貨，快速交貨，能夠避免或減少由于庫存缺貨或供貨延遲帶來的損失，這些對于企業(yè)改善顧客服務(wù)質(zhì)量，提高客戶服務(wù)水平都具有重要作用。

2．調(diào)節(jié)季節(jié)差異：有些產(chǎn)品如空調(diào)、啤酒等季節(jié)性很強，企業(yè)的生產(chǎn)能力無法滿足高峰時期的需求，這樣在淡季儲存這些產(chǎn)品用于滿足高峰時期的需要。3.為了以經(jīng)濟批量訂貨：大批量的采購可以獲得價格折扣，降低采購次數(shù)，避免價格上漲。因此，如果通過持有一定量的庫存增大訂貨批量，就可以減少訂貨次數(shù)，從而減少訂貨費用。原材料合理的庫存數(shù)量基于經(jīng)濟訂貨批量，可以降低總費用。4．節(jié)約成本：雖然持有庫存會產(chǎn)生一些成本，但也可以間接降低其他方面的運營成本，兩者相抵可能還有成本的節(jié)約。三、庫存的重要性首先，保有庫存有助于實現(xiàn)采購和運輸中的成本節(jié)約。①采購部門的購買量可以超過企業(yè)的即時需求量以爭取價格一數(shù)量折扣。保有額外庫存帶來的成本可以被價格降低帶來的收益所抵消。②企業(yè)可以通過增加運輸批量、減少單位裝卸成本來降低運輸成本。運輸成本的節(jié)約也可以抵消庫存持有成本的上升。其次，先期購買可以在當(dāng)前交易的低價位購買額外數(shù)量的產(chǎn)品，從而不需要在未來以較高的預(yù)期價購買。5．客觀的要求：在途庫存是根據(jù)產(chǎn)成品從生產(chǎn)者到中間商及最終消費者手中所需要的時間及數(shù)量而確定的庫存。從生產(chǎn)的角度，持有庫存還有以下作用：①節(jié)省作業(yè)交換費用。作業(yè)的頻繁更換會耗費設(shè)備和工人的大量時間，這會導(dǎo)致成本增加。而通過持有一定量的在制品庫存，可以加大生產(chǎn)批量，從而減少作業(yè)交換次數(shù)，節(jié)省作業(yè)交換費用。②提高人員與設(shè)備的利用率：其一是減少作業(yè)更換時間，這種作業(yè)不增加任何附加價值；其二是防止某個環(huán)節(jié)零部件供應(yīng)缺貨導(dǎo)致生產(chǎn)中斷；其三是當(dāng)需求波動或季節(jié)性變動時，使生產(chǎn)均衡化。（1)占用大量資金。(2）發(fā)生庫存成本。庫存成本是指企業(yè)為持有庫存所需花費的成本。庫存成本包括：占用資金的利息；儲藏保管費（倉庫費用、搬運費用、管理人員費用等）；保險費；庫存物品價值損失費用（丟失或被盜、庫存物品變舊、發(fā)生物理化學(xué)變化導(dǎo)致價值的降低）等。(3)帶來其他一些管理上的問題。例如，掩蓋經(jīng)常性的產(chǎn)品或零部件的制造質(zhì)量問題。當(dāng)廢品率和返修率很高時，一種很自然的做法就是加大生產(chǎn)批量和在制品、產(chǎn)成品庫存；掩蓋供應(yīng)商的供應(yīng)質(zhì)量、交貨不及時問題等。四、庫存帶來的弊端五、庫存的目標(biāo)如果對庫存不進行控制，可能會產(chǎn)生既滿足不了經(jīng)營的需要，同時還可能造成大量的存貨積壓，占用大量的庫存資金。庫存的目標(biāo)是以最合理的成本為用戶提供所期望水平的服務(wù)。第二節(jié)庫存成本分析庫存持有成本是指為了保持庫存而發(fā)生的成本，可以分為固定成本和變動成本。固定成本有：倉庫折舊、保管員固定工資等，和庫存數(shù)量的多少無關(guān)。變動成本有：空間成本、資金成本、庫存服務(wù)成本和庫存風(fēng)險成本，和庫存數(shù)量的多少有直接關(guān)系。1．空間成本（SpaceCosts)

空間成本是因占用存儲建筑內(nèi)立體空間所支付的費用，如租賃、取暖、照明等。如果是租借的空間，存儲費用一般按一定時間內(nèi)存儲產(chǎn)品的重量來計算。如果是自有倉庫或合同倉庫，空間成本取決于分擔(dān)的運營成本，這些運營成本與存儲空間有關(guān)（如供暖和照明）；同時還取決于與存儲量相聯(lián)系的固定成本，如建筑和存儲設(shè)施成本。在計算在途庫存的持有成本時，不必考慮空間成本。一、庫存持有（存儲）成本（HoldingCost）庫存成本是在建立庫存系統(tǒng)時或采取經(jīng)營措施所造成的結(jié)果，是物流總成本的一個重要組成部分。物流成本的高低常常取決于庫存成本的大小。庫存成本主要包括以下方面：購入成本、庫存持有成本、訂貨成本、保管（儲存）成本及缺貨成本。2．資金成本（CapitalCosts）資金成本是指庫存占用資金的成本。有時也稱為利息成本或機會成本，是庫存資本的隱含價值。資金成本是庫存持有成本的一個最大組成部分，可占到庫存持有成本的80％以上。3．庫存服務(wù)成本（InventoryServiceCosts）庫存服務(wù)成本主要是指保險和稅金。保險作為一種保護措施，幫助企業(yè)預(yù)防意外事件所帶來的損失。根據(jù)產(chǎn)品的價值和類型，產(chǎn)品丟失或損失的風(fēng)險高，就需要較高的風(fēng)險金。另外，許多國家將庫存列入應(yīng)稅的財產(chǎn)，高水平庫存導(dǎo)致高稅費。庫存稅按評估當(dāng)天的庫存水平計征。4．庫存風(fēng)險成本（InventoryRiskCosts）在保有庫存的過程中，一部分存貨會被污染、損壞、腐爛、被盜或由于其他原因不能使用。庫存風(fēng)險成本可以用產(chǎn)品價值的直接損失來計算，也可用重新生產(chǎn)產(chǎn)品或從備用倉庫供貨的成本來估算。5．庫存持有成本與庫存水平的關(guān)系隨著庫存水平的增加，年儲存成本將隨之增加，也就是說，儲存成本是可變動成本，與平均存貨數(shù)量或存貨平均值成正比。1．訂貨成本訂貨成本是指企業(yè)為了實現(xiàn)一次訂貨而進行的各種活動的費用。包括提出請購單、分析供應(yīng)商、填寫采購訂貨單、來料驗收、跟蹤訂貨以及完成交易所必需的業(yè)務(wù)（差旅、電報電話、郵資、文書）等各項費用。2.生產(chǎn)準備成本生產(chǎn)準備成本是指為生產(chǎn)訂購的物品而調(diào)整整個生產(chǎn)過程的成本。通常包括準備工作命令單、安排作業(yè)、生產(chǎn)前準備、更換或增添設(shè)備和質(zhì)量驗收等費用。3．訂貨成本和庫存持有成本的關(guān)系訂貨成本和庫存持有成本隨著訂貨次數(shù)或訂貨規(guī)模的變化而呈反方向變化。隨著訂貨規(guī)模（或生產(chǎn)數(shù)量）的增加，持有成本增加，而訂貨（或生產(chǎn)準備）成本降低，總成本線呈U型。其關(guān)系如圖8-2所示。二、訂貨或生產(chǎn)準備成本（OrderingCostorSetupCost)缺貨成本是指由于庫存供應(yīng)中斷而造成的損失，包括原材料供應(yīng)中斷造成的停工損失、產(chǎn)成品庫存缺貨造成的延遲發(fā)貨損失和喪失銷售機會的損失（還包括商譽損失）。如果企業(yè)以緊急采購代用材料來解決庫存材料的中斷之急，那么缺貨成本表現(xiàn)為緊急額外購入成本（緊急采購成本大于正常采購成本的部分）。當(dāng)企業(yè)的客戶得不到全部訂貨時，叫做外部短缺；當(dāng)企業(yè)內(nèi)部某個部門得不到全部訂貨時，叫做內(nèi)部短缺。外部短缺會發(fā)生延期交貨、失銷、失去客戶三種情況。1．延期交貨2．失銷3．失去客戶三、缺貨成本（Out-of-StockCosts）如果缺貨商品延期交貨，會發(fā)生特殊訂單處理和運輸費用，延期交貨的特殊訂單處理費用要比普通處理費用高。由于延期交貨經(jīng)常是小規(guī)模裝運，運輸費率相對高，而且，可能需要利用速度快、收費高的運輸方式運送延期交貨商品。當(dāng)出現(xiàn)缺貨時，如果客戶選擇收回他的購買要求，而轉(zhuǎn)向其他供貨商，就產(chǎn)生了失銷。失銷成本就是本應(yīng)獲得的這次銷售的利潤，也可能包括缺貨對未來銷售造成的消極影響。當(dāng)客戶永遠轉(zhuǎn)向另一個供貨商時，企業(yè)就失去了客戶。失去客戶，企業(yè)就失去了未來一系列收入，這種缺貨造成的損失難以估計，需要用管理科學(xué)的技術(shù)以及市場營銷的研究方法來分析和計算。除了利潤損失，還有由于缺貨造成的信譽損失。信譽很難度量，在庫存決策中常常被忽略，但它對未來銷售及企業(yè)經(jīng)營活動非常重要。2．缺貨成本的計算缺貨成本的計算包括兩種情況:（1）發(fā)生外部短缺（2）發(fā)生內(nèi)部短缺四、庫存成本的計算1．庫存持有成本的計算由于庫存持有成本中的固定成本是相對固定的，與庫存數(shù)量沒有直接關(guān)系，在此只討論變動成本的計算。計算一種單一庫存產(chǎn)品的庫存持有成本步驟如下：①確定這種庫存產(chǎn)品的價值。②估算每一項庫存持有成本占產(chǎn)品價值的百分比，將各百分比數(shù)相加，得到庫存持有成本占產(chǎn)品價值的比例（產(chǎn)品價值百分比）。③用產(chǎn)品價值百分比乘以產(chǎn)品價值，這樣就可以估算出保管一定數(shù)量庫存的成本。計算步驟如下：①分析發(fā)生缺貨可能產(chǎn)生的后果，包括：延期交貨、失銷和失去客戶。②計算與可能結(jié)果相關(guān)的成本，即利潤損失。③計算一次缺貨的成本。如果發(fā)生內(nèi)部短缺，可能引起整個生產(chǎn)線停工，這時的缺貨成本可能非常高，這就要求制造企業(yè)對由于原材料或零配件缺貨造成停產(chǎn)的成本有全面的理解。首先確定每小時或每天的生產(chǎn)率，然后計算停產(chǎn)造成的產(chǎn)量減少，最后得出利潤的損失量。

第三節(jié)零庫存管理零庫存管理可以追溯到20世紀六七十年代，當(dāng)時的日本豐田汽車實施準時制生產(chǎn)，在管理手段上采用看板管理、單元化生產(chǎn)等技術(shù)實行拉式生產(chǎn)，以實現(xiàn)在生產(chǎn)過程中基本上沒有積壓的原材料和產(chǎn)成品，這不僅大大降低了生產(chǎn)過程中的庫存及資金的積壓，而且在實施準時制過程中，提高了相關(guān)生產(chǎn)活動的管理效率。零庫存是一種特殊的庫存概念，是庫存管理的理想狀態(tài)，它并不要求企業(yè)的某些物品的儲存量真正為零，而是通過實施特定的庫存控制策略，使得物品（包括原材料、半成品和產(chǎn)成品）在采購、生產(chǎn)、銷售、配送等一個或幾個經(jīng)營環(huán)節(jié)中，不以倉庫存儲的形式存在，而均處于周轉(zhuǎn)的狀態(tài)，實現(xiàn)供應(yīng)鏈節(jié)點企業(yè)庫存量的最優(yōu)化。一、零庫存的概念比較項目傳統(tǒng)庫存管理零庫存管理庫存行為認識認為庫存對企業(yè)極為重要，保持一定數(shù)量的庫存有助于使企業(yè)提高效率認為庫存是一種浪費，為掩蓋管理工作失誤提供方便庫存管理區(qū)域只對企業(yè)內(nèi)部的物流控制應(yīng)對整個供應(yīng)鏈系統(tǒng)的存貨進行控制庫存管理重點強調(diào)管理庫存成本強調(diào)對存貨質(zhì)量和生產(chǎn)時機的管理表8－8“零庫存管理”與傳統(tǒng)庫存管理的區(qū)別二、零庫存管理與傳統(tǒng)庫存管理的區(qū)別零庫存管理不僅應(yīng)用在生產(chǎn)環(huán)節(jié)，而且延伸到原材料采購、物流配送以及產(chǎn)成品銷售環(huán)節(jié)。1．采購環(huán)節(jié)在采購環(huán)節(jié)實現(xiàn)零庫存的優(yōu)點和效益有：三、零庫存的實施環(huán)節(jié)在采購環(huán)節(jié)實現(xiàn)零庫存難點和成本有：①企業(yè)為實現(xiàn)采購環(huán)節(jié)零庫存，須與少數(shù)幾家供應(yīng)商結(jié)成固定關(guān)系，甚至是單一供應(yīng)關(guān)系，相對于多元采購會有供應(yīng)商評價和考核困難，甚至?xí)幸馔鈹鄼n的風(fēng)險。②小批量供應(yīng)、運輸或配送頻率高，會造成較高的物流成本。③要實現(xiàn)采購環(huán)節(jié)零庫存，必須和供應(yīng)商有良好的即時信息交流，需要有較大的信息化投人。④由于企業(yè)計劃、市場變化和產(chǎn)品更新等因素，會造成供應(yīng)商產(chǎn)品積壓和報廢，影響長久合作的關(guān)系。①能夠?qū)⒃牧蠋齑鏈p少到最低甚至為零，減少原材料庫存占用資金和優(yōu)化應(yīng)付賬款。②能夠降低庫存管理成本（包括倉庫費用、人員費用、呆滯庫存等等）。2．生產(chǎn)環(huán)節(jié)在生產(chǎn)環(huán)節(jié)實現(xiàn)零庫存的優(yōu)點和效益有：將生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的在制品和半成品降到最低，減少在制品和半成品庫存占用資金。在生產(chǎn)環(huán)節(jié)實現(xiàn)零庫存的難點和成本有：①生產(chǎn)設(shè)備需要較大的柔性，生產(chǎn)設(shè)備更新的投資成本較高。②需要生產(chǎn)計劃和車間作業(yè)管理模式的改變，使得生產(chǎn)作業(yè)管理軟件的投入加大。3．配送環(huán)節(jié)在配送環(huán)節(jié)實現(xiàn)零庫存的優(yōu)點和效益有：在配送中做到一體化協(xié)同運作，減少中間倉儲和搬運等環(huán)節(jié)，可以將物流成本控制在最低水平。在配送環(huán)節(jié)實現(xiàn)零庫存的難點和成本有：①在配送中做到一體化協(xié)同運作，需要在各協(xié)作廠商間建立信息交換平臺。②需要有物流配送網(wǎng)絡(luò)的配套和建設(shè)。4．銷售環(huán)節(jié)在銷售環(huán)節(jié)實現(xiàn)零庫存的優(yōu)點和效益有：在銷售環(huán)節(jié)實現(xiàn)零庫存難點和成本有：①按真實的訂單生產(chǎn)或者是銷售預(yù)測準確，將成品庫存降到了最低甚至零，減少了成品庫存占用資金和優(yōu)化應(yīng)收賬款。②規(guī)避成品因市場變化和產(chǎn)品升級換代而產(chǎn)生的降價風(fēng)險。③降低庫存管理成本（包括倉庫費用、人員費用和呆滯庫存等等)。①按訂單生產(chǎn)的銷售模式中，會造成客戶等待、交貨時間的延后，會喪失某些商機。②直銷模式需要建立強大的訂單處理和客戶服務(wù)系統(tǒng)。③按銷售預(yù)測式的生產(chǎn)模式，對銷售終端的數(shù)據(jù)采集和分析要求極高，而這方面的技術(shù)和管理成本是巨大的。④小批量、高頻率銷售，會造成較高的運輸或配送等物流成本。1．委托保管方式是指接受企業(yè)的委托，由受托方代存代管貨物，從而使企業(yè)不再保有庫存，從而實現(xiàn)零庫存。受托方可以利用其專業(yè)的優(yōu)勢，實現(xiàn)較高水平和較低費用的庫存管理。委托企業(yè)不再設(shè)倉庫，減去了倉庫及庫存管理的大量事務(wù)，可以集中力量于生產(chǎn)經(jīng)營。2.協(xié)作分包式主要是制造企業(yè)的一種產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)形式，這種結(jié)構(gòu)形式可以以若干分包企業(yè)的準時供應(yīng)，使主企業(yè)的供應(yīng)庫存為零；同時主企業(yè)的集中銷售庫存使若干分包勞務(wù)及銷售企業(yè)的銷售庫存為零。3．準時制方式（JIT）準時方式是依靠有效的銜接和計劃達到工位之間、供應(yīng)與生產(chǎn)之間的協(xié)調(diào)，從而實現(xiàn)零庫存。看板方式是準時制方式中一種簡單有效的方式。四、零庫存管理的主要運作形式1．拉動式庫存管理方法（PullInventoryManagementPhilosophy）拉動式庫存管理方法認為每一個存儲點（如一個倉庫）都獨立于渠道中其他所有的倉庫。預(yù)測需求、決定補給量時都只考慮本地點的因素，而不直接考慮各個倉庫不同的補貨量和補貨時間對采購總廠成本節(jié)約的影響。第四節(jié)庫存控制與管理方法一、庫存管理思想該方法可以對每個儲存點的庫存精確控制。拉動式庫存管理思想在供應(yīng)渠道的零售環(huán)節(jié)特別普遍。一般地，當(dāng)采購或生產(chǎn)的規(guī)模經(jīng)濟收益超過拉動管理法實現(xiàn)的最低總庫存水平帶來的收益時，就可以采用推動式庫存管理方法。此外，為了更好地進行整體控制可以集中管理庫存，利用生產(chǎn)和采購規(guī)模經(jīng)濟來決定庫存水平以降低成本，在總體需求的基礎(chǔ)上進行預(yù)測，然后分攤到每個儲存點來提高準確性。2．推動式庫存管理法（PushInventoryManagementPhilosophy)推動式庫存管理法是根據(jù)每個儲存點的預(yù)測需求、可用的空間或其他一些標(biāo)準分配補貨量。庫存水平的設(shè)定是根據(jù)整個倉庫系統(tǒng)的情況統(tǒng)一決定的，以實現(xiàn)補貨批量和補貨時間與生產(chǎn)批量、經(jīng)濟采購量或最小訂貨量的協(xié)調(diào)。這兩種庫存管理方法的區(qū)別如圖8-3所示。庫存問題不是孤立的，它和營銷問題、倉庫問題、生產(chǎn)問題、材料運輸問題、采購問題、財務(wù)問題等都有千絲萬縷的聯(lián)系。由于不同的職能部門在涉及存貨的使用問題上負有不同的任務(wù)，使得不同部門對庫存管理的目標(biāo)并不完全一致。表8-2表明了各部門對庫存的態(tài)度。二、庫存控制目標(biāo)即各部門對庫存的要求不是完全一致的，甚至互相抵觸。但是，從企業(yè)整體來看，庫存控制的總體目標(biāo)是在庫存投資和對客戶的服務(wù)水平以及保證企業(yè)的有效經(jīng)營之間尋求一個平衡點，在這個平衡點上，企業(yè)能夠以最少的投資達到較高的客戶服務(wù)水平并且保證企業(yè)正常經(jīng)營。1．庫存控制問題的分類為研究方便可對庫存控制問題進行如下分類：①根據(jù)是否重復(fù)訂貨分為一次性和重復(fù)性訂貨。②根據(jù)供應(yīng)來源分為外部供應(yīng)與內(nèi)部供應(yīng)。③根據(jù)對未來需求量的知曉程度分為不變需求量和可變需求量。④根據(jù)對前置時間的知曉程度分為不變前置時間和可變前置時間。⑤根據(jù)所采取庫存控制系統(tǒng)的類型分為固定訂貨量系統(tǒng)、固定訂貨間隔期系統(tǒng)、一次訂貨量系統(tǒng)和物料需求計劃系統(tǒng)。三、庫存控制模型2．定量訂貨模型——也稱訂貨點控制圖中Q是每次的訂貨量，L為訂貨提前期，R為訂貨點。定量訂貨就是預(yù)先確定一個訂貨點和訂貨批量，隨時檢查庫存，當(dāng)庫存量降到規(guī)定的訂貨點時就立即提出訂貨，訂貨批量采用經(jīng)濟訂貨批量，其原理如圖8-4所示。指提出訂貨到物資入庫，并能投入使用所需的時間，主要包括①提出訂購，辦理訂購手續(xù)所需的時間；②供貨單位發(fā)運所需的時間；③物資在途運輸時間；④物資驗收入庫時間；⑤物資使用前的準備時間。計算經(jīng)濟訂貨批量的目的是為了平衡訂貨成本和持有成本之間的關(guān)系，使得庫存總成本最小。為了確定經(jīng)濟訂貨量，先作一些假設(shè)：1)需求穩(wěn)定，單位時間內(nèi)的系統(tǒng)需求恒定。2)訂貨提前期L不變。3)每次訂貨批量Q一定。4)每批訂貨一次入庫，入庫過程在極短時間內(nèi)完成。5)訂貨成本、單件存儲成本和單價固定不變。6)不允許出現(xiàn)缺貨現(xiàn)象。在上述條件下，系統(tǒng)的庫存儲備隨時間的變化情況如圖8-5所示，此時，庫存控制決策的目的就是要確定合適的訂貨批量Q與訂貨點R，最終降低庫存總成本。由于不會出現(xiàn)缺貨現(xiàn)象且物資采購單價固定不變，導(dǎo)致購置成本固定不變，缺貨成本為零，故僅考慮訂貨成本和存儲成本對總庫存成本的影響。使庫存總成本最小的訂貨批量稱為經(jīng)濟訂貨量。(1)經(jīng)濟訂貨批量的確定?，F(xiàn)暫定計劃期為一年，年需求量為D，訂貨批量為Q，每次訂貨的成本為C，物品的定購單價為P，年存儲費率為H。此時，年訂貨次數(shù)等于D/Q,平均庫存量為Q/2,年訂貨成本可用公式表述為（8-1）（8-2）（8-3）利用微分法進行求解，對決策變量Q求一階導(dǎo)數(shù)，并令其為零，可得Q的最優(yōu)解EOQ（8一4）年庫存總成本TC為年訂貨成本與年存儲成本之和，即年存儲成本則為：年存儲成本年訂貨成本（8一5）例8-1某企業(yè)每年需要耗用1000件的某種物資，現(xiàn)已知該物資的單價為20元，同時已知每次的訂貨成本為5元，每件物資的年存儲費率為20%，試求經(jīng)濟訂貨批量、年訂貨總成本以及年存儲總成本。解：經(jīng)濟訂貨批量等于年訂貨總成本等于年存儲總成本等于從計算結(jié)果發(fā)現(xiàn)，以經(jīng)濟訂貨批量訂貨時，年訂貨總本與年存儲總成本相等，此現(xiàn)象并非巧合，讀者可以通過（8-5）中的EOQ分別代入訂貨成本與存儲成本，發(fā)現(xiàn)二者此時其實相等。上述模型是建立在許多假定基礎(chǔ)上的簡單模型，如果考慮到實際情況的復(fù)雜性，需要對該模型進行修正。下面我們來進一步分析不同情況下對經(jīng)濟訂貨批量的影響。

l）需求變化對經(jīng)濟訂貨批量的影響。設(shè)年需求量不變，將物品放在不同地點保存，對經(jīng)濟訂貨批量的影響。見例8-2庫存地點經(jīng)濟訂貨批量訂貨次數(shù)（每個地點）庫存總成本1個200156002個14110.6844表8-3計算結(jié)果的比較表即在年需求總量不變的情況下，隨著存貨地點的增加庫存總成本在隨之增加。2）數(shù)量折扣條件下的經(jīng)濟訂貨批量模型供應(yīng)商為了吸引顧客一次購買更多的商品，往往規(guī)定對于購買數(shù)量達到或超過某一數(shù)量標(biāo)準時給與顧客價格上的優(yōu)惠，這個事先規(guī)定的數(shù)量標(biāo)準稱為折扣點。在數(shù)量折扣條件下，由于折扣之前的單位購買價格與折扣之后的單位購買價格不同，因此需對經(jīng)濟訂貨批量模型進行修正。其步驟如下：①計算最后折扣區(qū)間（第n個折扣點）的經(jīng)濟訂貨批量EOQn，與第n個折扣點Qn進行比較。②計算第t個折扣區(qū)間的經(jīng)濟訂貨批量EOQt。如果Qt≤EOQt＜Qt+1，則計算經(jīng)濟訂貨批量EOQt和折扣點Qt+1對應(yīng)的總庫存成本TCEOQ和TCt+1，比較二者的大小，如果TCEOQ≥TCt+1，則令EOQt=Qt+1。如果EOQt＜Qt，則令t=t+1，重復(fù)步驟②，直到t=0，其中Q0=0。例8-3（2）訂貨點的確定——確定何時發(fā)出訂貨指令。圖8-4表述的確定性固定訂貨量系統(tǒng)——需求穩(wěn)定，單位時間內(nèi)的系統(tǒng)需求d恒定已知，且訂貨提前期L一定，則訂貨點處的庫存儲備量R：

R=dL式中，d為單位時間內(nèi)的系統(tǒng)需求，L為訂貨提前期。3.定期訂貨控制系統(tǒng)（1）固定訂貨間隔期系統(tǒng)的運行機制：每個固定的時間周期T就檢查庫存，確定庫存余額，并發(fā)出訂貨，訂貨批量等于最高庫存與庫存余額的差。即該系統(tǒng)由訂貨間隔期和最高庫存量這兩個變量所完全確定。由于固定訂貨間隔期系統(tǒng)不要求保持連續(xù)的庫存記錄，因而又稱為間斷庫存系統(tǒng)；又由于訂貨間隔期T固定，因而也稱為T-系統(tǒng)。如圖8-7所示。圖中的Q1、Q2、Q3、Q4是各次的訂貨量，T是庫存檢查周期，L仍為訂貨提前期，且t1＝t2=t3。定期訂貨沒有訂貨點，每次只按預(yù)定的周期檢查庫存，依據(jù)目標(biāo)庫存和現(xiàn)有庫存情況，計算出需要補充的數(shù)量Q，然后按訂貨提前期發(fā)出訂貨，使庫存達到目標(biāo)水平。固定訂貨間隔期系統(tǒng)的基本問題是確定訂貨間隔期T和最高庫存數(shù)量E。對于基本經(jīng)濟訂貨間隔期模型而言，其假設(shè)和基本經(jīng)濟訂貨量模型的假設(shè)相同。年庫存總成本可分析計算如下：（8-8）D為年需求量；m為每年訂貨或檢查次數(shù)；P為物品的單價；C為每次訂貨成本；H為年儲費率；T為訂貨間隔期，以年計。年總成本對訂貨間隔期T的一階導(dǎo)數(shù)等于零，得出經(jīng)濟訂貨間隔期為最優(yōu)年檢查次數(shù)為（8-9）（8-10）(2）基本經(jīng)濟訂貨間隔期模型在確定性的情況下，固定訂貨間隔期系統(tǒng)與固定訂貨量系統(tǒng)之間沒有區(qū)別，因為這時兩種系統(tǒng)有相同的訂貨間隔期和訂貨量，即（8-11）設(shè)檢查期的庫存余額為I，訂貨批量Q＝E-I，從而E＝Q＋I。在確定性情況下，前置時間內(nèi)物品消耗量為I，訂貨間隔期內(nèi)物品消耗量為Q，故最高庫存數(shù)量E為：

E=R（T+L）（8-12）當(dāng)訂貨間隔期和前置時間均以日給出且一年內(nèi)有N個工作日，可用下式計算最高庫存數(shù)量

E=D（T+L)/N(8-13)最低年總成本公式如下:

TC=DP+DHPT0(8-14)

兩者的基本區(qū)別在于定量訂貨模型是“事件驅(qū)動”，而定期訂貨模型是“時間驅(qū)動”。即定量訂貨模型在到達規(guī)定的再訂貨水平的事件發(fā)生后，就進行訂貨，這種事件有可能隨時發(fā)生，主要取決于對該物資的需求情況。而定期訂貨模型只限于在預(yù)定時期期末進行訂貨，是由時間來驅(qū)動的。運用定量訂貨模型時（當(dāng)庫存量降低到再訂購點R時，就進行訂貨），必須連續(xù)監(jiān)控剩余庫存量。因此，定量訂貨模型是一種永續(xù)盤存系統(tǒng)，它要求每次從庫存里取出貨物或往庫存里增添貨物時，必須刷新記錄以確認是否已達到再訂購點。而在定期訂貨模型中，庫存盤點只在盤點期發(fā)生。二者的比較如表8-5所示：4.兩種庫存系統(tǒng)的比較穩(wěn)定的、可預(yù)測的需求且價值低、小批量的物品需求相對穩(wěn)定的C類；電子采購適用范圍昂貴、關(guān)鍵或重要物資物資類型由于記錄持續(xù)，所以較長維持所需時間比定量訂貨模型大比定期訂貨模型小庫存大小只在盤點期記錄每次出庫都作記錄庫存記錄T，即在盤點期到來時R，即在庫存量降低到再訂購點時何時訂購q是變化的（每次的訂購量不同）Q是固定的（每次訂貨量相同）訂購量定期訂貨模型定量訂貨模型特征表8-5定量訂貨模型與定期訂貨模型的比較ABC分類法是庫存總量管理中一種常見的做法，就是將產(chǎn)品劃分為特別重要的庫存(A類庫存），一般重要的庫存（B類庫存）和不重要的庫存（C類庫存）三個等級，然后對每類庫存使用不同的庫存管理策略。（1)ABC分類法的理論基礎(chǔ)和基本思想。一般來說，企業(yè)的庫存物資種類繁多，每個品種的價格不同，而且?guī)齑鏀?shù)量也不等，有的物資的品種不多但價值很大，而有的物資品種很多但價值不高。由于企業(yè)的資源有限，因此，對所有庫存品種均給予相同程度的管理是不可能的，也是不切實際的。為了使有限的時間、資金、人力、物力等企業(yè)資源能得到更有效的利用，應(yīng)對庫存物資進行分類，將管理的重點放在重要的庫存物資上，進行分類控制和管理，即依據(jù)庫存物資的重要程度不同，分別進行不同的管理，這就是ABC分類法的基本思想。5．ABC分類法(2）ABC分類法的步驟1）收集數(shù)據(jù)。對庫存物品的平均占用資金進行分析，以了解哪些物品占用資金多，以便實行重點管理。應(yīng)收集的數(shù)據(jù)為：每種庫存物資的平均庫存量、每種物資的單價等。2）處理數(shù)據(jù)。平均庫存乘以單價，求算各種物品的平均資金占用額。3）制ABC分析表。ABC分析表如表8-6所示。平均資金占用累計百分數(shù)平均資金占用額累計單價×平均庫存平均庫存物品單價品目