往來財務(wù)會計工作總結(jié)財務(wù)會計實訓(xùn)心得800字

往來財務(wù)會計工作總結(jié)財務(wù)會計實訓(xùn)心得800字往來賬務(wù)會計職責(zé)精要1.業(yè)務(wù)員提交的生產(chǎn)通知單及客戶合同，需即時核驗ERP系統(tǒng)中的銷售訂單與發(fā)貨通知單。發(fā)貨流程：審核發(fā)貨通知單→倉庫生成銷售出庫單→財務(wù)開具相應(yīng)發(fā)票（含稅專用/不含稅普通）。2.每日復(fù)審業(yè)務(wù)員已核的ERP現(xiàn)金收款單，并將其錄入ERP應(yīng)收賬系統(tǒng)。ERP操作流程：現(xiàn)金管理→往來結(jié)算①、已付款記錄（付款單序時簿）→發(fā)送→應(yīng)收賬款②、收款確認(rèn)（收款單序時簿）→發(fā)送→應(yīng)收款管理→收款→收款單維護→確認(rèn)（貨幣種類及收付款信息）→審核新單（基礎(chǔ)資料、部門、業(yè)務(wù)員）③、付款申請單序時簿→一審審核業(yè)務(wù)員提供的運費、傭金、需退稅點等（操作于“應(yīng)收款，退款”或“其他應(yīng)收單”）。收款類型，除運費外其他“供應(yīng)商”的都發(fā)送。3.每日依據(jù)業(yè)務(wù)員提供的運輸費用發(fā)票或其他相關(guān)費用資料，及時審核ERP付款申請單，并記入相關(guān)費用賬內(nèi)。4.每日審核采購申請的ERP付款申請單，并將其錄入ERP應(yīng)付賬系統(tǒng)。①、預(yù)付款，依據(jù)采購訂單審核。②、月結(jié)付款（文燕負(fù)責(zé)申請單，主要在月中）。5.每日審核輔料倉、五金倉提交的“外購入庫單”，制作憑證后，處理并生成ERP應(yīng)付賬。五金倉涉及手工紙質(zhì)合同（如寶珠顏料等）；外購入庫單（梁文華的部分由PMC部門負(fù)責(zé)人處理）。6.每日審核成品倉、輔料倉提交的“銷售出庫單”，制作憑證后，處理并生成ERP應(yīng)收賬。線賬（棉線購進，銷售給縫紉工）→出納（直接從工資中扣除）。美格（購絲→美格織帶→進織帶沖銷）。7.每日審核輔料倉、半成品倉提交的“生產(chǎn)領(lǐng)料單”“產(chǎn)品入庫單”（成品由王雪琴提供；半成品由朱玲玲提供）“委外加工出入庫單”及“其他出入庫單”→用于調(diào)賬（如供應(yīng)商多送或報廢情況）。8.次月月初（6號前）與業(yè)務(wù)員對賬后，出具“業(yè)務(wù)員月業(yè)績表”“催款通知單”“月出貨資料明細(xì)表”“應(yīng)收賬款財務(wù)對賬表”等相關(guān)財務(wù)資料，并導(dǎo)出處理，制作“月應(yīng)收賬款明細(xì)賬”“月應(yīng)收賬款匯總表”。與供應(yīng)商對賬后導(dǎo)出處理，制作“月應(yīng)付賬款明細(xì)賬”“月應(yīng)付賬款匯總表”，協(xié)同上級完成各項對賬工作。9.每月月中月末根據(jù)行政部通知導(dǎo)出各倉庫即時庫存，進行倉庫盤點工作，并結(jié)出盤點數(shù)據(jù)為倉庫考核提供信息支持。（盤點前需審?fù)戤?dāng)月所有單據(jù)。）10.年末核算業(yè)務(wù)員提成，并向企業(yè)決策者提供財務(wù)年度匯總資料。11.客戶出貨及收款追蹤ERP步驟。進入K3后選擇2014非正式版→應(yīng)收賬款→帳表→應(yīng)收款匯總表→選擇會計區(qū)間→輸入客戶代碼。往來會計職責(zé)概述往來會計負(fù)責(zé)企業(yè)單位往來賬款的核算業(yè)務(wù)，主要包括“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)付款”的核算?；疽笕缦拢?、建立往來客戶明細(xì)科目；2、確定客戶明細(xì)賬的設(shè)置原則：例如，同一客戶的應(yīng)收、應(yīng)付，是分開科目核算，還是在一個科目核算。一般應(yīng)收、應(yīng)付分開為好，但也有放在一起的，要根據(jù)單位業(yè)務(wù)具體情況定；3、掌握應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款核算內(nèi)容，確定各科目核算內(nèi)容，一般本單位銷售貨款在應(yīng)收款中核算，原材料款在應(yīng)付中核算；4、勤與客戶對賬，勤與本單位有關(guān)業(yè)務(wù)人員建立聯(lián)系溝通情況；5、善于“理賬、報賬、用賬”為本單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)服務(wù)；6、財務(wù)內(nèi)要做好上下道工序的溝通，有時內(nèi)部會有差錯發(fā)生的。往來會計的工作內(nèi)容——應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的核算，這項工作主要是記錄本單位和外單位所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，如果有必要,還會和對方單位對賬，來核實雙方業(yè)務(wù)的發(fā)生記錄是否一致。具體內(nèi)容：1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務(wù)決定。3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。（關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字）5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類6、注意問題：a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進行。b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。往來會計工作職責(zé)（二）適用省外、商超、B超會計一、負(fù)責(zé)省外、商超、B超業(yè)務(wù)單據(jù)錄入并與客戶核對賬務(wù)；二、商超、B超、電商外借單據(jù)整理、款項催收；三、負(fù)責(zé)省外銷售單據(jù)、運費單據(jù)、代收款錄入（含鄭辦出貨及電商出貨及其他涉及省外銷售事項）；四、負(fù)責(zé)倉庫數(shù)據(jù)錄入，外帳每月庫存表統(tǒng)計；五、一般納稅人發(fā)票開具、每月進銷項數(shù)據(jù)統(tǒng)計；六、未發(fā)貨數(shù)量統(tǒng)計；七、每月參與庫存盤點；八、每周（月）商超、B超、省外銷售、回款數(shù)據(jù)統(tǒng)計；九、職責(zé)內(nèi)憑證打印、裝訂、歸檔2014年12月20日以下提供一篇月工作總結(jié)給大家參考！每月的月初末是每個會計最忙的時候，每月的工作結(jié)果都要在這幾天歸集，編制報表，進行納稅申報。每天都在和時間賽跑。充實著自己的工作生活。我喜歡的一句話：服務(wù)就是服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶以促進公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化，所以這也是盛華熱力有限公司所以員工共同的目標(biāo)。在我們各部門積極配合下我們有序地完成了供暖期最后的一個月，為了使財務(wù)工作進一步的提高，為了把供暖工作做的更好，月工作做如下簡要回顧和總結(jié)。一、會計基礎(chǔ)工作(1)做好基礎(chǔ)工作，根據(jù)本月發(fā)生的業(yè)務(wù)歸集編制記賬憑證、編制報表、并且申報納稅。(2)采暖期臨近結(jié)束，核對賬目是必做的一項工作，從中找出漏記、多記的錯誤，更好的把賬目核對清楚。(3)通過給我們提供熱源的河北盛華化工有限公司核對賬目，我們即時的核對出多記的水費，并開具出熱費專用發(fā)票，合理的計入成本。(4)處理財務(wù)有關(guān)往來問題，并嚴(yán)格對審批單進行復(fù)核把關(guān)，對不合理的發(fā)票即時提出。二、加強工作水平(1)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，進一步加強對自己財務(wù)基礎(chǔ)工作的水平，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理。(2)要正確合理的避稅，及時發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。(3)勤于學(xué)習(xí)，不斷提高自己的職業(yè)素養(yǎng)與技能，積極響應(yīng)兩會的指導(dǎo)路線，并且學(xué)習(xí)領(lǐng)會兩會給我們企業(yè)帶來的好政策，領(lǐng)悟兩會的精髓，學(xué)習(xí)營業(yè)稅實行的有關(guān)政策，認(rèn)真學(xué)習(xí)財經(jīng)方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。(4)通過報紙雜志、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養(yǎng)。(5)不斷學(xué)習(xí)、改變自己、更新知識、轉(zhuǎn)變觀念、完善自我，跟上時代發(fā)展的步伐。三、下月計劃(1)編制報送2014年度報表，發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，總結(jié)經(jīng)驗。