物業(yè)管理公司的財務(wù)制度文本樣本

物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)制度范本一、財務(wù)會計管理涵義在物業(yè)管理經(jīng)營過程中，各類管理服務(wù)費、特約代辦服務(wù)費、多種兼營性服務(wù)收入和對應(yīng)開支等，就組成了物業(yè)管理企業(yè)資金運行。物業(yè)財務(wù)管理就是物業(yè)管理企業(yè)資金運行管理，在資金運行過程中，包含整個物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務(wù)收費等資金籌集、使用、花費、收入和分配。要根據(jù)政府相關(guān)要求，規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核實。物業(yè)財務(wù)管理對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)資金費用和利潤。為了提升經(jīng)濟效益，擴大收入起源，使物業(yè)不停保值增值，很多物業(yè)管理企業(yè)實施“一業(yè)為主，多個經(jīng)營”方針，企業(yè)下屬現(xiàn)有商業(yè)貿(mào)易部門，也有工程維修機構(gòu)，還有出租物業(yè)及其它提供有償服務(wù)服務(wù)機構(gòu)。財務(wù)管理關(guān)鍵內(nèi)容有：對資金籌集利用管理，固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金管理，租金收支管理，商品房資金管理，物業(yè)有償服務(wù)管理費管理，流動資金和專用資金管理，資金分配管理，財務(wù)收支匯總平衡等等。財務(wù)管理任務(wù)是：（一）籌集、管理資金這就是要確保物業(yè)經(jīng)營需要，加緊資金周轉(zhuǎn)，不停提升資金利用效能，尤其是提升自有資金收益率。物業(yè)管理企業(yè)關(guān)鍵經(jīng)濟起源是房租收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費收入，要大力組織租金收入，加強有償服務(wù)管理費收費工作，做到應(yīng)收盡受，提升回收率。另外，在資金使用上，對各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節(jié)省，預(yù)防浪費。充足發(fā)揮資金效果。（二）經(jīng)濟核實經(jīng)過財務(wù)活動加強經(jīng)濟核實，改善經(jīng)營管理，降低修繕、維修、養(yǎng)護成本，不停降低消耗，增加積累，提升投資效益和經(jīng)濟效益。（三）多元經(jīng)營主動組織資金，開辟物業(yè)經(jīng)營市場，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營”，不停尋求物業(yè)經(jīng)營新生長點，不停拓展物業(yè)經(jīng)營新領(lǐng)域，形成新優(yōu)勢。（四）財務(wù)監(jiān)督實施財務(wù)監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律。物業(yè)管理企業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)，必需依據(jù)國家方針、政策和財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)計劃，對企業(yè)預(yù)算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督，使資金籌集合理正當(dāng)，資金利用效果不停提升，確保資金分配兼顧國家、集體和個人三者利益。同時，要在分配收益上嚴格遵守國家要求，立即上繳多種稅金，填補以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤。二、財務(wù)會計管理制度財務(wù)管理制度是物業(yè)管理企業(yè)內(nèi)部管理關(guān)鍵制度，是確保相關(guān)財務(wù)管理工作規(guī)范化、標準化一系列具體要求。可分為以下幾類制度：（一）會計核實方法及憑證賬冊制度（1）管理部采取借貸復(fù)式計賬法，會計科目和核實方法以企業(yè)單位預(yù)算會計為主，結(jié)合管理部實際，設(shè)置銀行現(xiàn)金日志賬、總分類賬、各項明細分類賬；（2）原始憑證是計賬依據(jù)，財會人員必需認真審核多種原始憑證，要求一切原始憑證必需手續(xù)完備、正當(dāng)，內(nèi)容真實，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬；（3）財會記賬員應(yīng)對一切原始憑證記賬負責(zé)，賬簿記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應(yīng)依據(jù)性質(zhì)，采取劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應(yīng)依據(jù)專員列冊登記，妥善保管，不得丟失。相關(guān)會計報表、賬冊、會計憑證保留年限按上級要求辦理；（4）指定專員保管一切未使用關(guān)鍵空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動用時由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對誤寫收據(jù)或作廢支票，應(yīng)注銷作廢章，妥善保留，不得銷毀廢棄。（二）貨幣資金管理制度（1）嚴格根據(jù)國家相關(guān)現(xiàn)金管理制度要求，除抵補現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線；（2）做好庫存現(xiàn)金保管工作，相關(guān)證券和現(xiàn)金必需放在銀箱內(nèi)，確保安全。對指定使用備用金人員必需進行定時檢驗、查對，做好備用金管理，庫存現(xiàn)金不得超出銀行要求限額。①建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，嚴禁私立“小金庫”；②對超出現(xiàn)金收付限額以上收付款項，必需經(jīng)過銀行結(jié)算。（三）費用現(xiàn)金報銷制度為了加強現(xiàn)金報銷管理，嚴格實施財政紀律，對各項現(xiàn)金報銷確定以下制度：（1）差旅費報銷制度（具體內(nèi)容略，下同）；（2）加班費報銷制度：（3）醫(yī)藥費報銷制度；（4）客飯招待費報銷制度。（四）往來賬目清理制度做好結(jié)賬收付款工作是確保管理正常運轉(zhuǎn)關(guān)鍵步驟。財務(wù)人員要立即結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款。過月未收賬款，要上門催收。對月終還未清理債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊。財會人員不能處理事項應(yīng)立即上報領(lǐng)導(dǎo)。（五）會計報表制度會計報表是經(jīng)營收支實施情況關(guān)鍵組成部分，其書寫匯報是領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟情況和領(lǐng)導(dǎo)工作關(guān)鍵信息資料，也是編制下六個月收支計劃關(guān)鍵依據(jù)。所以，要確保報表數(shù)據(jù)正確，內(nèi)容完整，報送立即，手續(xù)完備。對年度結(jié)算報表，應(yīng)附有分析收支計劃實施情況說明。（六）固定資產(chǎn)管理制度1．固定資產(chǎn)涵義固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價值較高，在使用過程中保持原有實物形態(tài)資產(chǎn)，是管理部門進行有償服務(wù)所必需物質(zhì)條件。為確保固定資產(chǎn)安全完整，提升使用效率，應(yīng)管好用好這些資產(chǎn)，提升服務(wù)效益和經(jīng)濟效益。2．固定資產(chǎn)范圍和分類（1）凡單價在200元以上通常設(shè)備，單價在500元以上專用設(shè)備，其耐用時間在十二個月以上，均列為固定資產(chǎn)；（2）不滿上述金額設(shè)備而耐用時間在十二個月以上大批量同類財產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn)；（3）固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專用設(shè)備，家俱設(shè)備，電器設(shè)備，通常設(shè)備等大類。3．固定資產(chǎn)賬務(wù)處理（1）固定資產(chǎn)實施分級管理，物資管理部門應(yīng)建立分類明細賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門應(yīng)掌握本部門物品情況，建立物品使用登記卡；（2）購入、自制和饋贈固定資產(chǎn)，一律開具驗收單，并填寫登記卡，標明編號；（3）固定資產(chǎn)領(lǐng)用時應(yīng)填寫領(lǐng)用單，并由使用人在登記卡上署名，表明其設(shè)備由其保管使用；調(diào)離崗位時應(yīng)將物品繳回，并注銷賬卡；（4）固定資產(chǎn)報廢、報損，應(yīng)由部門填寫報廢、報損單，經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后，按同意權(quán)限逐層審批，方可核銷；（5）固定資金調(diào)撥，應(yīng)嚴格按要求辦理。調(diào)撥時，先由部門填寫調(diào)撥申請單，經(jīng)雙方部門領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。4．固定資產(chǎn)管理職能（1）固定資產(chǎn)管理員應(yīng)負責(zé)管理部全部財產(chǎn)管理，辦理固定資產(chǎn)購置、驗收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報廢、報損處理及賬務(wù)核實工作，做到賬、卡、物相符，每十二個月末進行一次清點、核賬，并立即調(diào)整賬目；（2）為確保固定資產(chǎn)賬、卡、物正確性，管理部門和使用部門要相互配合，定時進行盤點，盈、虧要填表，經(jīng)過財務(wù)部門調(diào)整賬、卡。三、財務(wù)管理機構(gòu)及職責(zé)（一）財務(wù)部門機構(gòu)設(shè)置物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)會計和其它行業(yè)機構(gòu)設(shè)置也大致相同，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)特點。依據(jù)物業(yè)管理企業(yè)具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員能夠靈活配置。財會部門通?？稍O(shè)置下列人員：財務(wù)會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。（二）財會人員崗位職責(zé)1．財會部經(jīng)理（1）向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負責(zé)，組織企業(yè)財會管理工作，當(dāng)好企業(yè)責(zé)任人經(jīng)營管理參謀；（2）每個月、每季審核多種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務(wù)會計分析報表，送企業(yè)法人審閱；（3）檢驗、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用立即收繳，確保企業(yè)資金正常運轉(zhuǎn)；（4）審核控制各項費用支出，杜絕浪費；（5）合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)金融資產(chǎn)，為企業(yè)發(fā)明利潤；（6）依據(jù)物業(yè)管理行業(yè)具體特點、依據(jù)財會管理相關(guān)法規(guī)、政策、文件，制訂財會管理具體制度和操作程序；（7）組織確定物業(yè)管理各項費用標準預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會和相關(guān)主管部門審核、修定；（8）研究熟悉和實施相關(guān)工商、財會及稅務(wù)、物價等管理制度，運使用方法律、行政處分和經(jīng)濟手段保護企業(yè)正當(dāng)權(quán)益。2．主管會計（1）向部門經(jīng)理負責(zé)，具體組織好本部門日常管理工作；（2）每日做好多種會計憑證和賬務(wù)處理工作；（3）每個月、每季按時做好多種會計報表，定時向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況；（4）負責(zé)檢驗、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構(gòu)收支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)立即匯報工作情況；（5）檢驗銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實相符；（6）根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)特點和需要，分類計賬；完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦財會工作。3．出納（1）遵守企業(yè)職員守則和財務(wù)管理制度；（2）管理好企業(yè)現(xiàn)金收付、銀行存款存取，保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等；（3）立即追收企業(yè)多種應(yīng)收款項，保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失；（4）編制相關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日志賬、銀行日志賬工作；（5）立即辦理各項轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額和銀行對賬單查對相符，并交會計作賬。4．統(tǒng)計員（電腦員）（1）立即統(tǒng)計、存放多種費用收付資料，供主管會計參考；（2）維護好電腦設(shè)備，保管好全部資料，對變動資料數(shù)據(jù)應(yīng)立即修改并存放；（3）立即輸入打印收費通知單，確保費用按時收繳。5．收費員物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主（住戶）較多時，可專門在各管理處配置收款員，其職責(zé)是：（1）負責(zé)物業(yè)管理費等各項費