分公司財務(wù)管理制度范本合集

分公司財務(wù)管理制度范本(第一篇)此文檔協(xié)議是通用版本，可以直接使用，符號*表示空白。第一部分總則其次部分財務(wù)管理制度第三部分財務(wù)組織管理第四部分財務(wù)人員管理第五部分資金方案管理第六部分財務(wù)報表管理第七部分資金管理第八部分財產(chǎn)物資的管理第九部分發(fā)票管理第十部分費用報銷管理第十一部分附則第一部分總則第一條為加強與規(guī)范分公司財務(wù)管理與會計核算，規(guī)范企業(yè)各項經(jīng)濟行為，保證資金平安與完整，防范各種經(jīng)營風險與財務(wù)風險，依據(jù)《會計法》《企業(yè)會計準則》以及《公司財務(wù)管理制度》的規(guī)定，結(jié)合實際狀況，特制定本方法。其次條本方法中的分公司指公司轄屬的分公司。其次部分財務(wù)管理制度第三條財務(wù)管理制度統(tǒng)一1、分公司的財務(wù)管理制度，由總公司財務(wù)部依據(jù)公司財務(wù)管理實際狀況，統(tǒng)一制定并頒發(fā)。2、各分公司必需執(zhí)行總公司頒發(fā)，與各分公司有關(guān)的各項財務(wù)管理制度。第四條財務(wù)人員管理統(tǒng)一1、分公司財務(wù)人員由總公司財務(wù)部負責聘請、任命、培訓(xùn)及解聘，分公司不能擅自聘請、解聘財務(wù)人員，但分公司可以推舉財務(wù)人員，經(jīng)總公司財務(wù)部復(fù)試后打算是否錄用。2、財務(wù)人員的績效考核由總公司財務(wù)部和分公司共同進行，其中總部財務(wù)部考核財務(wù)工作績效，占30%考核權(quán)重；分公司考核占70%考核權(quán)重。第五條會計核算方法統(tǒng)一1、分公司的會計核算遵循國家制定的會計準則，會計核算方法合法、操作規(guī)范、結(jié)果真實。2、分公司的會計核算制度統(tǒng)一由總公司財務(wù)部制定，統(tǒng)一接受監(jiān)督審計。第六條財務(wù)會計報表統(tǒng)一在財務(wù)會計報表的種類、格式、項目、要求上統(tǒng)一，為總公司報表合并奠定基礎(chǔ)。第三部分財務(wù)組織管理第七條分公司設(shè)財務(wù)部，作為分公司財務(wù)管理的職能部門。第八條分公司總經(jīng)理和總公司財務(wù)部對分公司財務(wù)部的管理，必需依據(jù)相關(guān)的管理制度行使管理權(quán)利。第九條各分公司財務(wù)部隸屬總公司財務(wù)部。第十條分公司財務(wù)部實行雙重管理，行政事務(wù)上接受分公司總經(jīng)理管理，業(yè)務(wù)上接受總公司財務(wù)部管理，并接受總公司財務(wù)部的檢查。第十一條分公司財務(wù)部的基本編制為2人，設(shè)財務(wù)主管兼會計1名，出納1名。第十二條分公司財務(wù)部及財務(wù)負責人向分公司總經(jīng)理及總公司財務(wù)部同時負責并匯報工作。第十三條分公司總經(jīng)理與總公司財務(wù)部對財務(wù)部的管理消失分歧時，財務(wù)部首先應(yīng)肯定聽從總公司財務(wù)部的管理。第四部分財務(wù)人員管理第十四條財務(wù)人員職業(yè)道德。1、財務(wù)人員應(yīng)在任何時候都維護公司的利益，忠心耿耿，辦理睬計事項必需嚴守紀律，保守機密。做到不該知道的事不問，不該說的話不說。不能私自向外界供應(yīng)或者泄露公司的會計信息。2、各級財務(wù)人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不精確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。對弄虛作假的經(jīng)濟活動，一經(jīng)發(fā)覺問題，應(yīng)準時向上級領(lǐng)導(dǎo)書面報告，并懇求查明緣由，做出處理。3、對財務(wù)人員監(jiān)守自盜，**，弄虛作假，散布有損于公司的不負責任的言論，一經(jīng)發(fā)覺馬上辭退，并追究其責任。4、財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由上級財務(wù)監(jiān)交。第五部分資金方案管理第十五條資金方案編制方法1、各分公司資金方案由分公司財務(wù)負責人依據(jù)工程進度狀況、日常發(fā)生的經(jīng)營費用、材料付款狀況、施工隊付款狀況、車間工費工資、以及其它事項等，編制月度資金收支方案，并經(jīng)總經(jīng)理復(fù)核和簽字確認；2、各分公司部門負責人，需要向財務(wù)負責人供應(yīng)精確或接近于精確的收支項目方案及其相應(yīng)的金額和備注事項等，以便于財務(wù)部門編制月度資金方案；3、總公司財務(wù)部收到各分公司資金方案表按規(guī)定進行審批后，回傳到各分公司執(zhí)行。第十六條月度資金方案要求1、各分公司財務(wù)負責人必需于每月3號前完成《月度資金方案》電子檔發(fā)送至總公司******項目辦公室，并將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認的《月度資金方案》及《分周資金方案》發(fā)送至總公司財務(wù)部。2、分公司財務(wù)負責人，分公司總經(jīng)理及其他參加方案工作的數(shù)據(jù)資料供應(yīng)人，如因錯報，漏報，誤報，拖延等造成財務(wù)方案上報工作未能如期按質(zhì)完成的，當月的資金不予支付。第六部分財務(wù)報表管理第十七條各分公司每月需向總公司財務(wù)部報送以下報表1、分公司月度財務(wù)報表2、應(yīng)收賬款項目一覽表3、項目收支平衡表4、施工隊進度、付款一覽表4、發(fā)票臺賬、外經(jīng)證臺賬5、內(nèi)控指標完成狀況表6、分公司財務(wù)人員考核表第十八條為了便于總公司合并財務(wù)報表，各分公司財務(wù)報表的格式必需根據(jù)總公司財務(wù)部制定的格式編制。第十九條財務(wù)報表上報的要求1、每月最終一天（遇節(jié)假日順延）下班前將月度財務(wù)報表電子檔發(fā)送至總公司財務(wù)部，半年度、年度財務(wù)報表為半年度、年度次月3日前上報。2、項目收支平衡表、應(yīng)收賬款項目一覽表、施工隊進度付款一覽表及內(nèi)控指標完成狀況表每月5日前發(fā)送至總公司財務(wù)部。3、分公司財務(wù)人員考核表每月**日前發(fā)送至總公司財務(wù)部。4、每月**日-**日總公司與分公司財務(wù)核對各類往來賬目，保證雙方往來賬相互全都。5、各分公司財務(wù)負責人，分公司總經(jīng)理及其他參加財務(wù)報表工作的數(shù)據(jù)資料供應(yīng)人，如因錯報，漏報，誤報，拖延等造成財務(wù)報表上報工作未能如期按質(zhì)完成的，依據(jù)責任分別對責任當事人責令通報，并依據(jù)考核方案進行相應(yīng)考核。第七部分資金管理其次十條分公司的每日的現(xiàn)金余額不得超過1萬元，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)繳存銀行。其次十一條現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金；出差人員差旅費；結(jié)算起點以下的零星開支等。超出結(jié)算起點的現(xiàn)金支出，應(yīng)報總經(jīng)理審核批準。其次十二條一切現(xiàn)金收支都必需有合法原始憑證，嚴禁以白條抵庫或不符合財務(wù)制度的憑證做費用報銷憑證，私設(shè)“小金庫”、帳外帳。其次十三條現(xiàn)金的支出必需由財務(wù)負責人、總經(jīng)理簽字方可付款。其次十四條出納必需做到日清月結(jié)，隨時清點庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金，財務(wù)部負責人必需定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查，并在《資金盤點表》簽名確認，以保證帳實相符。其次十五條銀行賬戶印鑒的使用實行分管制；即：財務(wù)章由會計保管，私章由出納保管，不準１人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其托付他人代管。其次十六條分公司會計應(yīng)依據(jù)銀行對賬單，準時編制銀行余額調(diào)整表，以保證銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)整相符，如不符，應(yīng)準時查明緣由。第八部分財產(chǎn)物資的管理其次十七條分公司的財產(chǎn)物資包括生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)工具、辦公設(shè)施、生活設(shè)施、通訊設(shè)施、辦公用品以及其他資產(chǎn)。其次十八條分公司總經(jīng)理對分公司的有形資產(chǎn)的平安、完整負完全責任。其次十九條分公司的財產(chǎn)物資實行“實物與帳薄分開管理”原則。指定專人負責財產(chǎn)物資的管理并登記實物數(shù)量，財務(wù)負責財務(wù)物資帳薄的記錄，二者交叉掌握。第三十條分公司財務(wù)負責人對財產(chǎn)物資負有管理責任，應(yīng)親自參加財務(wù)物資的驗收、監(jiān)督、與抽查。第三十一條必需定期組織對現(xiàn)有財產(chǎn)物資進行實物盤點，有保管實物資產(chǎn)的部門每月進行自查，財務(wù)部定期或不定期進行抽查。第三十二條財務(wù)抽查時，財務(wù)部作為負責部門，應(yīng)在盤點方案、盤點會議、盤點方法上嚴格、重視，確保盤點質(zhì)量。第三十三條處臵報廢固定資產(chǎn)前，必需填寫《固定資產(chǎn)報廢申請》，說明固定資產(chǎn)購臵的時間，使用的年限，報廢的緣由，經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門負責人、分公司總經(jīng)理審批后，才能辦理報廢手續(xù)。第九部分發(fā)票管理第三十四條分公司財務(wù)人員憑發(fā)票領(lǐng)購簿，向主管稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。第三十五條各分公司由會計主管或者指定的專人進行發(fā)票的開具，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實有效，并加蓋單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章，任何人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、**，不得虛開、亂開發(fā)票，對作廢的發(fā)票需加蓋“作廢”字樣，并保存完整。第三十六條已開具的發(fā)票由會計主管負責統(tǒng)一保管，不得損毀發(fā)票，發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當保存5年。第三十七條各分公司要定期對發(fā)票進行檢驗，以防止偷盜、防火、潮濕及不常常使用發(fā)票時防蟲、防鼠咬、防丟失等措施，加強平安保衛(wèi)。第三十八條各分公司要建立發(fā)票使用登記制度。第三十九條對于總部代開的發(fā)票，應(yīng)按工程項目具體登記備查賬。第十部分費用報銷管理第四十條費用的掌握實行方案管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“借款單”列明：費用的性質(zhì)、用途、金額，報部門經(jīng)理審批同意后，報分公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。對個人借款的原則，欠款不清，后款不借，借款人應(yīng)準時到財務(wù)部門辦理核銷手續(xù)。第四十一條費用發(fā)生的過程中，原則上需由兩人或兩人以上人員參加執(zhí)行，并相互監(jiān)督和共同擔當責任。第四十二條費用發(fā)生中，當事人應(yīng)取得費用的相關(guān)單據(jù)，如因未取得合法的票據(jù)而遭到財務(wù)人員剔出的部分支出，原則上由當事人自行負責，公司原則上不予擔當。第四十三條費用發(fā)生完畢后，當事人應(yīng)準時將收集到的相關(guān)票據(jù)，根據(jù)公司統(tǒng)一的費用報銷憑據(jù)分類粘貼，并在附件欄注明票據(jù)張數(shù)。對于粘貼不規(guī)范，單據(jù)不清楚的，財務(wù)有權(quán)要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕報銷。第四十四條當事人將粘貼整齊，填寫完整的費用報銷單交由部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理重點對費用發(fā)生的真實性、合理性進行審查并簽字。第四十五條當事人將部門經(jīng)理審批簽字的報銷單交財務(wù)審核，財務(wù)人員應(yīng)重點對費用報銷單后附原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算予以符合并簽字，最終由分公司總經(jīng)理審查和審批。第四十六條當事人憑簽字齊全的報銷單，交出納領(lǐng)取資金，出納應(yīng)對報銷單進行審核，重點查看報銷單有無涂改、費用的計算是否正確，后附的發(fā)票是否合法，審批手續(xù)是否齊全，審核無誤后方可付款。第十一部分附則第四十七條本管理方法自公司批準之日起實施。分公司財務(wù)管理制度范本(第二篇)分公司財務(wù)管理制度范本摘要：本合同旨在規(guī)范分公司財務(wù)管理制度，保障財務(wù)活動的合法性、規(guī)范性和有效性。本合同適用于分公司財務(wù)管理相關(guān)事務(wù)，詳細說明了財務(wù)管理的各個方面，包括會計準則、財務(wù)報表、費用管理、審計制度等。本合同的目的在于確保分公司的財務(wù)管理符合相關(guān)法律法規(guī)，并提供了必須遵守的規(guī)定。一、總則1.1本制度依據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)和分公司的實際情況制定，適用于分公司的財務(wù)管理工作。1.2分公司財務(wù)管理原則：合法、規(guī)范、透明、高效。二、會計準則2.1分公司財務(wù)報表編制遵守國家現(xiàn)行的會計準則和會計政策。2.2分公司財務(wù)報表的編制和披露應(yīng)當真實、準確、完整、及時。三、財務(wù)報表3.1分公司應(yīng)按照上級要求及時編制各類財務(wù)報表。3.2分公司應(yīng)定期公布財務(wù)報表，并確保其真實、準確、全面。四、費用管理4.1分公司費用預(yù)算應(yīng)根據(jù)實際情況進行合理安排，并經(jīng)上級審批。4.2分公司費用支付應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行，確保費用支出的合法性、規(guī)范性和合理性。五、審計制度5.1分公司應(yīng)定期進行內(nèi)部審計并報告上級。5.2分公司應(yīng)接受上級部門的審計工作，并積極配合。5.3分公司應(yīng)建立健全的內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)活動的合法性和規(guī)范性。六、違約責任6.1若違反本制度的規(guī)定，分公司應(yīng)承擔相應(yīng)的法律責任。6.2依法賦予上級部門對違規(guī)行為進行監(jiān)督和處罰的權(quán)力。七、附則7.1本制度自XX年XX月XX日起生效。7.2分公司財務(wù)管理相關(guān)問題的解釋權(quán)歸本分公司所有。合同簽署方：分公司（中文名稱）：________________分公司（英文名稱）：________________法定代表人：________________日期：________________以上為分公司財務(wù)管理制度范本的摘要，詳細內(nèi)容請參閱合同原文。注：此范本僅供參考，請根據(jù)實際情況和需要進行相應(yīng)修改和完善。(第二篇)：請確保文字清晰、版面整齊，可使用合適的字體和字號，以及合理的行距和間距，使合同易于閱讀和理解。分公司財務(wù)管理制度范本(第三篇)分公司財務(wù)管理制度范本合同編號：[合同編號]本分公司財務(wù)管理制度范本（以下簡稱“本制度”）由[分公司名稱]（以下簡稱“本分公司”）與[公司名稱]（以下簡稱“總公司”）簽訂，確保本分公司財務(wù)流程的規(guī)范化和透明化。第一條本制度的目的和適用范圍1.1目的：本制度旨在規(guī)范本分公司的財務(wù)管理，確保財務(wù)活動的合法性、準確性、及時性和安全性。1.2適用范圍：本制度適用于本分公司所有財務(wù)活動，包括財務(wù)預(yù)算、報銷管理、合同審批、資金管理和財務(wù)報告等。第二條財務(wù)預(yù)算管理2.1財務(wù)預(yù)算編制：本分公司應(yīng)根據(jù)總公司的財務(wù)要求，按照年度、季度或月度等周期編制財務(wù)預(yù)算。2.2預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控：本分公司應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進行定期監(jiān)測和分析，并及時報告給總公司。第三條報銷管理3.1報銷范圍：本分公司員工按照公司規(guī)定，可以報銷與工作相關(guān)的費用，包括但不限于差旅費、招待費、通信費等。3.2報銷流程：員工應(yīng)按照公司規(guī)定的報銷流程遞交相關(guān)費用的報銷申請，并提交合理、準確的報銷材料。第四條合同審批4.1合同簽訂權(quán)限：本分公司應(yīng)根據(jù)總公司授權(quán)的權(quán)限，確定各級管理人員的合同簽訂權(quán)限。4.2合同登記管理：本分公司應(yīng)建立合同登記管理制度，對所有簽訂的合同進行登記、存檔和歸檔。第五條