財(cái)務(wù)情況說明書

財(cái)務(wù)狀況說明書財(cái)務(wù)狀況說明書財(cái)務(wù)狀況說明書是對(duì)企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金周轉(zhuǎn)和利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)及分配等狀況的綜合性說明，是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的重要組成部分。以下是整理的財(cái)務(wù)狀況說明書，歡迎閱讀。財(cái)務(wù)狀況說明書1一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本狀況〔一〕企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素養(yǎng)的狀況。本公司成立于〔xx〕年。是以〔xx〕為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工〔xx〕人，其中大專以上人員〔xx〕人，占公司總?cè)藬?shù)的〔xx〕%；技術(shù)人員〔xx〕人。占公司總?cè)藬?shù)的〔xx〕%。公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：公司注冊(cè)地址：公司注冊(cè)資本：人民幣〔xx〕萬元公司法定代表人：公司經(jīng)營(yíng)范圍：公司主營(yíng)業(yè)務(wù)：〔xxxx年xx月xx日〕，公司經(jīng)〔xx〕科學(xué)技術(shù)委員會(huì)認(rèn)定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認(rèn)定證書，證書編號(hào)：〔xx〕?！捕潮灸甓壬a(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷售量〔出口額、進(jìn)口額〕及同比增減量2、經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化對(duì)企業(yè)生產(chǎn)銷售〔經(jīng)營(yíng)〕的影響3、營(yíng)業(yè)范圍的調(diào)整狀況4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入狀況〔三〕對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)狀況〔四〕開發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程完工決算狀況〔五〕經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問題與困難，以及必需要披露的其他業(yè)務(wù)狀況與事項(xiàng)等二、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損狀況〔經(jīng)濟(jì)效益分析〕1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入〔xx〕萬元，比去年同比增長(zhǎng)〔xx〕萬元，增長(zhǎng)率〔xx〕%。2、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本〔〕萬元，比去年同比增長(zhǎng)〔xx〕萬元，增長(zhǎng)率〔xx〕%，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的〔xx〕%。3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加〔xx〕萬元，比去年同比增長(zhǎng)〔xx〕萬元，增長(zhǎng)率〔xx〕%，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的〔xx〕%。4、本年產(chǎn)品銷售費(fèi)用〔xx〕萬元，比去年同比增長(zhǎng)〔xx〕萬元，增長(zhǎng)率〔xx〕%，主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的〔xx〕%。5、本年管理費(fèi)用〔xx〕萬元，比去年同比增長(zhǎng)〔xx〕萬元，增長(zhǎng)率〔xx〕%，管理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的〔xx〕%。6、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用〔xx〕萬元，比去年同比增長(zhǎng)〔xx〕萬元，增長(zhǎng)率〔xx〕%，財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的〔xx〕%。7、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)〔xx〕萬元，比去年同比增長(zhǎng)〔xx〕萬元，增長(zhǎng)率〔xx〕%，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的〔xx〕%。8、其他項(xiàng)目的比例參閱損益分析表?！采鲜鲋笜?biāo)增減變動(dòng)也可以用表格形式反應(yīng)，下面是文字說明變動(dòng)原因。〕〔一〕主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)狀況1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比增減額2、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售結(jié)構(gòu)變動(dòng)和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫(kù)存數(shù)量等〔二〕成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)利潤(rùn)增減的影響〔三〕其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化假設(shè)其他收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10%〔含10%〕以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)〔四〕同比影響其他收益的主要事項(xiàng)1、投資收益，特別是長(zhǎng)期投資損失的金額及原因2、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來源、金額，以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤(rùn)狀況3、影響營(yíng)業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額〔五〕利潤(rùn)分配狀況1、本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額〔xx〕萬元，凈利潤(rùn)〔xx〕萬元。2、全年上交稅金總額〔xx〕萬元，其中所得稅〔xx〕萬元，增值稅〔xx〕萬元。3、本年提取盈余公積〔xx〕萬元，其中公益金〔xx〕萬元。4、本年分配給投資者利潤(rùn)〔xx〕萬元，其中一般股股利〔xx〕萬元，優(yōu)先股股利〔xx〕萬元。5、本年職工工資總額〔xx〕萬元，職工人數(shù)〔xx〕人，職工全年平均收入〔xx〕萬元?！擦忱麧?rùn)表中的`項(xiàng)目，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%〔含30%〕以上，且占報(bào)告期利潤(rùn)總額10%〔含10%〕以上的，應(yīng)明確說明原因〔七〕稅賦調(diào)整對(duì)凈利潤(rùn)的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。〔八〕會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)利潤(rùn)總額的影響數(shù)額〔九〕虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費(fèi)用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析。三、資金增減和周轉(zhuǎn)狀況〔一〕各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重1、各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長(zhǎng)期投資等變化是否正常，增減原因3、長(zhǎng)期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減狀況、原因，購(gòu)買和處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位的狀況〔二〕不良資產(chǎn)狀況1、待處理財(cái)產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理狀況2、潛虧掛賬〔含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬〕內(nèi)容及原因3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法4、長(zhǎng)期積壓商品物資、不良長(zhǎng)期投資等產(chǎn)生的原因及影響5、不良資產(chǎn)比率〔三〕負(fù)債狀況1、流動(dòng)負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的比重2、長(zhǎng)期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因5、逾期借款本金和未還利息狀況〔四〕資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%〔含30%〕以上，且占報(bào)表日資產(chǎn)總額5%〔含5%〕以上的，應(yīng)明確說明原因〔五〕現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)狀況1、本年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)〔xx〕萬元，增長(zhǎng)率〔xx〕%；本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)〔xx〕萬元，增長(zhǎng)率〔xx〕%；本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)〔xx〕萬元，增長(zhǎng)率〔xx〕%。2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長(zhǎng)〔xx〕萬元，增長(zhǎng)率〔xx〕%；3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為〔xx〕；存貨周轉(zhuǎn)率為〔xx〕；流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為〔xx〕；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為〔xx〕；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為〔xx〕。4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)狀況：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為〔xx〕；凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為〔xx〕；留存盈利比率為〔xx〕。四、所有者權(quán)益〔或股東權(quán)益〕增減變動(dòng)狀況1、會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益〔或股東權(quán)益〕的變動(dòng)狀況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因2、所有者權(quán)益〔或股東權(quán)益〕本年初與上年末因其他原因變動(dòng)狀況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。1、會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)。2、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更。3、重要合同事項(xiàng)。4、重要投資事項(xiàng)。5、對(duì)現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。六、本期工作總結(jié)和后期工作建議1、針對(duì)本期企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題，提出下一階段應(yīng)該采納的改善管理和提升經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃。2、總結(jié)財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制工作成績(jī)與不夠，對(duì)今后工作的建議。財(cái)務(wù)狀況說明書2一、企業(yè)概況本企業(yè)屬于服務(wù)性企業(yè)，成立于xxxx年。是以綠化施工為主的公司，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為xxx%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)xx萬元，其中包括流動(dòng)資產(chǎn)xx。xx萬元，占總資產(chǎn)的比例為xx%；固定資產(chǎn)x。xx萬元，占資產(chǎn)總額的比例為xx%。負(fù)債總額達(dá)x萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為xx。x%，其中流動(dòng)負(fù)債x萬元，占負(fù)債總額的xxx%，所有者權(quán)益xx萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的xx。x%。二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況分析1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xx萬元，比去年同比增長(zhǎng)xx萬元，增長(zhǎng)率xxx%。2、本年管理費(fèi)用xx。xx萬元，比去年同比增長(zhǎng)x。xx萬元，增長(zhǎng)率xx。x%，管理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的xx%。3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加x。xx萬元，比去年同比增長(zhǎng)x。xx萬元，增長(zhǎng)率xxx。x%，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的x。xx%。4、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)x。x萬元，比去年同比增長(zhǎng)x。x萬元；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的xx。xx%。三、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配狀況1、本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額x。x萬元，凈利潤(rùn)x。x萬元。2、全年上交所得稅x。x萬元。3、本年職工工資總額x。x萬元，職工人數(shù)x人，職工全年平均收入x。x萬元。四、資金增減和周轉(zhuǎn)狀況1、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為xx%；流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為xxx%；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為xxx%；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為xxx%。2、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)狀況：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為xxx%。五、總結(jié)說明公司由于成立時(shí)間短，剛剛起步，雖然經(jīng)營(yíng)效益增長(zhǎng)很快，但不確定因素很多，主要是應(yīng)收賬款增加較大，后期應(yīng)積極回款；同時(shí)職工工資總額占比較高，應(yīng)很好控制。財(cái)務(wù)狀況分析說明書財(cái)務(wù)狀況分析說明書一、企業(yè)概況本企業(yè)屬于()企業(yè)，成立于()年。是以生產(chǎn)和銷售()為主業(yè)的公司，其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為()%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)()萬元，其中包括流動(dòng)資產(chǎn)()萬元，占總資產(chǎn)的比例為()%;固定資產(chǎn)()萬元，占資產(chǎn)總額的比例為()%。負(fù)債總額達(dá)()萬元，其中流動(dòng)負(fù)債()萬元，占負(fù)債總額的()%，所有者權(quán)益()萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的()%。二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況分析1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入()萬元，比去年同比增長(zhǎng)()萬元，增長(zhǎng)率()%。2、本年產(chǎn)品銷售費(fèi)用()萬元，比去年同比增長(zhǎng)()萬元，增長(zhǎng)率()%，主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本()萬元，比去年同比增長(zhǎng)()萬元，增長(zhǎng)率()%，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。4、本年管理費(fèi)用()萬元，比去年同比增長(zhǎng)()萬元，增長(zhǎng)率()%，管理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的.()%。5、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用()萬元，比去年同比增長(zhǎng)()萬元，增長(zhǎng)率()%，財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。6、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加()萬元，比去年同比增長(zhǎng)()萬元，增長(zhǎng)率()%，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。7、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)()萬元，比去年同比增長(zhǎng)()萬元，增長(zhǎng)率()%，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。8、其他項(xiàng)目的比例參閱損益分析表。三、資金增減和周轉(zhuǎn)狀況1、本年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)()萬元，增長(zhǎng)率()%;本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)()萬元，增長(zhǎng)率()%;本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)()萬元，增長(zhǎng)率()%。2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長(zhǎng)()萬元，增長(zhǎng)率()%;3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為();存貨周轉(zhuǎn)率為();流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)狀況：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為();凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為();留存盈利比率為()。5、可持續(xù)增長(zhǎng)率為()，說明企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的最大增長(zhǎng)能力。從長(zhǎng)期趨勢(shì)看，如果企業(yè)實(shí)際的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率高于持續(xù)增長(zhǎng)率，說明企業(yè)過度擴(kuò)張，則必必需對(duì)外籌資;反之，如果企業(yè)實(shí)際的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率低于持續(xù)增長(zhǎng)率，說明企業(yè)增長(zhǎng)不夠，應(yīng)積極尋求投資機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)適度增長(zhǎng)。四、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配狀況1、本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額()萬元，凈利潤(rùn)()萬元。2、全年上交所得稅()萬元，增值稅()萬元。3、本年提取盈余公積()萬元，其中公益金()萬元。4、本年分配給投資者利潤(rùn)()萬元，其中一般股股利()萬元，優(yōu)先股股利()萬元。5、