GB∕T 35770-2022《 合規(guī)管理體系 要求及使用指南》之5：“4組織環(huán)境-4.5合規(guī)義務(wù)”解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（雷澤佳編寫(xiě)2024B1）

“4組織環(huán)境—4.5合規(guī)義務(wù)”解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之6：“4組織環(huán)境—4.5合規(guī)義務(wù)”解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料GB∕T35770-2022GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》4組織環(huán)境4.6合規(guī)義務(wù)組織應(yīng)系統(tǒng)識(shí)別來(lái)源于組織活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)的合規(guī)義務(wù)，并評(píng)估其對(duì)運(yùn)行所產(chǎn)生的影響。組織應(yīng)建立過(guò)程以：a） 識(shí)別新增及變更的合規(guī)義務(wù)，確保持續(xù)合規(guī)；b） 評(píng)價(jià)已識(shí)別的變更的義務(wù)所產(chǎn)生的影響，并對(duì)合規(guī)義務(wù)管理實(shí)施必要的調(diào)整。組織應(yīng)維護(hù)其合規(guī)義務(wù)的成文信息。組織環(huán)境合規(guī)義務(wù)本條款的目的或意圖；確保組織能夠全面、系統(tǒng)地識(shí)別出與其活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)的所有合規(guī)要求，并評(píng)估這些合規(guī)義務(wù)對(duì)組織運(yùn)營(yíng)的實(shí)際影響；通過(guò)建立有效的識(shí)別和評(píng)估機(jī)制，組織能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)新增或變更的合規(guī)義務(wù)，確保持續(xù)滿足合規(guī)要求；組織需對(duì)識(shí)別的合規(guī)義務(wù)進(jìn)行成文信息管理，以便于跟蹤、監(jiān)測(cè)和更新，從而保持組織的合規(guī)狀態(tài)，避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保障組織的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。合規(guī)義務(wù)相關(guān)術(shù)語(yǔ)；合規(guī)：履行組織的全部合規(guī)義務(wù)。定義核心：合規(guī)指組織在其運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，全面、準(zhǔn)確地履行其應(yīng)承擔(dān)的所有合規(guī)義務(wù)的行為和狀態(tài)。這不僅是組織法律責(zé)任的體現(xiàn)，也是組織內(nèi)部管理水平和治理能力的重要標(biāo)志；合規(guī)義務(wù)的涵蓋范圍：合規(guī)義務(wù)包括組織強(qiáng)制性地必須遵守的要求（如法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定、法院的判決等），以及組織出于自身考慮自愿選擇遵守的要求）；合規(guī)不僅要求組織遵守法律法規(guī)等強(qiáng)制性規(guī)定，還要求組織積極履行其自愿承諾的合規(guī)要求，確保組織的所有行為均符合相關(guān)規(guī)范。合規(guī)可以分為五個(gè)層次，從基礎(chǔ)的法律合規(guī)到更高層次的道德和社會(huì)價(jià)值合規(guī)，每一層次都對(duì)組織提出了不同的要求和挑戰(zhàn)。刑事合規(guī)：合規(guī)的最低標(biāo)準(zhǔn)或最基本的要求。組織必須確保其所有活動(dòng)都不違反刑事法律規(guī)范，避免因違法行為而受到刑事制裁；行政合規(guī)：組織遵守行政法律規(guī)范，包括但不限于各種行政許可、審批、報(bào)告等要求；民事合規(guī)：組織遵守民事法律規(guī)范，包括合同關(guān)系、侵權(quán)責(zé)任、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面以及遵守契約精神，維護(hù)公序良俗，確保其在民事活動(dòng)中的行為符合法律和社會(huì)公德；道德、社會(huì)倫理合規(guī)：組織關(guān)注其行為是否符合道德和社會(huì)倫理標(biāo)準(zhǔn)，履行社會(huì)責(zé)任，推動(dòng)道德和倫理的建設(shè)；價(jià)值合規(guī)：合規(guī)的最高層次。確保組織的行為能夠?yàn)樯鐣?huì)或人類(lèi)帶來(lái)價(jià)值。組織需要在追求經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)，也要考慮其對(duì)社會(huì)、環(huán)境和人類(lèi)的長(zhǎng)遠(yuǎn)影響。合規(guī)的實(shí)現(xiàn)方式：組織通過(guò)建立健全的合規(guī)管理體系，來(lái)確保合規(guī)義務(wù)的全面履行。這包括制定合規(guī)方針、設(shè)定合規(guī)目標(biāo)、開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定合規(guī)政策和程序、加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)和宣傳、實(shí)施合規(guī)監(jiān)控和審計(jì)等措施；組織應(yīng)確保合規(guī)管理體系的有效運(yùn)行，通過(guò)持續(xù)的監(jiān)督和改進(jìn)，不斷提升組織的合規(guī)管理水平。合規(guī)的重要性：合規(guī)是組織避免法律風(fēng)險(xiǎn)和處罰的基本保障；合規(guī)有助于提升組織的聲譽(yù)和公信力，增強(qiáng)與相關(guān)方的信任和合作；合規(guī)也是組織實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的重要基石。合規(guī)與合規(guī)管理體系的關(guān)系：合規(guī)是合規(guī)管理體系的核心目標(biāo)和價(jià)值體現(xiàn)。合規(guī)管理體系的建立和運(yùn)行旨在確保組織全面履行其合規(guī)義務(wù)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)。因此，合規(guī)管理體系的有效性直接關(guān)系到組織的合規(guī)程度和合規(guī)績(jī)效。不合規(guī)：未履行合規(guī)義務(wù)。定義核心：不合規(guī)指組織在其運(yùn)營(yíng)過(guò)程中未能全面、準(zhǔn)確地履行其合規(guī)義務(wù)的狀態(tài)或行為。這是組織合規(guī)管理體系中的一個(gè)負(fù)面表現(xiàn)，可能導(dǎo)致法律后果、經(jīng)濟(jì)損失、聲譽(yù)損害等不利影響；與合規(guī)義務(wù)的關(guān)聯(lián)；不合規(guī)直接關(guān)聯(lián)到組織未能履行的合規(guī)義務(wù)。這些合規(guī)義務(wù)包括法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范以及組織內(nèi)部規(guī)章制度等強(qiáng)制性和自愿性要求；未履行這些義務(wù)，無(wú)論是有意還是無(wú)意，都構(gòu)成不合規(guī)行為。不合規(guī)的表現(xiàn)形式：不合規(guī)可能表現(xiàn)為多種形式，包括但不限于：違反法律法規(guī)的明文規(guī)定；忽視監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的強(qiáng)制性命令或指南；不符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或道德規(guī)范的要求；未能遵守組織內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定；在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中存在欺詐、腐敗、賄賂等不正當(dāng)行為。不合規(guī)的后果：不合規(guī)行為可能給組織帶來(lái)一系列嚴(yán)重的后果，包括：法律制裁：如罰款、吊銷(xiāo)執(zhí)照、刑事責(zé)任等；經(jīng)濟(jì)損失：如合同違約賠償、市場(chǎng)份額下降、品牌形象受損等；聲譽(yù)損害：影響組織的公信力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；相關(guān)方關(guān)系惡化：損害與客戶、供方、投資者等利益相關(guān)方的合作關(guān)系。不合規(guī)的管理與應(yīng)對(duì)；組織應(yīng)建立健全的合規(guī)管理體系，通過(guò)制定合規(guī)方針、設(shè)定合規(guī)目標(biāo)、開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等措施，預(yù)防和減少不合規(guī)行為的發(fā)生；當(dāng)發(fā)現(xiàn)不合規(guī)行為時(shí)，組織應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行糾正和整改，防止類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。同時(shí)，組織還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和管理，確保合規(guī)管理體系的持續(xù)有效運(yùn)行。不合規(guī)與合規(guī)文化的關(guān)系：不合規(guī)行為的存在往往與組織的合規(guī)文化密切相關(guān)。一個(gè)缺乏合規(guī)意識(shí)、忽視合規(guī)要求的組織文化更容易滋生不合規(guī)行為；組織在建立合規(guī)管理體系的同時(shí)，應(yīng)注重培育積極向上的合規(guī)文化，通過(guò)宣傳教育、培訓(xùn)考核等方式提升員工的合規(guī)意識(shí)和能力。合規(guī)義務(wù)；組織強(qiáng)制性地必須遵守的要求以及組織自愿選擇遵守的要求。定義核心：合規(guī)義務(wù)是指組織在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中必須遵循的一系列規(guī)定和要求，包括(強(qiáng)制性的)合規(guī)要求和（組織自愿選擇的）合規(guī)承諾，它們共同構(gòu)成了組織合規(guī)管理體系的基礎(chǔ)框架。合規(guī)要求：組織強(qiáng)制性地必須遵守的要求，是組織運(yùn)營(yíng)過(guò)程中必須無(wú)條件遵循的規(guī)范和準(zhǔn)則。這些要求通常具有法律約束力，違反它們可能會(huì)導(dǎo)致法律后果，包括罰款、撤銷(xiāo)執(zhí)照，甚至刑事責(zé)任等。如果組織未遵守合規(guī)要求，則發(fā)生“違規(guī)”。【合規(guī)要求－示例】產(chǎn)品質(zhì)量要求、環(huán)保要求和安全要求等都屬于合規(guī)要求的范疇。如果組織的產(chǎn)品質(zhì)量不符合相關(guān)法律法規(guī)或標(biāo)準(zhǔn)的要求，就可能被認(rèn)定為不合格產(chǎn)品，導(dǎo)致產(chǎn)品被召回、罰款或聲譽(yù)受損等后果。同樣，如果組織未能遵守環(huán)保法規(guī)，可能會(huì)面臨罰款、停產(chǎn)整治等處罰。合規(guī)承諾：合規(guī)承諾是組織在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中自主決定遵循的規(guī)范和準(zhǔn)則。雖然不具有法律上的強(qiáng)制性，但遵守合規(guī)承諾有助于組織建立和維護(hù)其聲譽(yù)、品牌價(jià)值和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。【合規(guī)承諾－示例1】本公司承諾，在所有業(yè)務(wù)活動(dòng)中，將嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保公司運(yùn)營(yíng)合規(guī)，維護(hù)公司聲譽(yù)和客戶利益?！竞弦?guī)承諾－示例2】作為公司員工，我承諾不參與任何形式的違法違規(guī)行為，包括但不限于貪污、受賄、欺詐等。我將秉持誠(chéng)信原則，為公司和客戶的利益最大化而努力工作?！竞弦?guī)承諾－示例3】本公司承諾在環(huán)境保護(hù)方面積極履行社會(huì)責(zé)任，遵守國(guó)家環(huán)保法規(guī)，致力于減少污染排放，提高資源利用效率，為創(chuàng)造綠色、可持續(xù)的發(fā)展環(huán)境作出貢獻(xiàn)。合規(guī)與合規(guī)義務(wù)之間的關(guān)系。合規(guī)與合規(guī)義務(wù)之間的關(guān)系圖示合規(guī)義務(wù)與合規(guī)管理體系的關(guān)系。合規(guī)義務(wù)是合規(guī)管理體系的基石，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和管理提供了基礎(chǔ)和依據(jù)；合規(guī)義務(wù)的履行情況直接關(guān)系到合規(guī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和合規(guī)管理體系的有效性。因此，在制定合規(guī)方針、設(shè)定合規(guī)目標(biāo)、開(kāi)展合規(guī)績(jī)效評(píng)價(jià)等過(guò)程中，都需要充分考慮合規(guī)義務(wù)的要求。合規(guī)義務(wù)的范圍，包括：合規(guī)要求：組織強(qiáng)制性地必須遵守的要求；表4.5-1：合規(guī)要求分類(lèi)及示例說(shuō)明序號(hào)類(lèi)別合規(guī)要求定義小類(lèi)小類(lèi)定義示例1相關(guān)國(guó)家或地區(qū)的法律法規(guī)立法部門(mén)和執(zhí)法部門(mén)（包括行政和監(jiān)管部門(mén)）制定的法律規(guī)范性文件《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》等2許可、執(zhí)照或其他形式的授權(quán)某些行業(yè)或活動(dòng)需要特定的許可或執(zhí)照才能合法運(yùn)營(yíng)，是組織合法開(kāi)展業(yè)務(wù)的憑證食品生產(chǎn)許可證、醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)許可證等3監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的命令、條例或指南特定行業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)發(fā)布具體的行業(yè)規(guī)范、操作指南或命令，以確保行業(yè)內(nèi)的組織按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)營(yíng)銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《上市公司信息披露管理辦法》等4法院判決、檢察決定、指導(dǎo)性案例和司法解釋在司法實(shí)踐中形成的解釋、慣例和判例對(duì)組織也具有約束力(a)法院判決在我國(guó)，法院的判決只對(duì)其涉及的案件當(dāng)事人具有約束力，對(duì)于其他相同或類(lèi)似的案件沒(méi)有約束力，僅具有參考價(jià)值某公司因違反環(huán)保法被法院判處罰款(b)檢察決定檢察決定在我國(guó)也構(gòu)成強(qiáng)制遵守的合規(guī)義務(wù)檢察院對(duì)某公司涉嫌違法行為的立案決定書(shū)(c)指導(dǎo)性案例最高人民法院頒布的指導(dǎo)性案例雖不具備強(qiáng)制約束力，但會(huì)成為法院對(duì)某些相同或類(lèi)似案件進(jìn)行判決的依據(jù)最高人民法院發(fā)布的涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的典型案例(d)司法解釋最高人民法院、最高人民檢察院為解決審判、檢察工作中的“具體應(yīng)用法律的問(wèn)題”而依法制定的規(guī)范性文件《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)民事訴訟法〉的解釋》等5法院判決或行政決定針對(duì)特定組織或個(gè)人的法院判決或行政機(jī)關(guān)作出的具體行政決定，如罰款、停業(yè)整頓等某公司因違反安全生產(chǎn)規(guī)定被行政機(jī)關(guān)處以停業(yè)整頓的處罰6強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)在我國(guó)也構(gòu)成組織強(qiáng)制遵守的合規(guī)義務(wù)。強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，一經(jīng)發(fā)布、必須執(zhí)行國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《食品安全國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)》等7適用的條約、公約和協(xié)議如果組織所在的國(guó)家是某些國(guó)際條約或公約的締約國(guó)，那么這些條約和公約中的規(guī)定也對(duì)組織具有強(qiáng)制力。此外，組織與其他實(shí)體（如其他組織或國(guó)家）簽訂的具有法律約束力的協(xié)議也必須得到遵守《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》《世界貿(mào)易組織協(xié)定》合規(guī)承諾：組織自愿選擇遵守的要求，包括：與社會(huì)團(tuán)體或非政府組織簽訂的協(xié)議：組織可能出于社會(huì)責(zé)任、品牌形象或業(yè)務(wù)拓展等考慮，與社會(huì)團(tuán)體或非政府組織簽訂協(xié)議，承諾遵守協(xié)議中規(guī)定的合規(guī)要求。這些協(xié)議往往涉及環(huán)境保護(hù)、勞工權(quán)益、社區(qū)發(fā)展等方面，組織需確保協(xié)議內(nèi)容的落實(shí)，以展現(xiàn)其良好的企業(yè)公民形象；與公共權(quán)力機(jī)構(gòu)和客戶簽訂的協(xié)議：在與政府機(jī)構(gòu)或客戶的合作過(guò)程中，組織可能通過(guò)協(xié)議形式承諾遵守特定的合規(guī)要求，如政府采購(gòu)中的合規(guī)條款、客戶對(duì)供方的道德采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)等。這些協(xié)議不僅約束了組織的經(jīng)營(yíng)行為，也體現(xiàn)了組織對(duì)合作伙伴的尊重和承諾；組織的要求，如組織的方針、程序、規(guī)章制度、承諾等：組織內(nèi)部制定的方針、程序、規(guī)章制度及對(duì)外作出的承諾等，同樣構(gòu)成合規(guī)承諾的重要組成部分。這些內(nèi)部要求旨在規(guī)范組織運(yùn)營(yíng)，確保所有活動(dòng)均符合組織的合規(guī)價(jià)值觀和行為準(zhǔn)則。組織應(yīng)確保其內(nèi)部要求與外部合規(guī)義務(wù)相協(xié)調(diào)，形成統(tǒng)一的合規(guī)管理體系；有效治理原則：有效治理原則強(qiáng)調(diào)組織在決策、執(zhí)行和監(jiān)督過(guò)程中的合規(guī)性。組織應(yīng)建立科學(xué)、合理的治理結(jié)構(gòu)，明確各層級(jí)、各部門(mén)的合規(guī)職責(zé)，確保合規(guī)要求能夠得到有效落實(shí)。同時(shí)，組織應(yīng)推動(dòng)形成積極向上的合規(guī)文化，將合規(guī)理念融入組織發(fā)展的各個(gè)環(huán)節(jié)；自愿的原則、規(guī)程或道德準(zhǔn)則：組織還可能自愿遵循一些原則、規(guī)程或道德準(zhǔn)則，以進(jìn)一步提升其合規(guī)水平。這些自愿性要求可能來(lái)源于行業(yè)最佳實(shí)踐、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)或組織自身的價(jià)值觀追求。組織應(yīng)將這些自愿性要求納入合規(guī)管理體系，確保其得到有效執(zhí)行；自愿性標(biāo)志或環(huán)境承諾：為了彰顯其在環(huán)境保護(hù)、社會(huì)責(zé)任等方面的貢獻(xiàn)，組織可能自愿申請(qǐng)獲得某些標(biāo)志認(rèn)證（如ISO14001環(huán)境管理體系認(rèn)證）或作出環(huán)境承諾。這些自愿性標(biāo)志和承諾不僅提升了組織的品牌形象，也對(duì)其合規(guī)管理提出了更高的要求。組織應(yīng)確保在獲得標(biāo)志認(rèn)證或作出承諾后，持續(xù)滿足相關(guān)要求；與組織簽署合同或協(xié)議產(chǎn)生的義務(wù)（合同安排所產(chǎn)生的義務(wù)）：在商業(yè)合作中，組織通過(guò)簽署合同或協(xié)議明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。這些合同或協(xié)議中可能包含特定的合規(guī)要求，組織需確保在履行合同過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些要求。合同安排所產(chǎn)生的合規(guī)義務(wù)可能直接列明于合同條款中，也可能通過(guò)納入法律、法規(guī)、強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)等間接形成。組織應(yīng)對(duì)合同中的合規(guī)條款進(jìn)行仔細(xì)審查，并在履行合同過(guò)程中加強(qiáng)合規(guī)管理；第一種情形：合同條款中直接列明的各項(xiàng)義務(wù)。組織應(yīng)直接依據(jù)合同條款明確自身的合規(guī)義務(wù)，并在合同執(zhí)行過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)定，以確保合同順利履行并避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；第二種情形：合同條款中納入法律、法規(guī)、強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)等強(qiáng)制性要求。在簽署合同時(shí)，組織需關(guān)注并識(shí)別合同條款中是否納入了法律、法規(guī)或強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)等強(qiáng)制性要求。這些要求雖未直接由組織自行設(shè)定，但一旦納入合同條款即成為組織必須遵守的合規(guī)義務(wù)。組織應(yīng)對(duì)此類(lèi)義務(wù)給予高度重視，并確保在合同執(zhí)行過(guò)程中得到有效落實(shí)。相關(guān)組織和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)則等：組織所處的行業(yè)可能制定了特定的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或準(zhǔn)則，這些標(biāo)準(zhǔn)或準(zhǔn)則往往包含了行業(yè)共識(shí)的合規(guī)要求。組織應(yīng)主動(dòng)了解和遵循相關(guān)組織和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)則，以確保其經(jīng)營(yíng)行為符合行業(yè)規(guī)范并獲得市場(chǎng)認(rèn)可。同時(shí)，組織還應(yīng)積極參與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的制定過(guò)程，推動(dòng)行業(yè)合規(guī)水平的提升。表4.5-2：合規(guī)承諾分類(lèi)及示例說(shuō)明合規(guī)承諾分類(lèi)合規(guī)承諾示例組織與公共權(quán)力機(jī)構(gòu)、社會(huì)團(tuán)體等組織簽訂的協(xié)議組織與當(dāng)?shù)卣炗喌沫h(huán)境保護(hù)協(xié)議，承諾減少特定污染物的排放組織與行業(yè)協(xié)會(huì)簽署的自律公約，承諾遵守行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則和道德規(guī)范組織與顧客簽訂的協(xié)議組織與客戶簽訂的服務(wù)水平協(xié)議（SLA），承諾提供一定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)商家與消費(fèi)者簽訂的退換貨政策，承諾在特定條件下接受商品退換組織與第三方簽署合同產(chǎn)生的義務(wù)組織與供方簽訂的采購(gòu)合同，承諾按時(shí)支付貨款并遵守交貨期限組織與合作伙伴簽訂的技術(shù)合作協(xié)議，承諾共享研發(fā)成果并保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)組織和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制造業(yè)組織承諾其產(chǎn)品符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）制定的質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)承諾其業(yè)務(wù)操作符合巴塞爾協(xié)議等國(guó)際金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)組織自愿采用的標(biāo)志或環(huán)境承諾組織自愿獲得環(huán)保標(biāo)志認(rèn)證，承諾其產(chǎn)品符合特定的環(huán)保要求組織公開(kāi)承諾支持可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)（SDGs），并將其納入組織戰(zhàn)略規(guī)劃組織內(nèi)部要求（如組織章程、相關(guān)規(guī)章制度）組織章程規(guī)定高級(jí)管理人員必須遵守的職業(yè)道德和行為規(guī)范組織內(nèi)部制定的反腐敗政策，要求員工不得參與任何形式的腐敗行為組織自愿使用的原則或規(guī)程組織自愿采用國(guó)際勞工組織（ILO）的核心勞工標(biāo)準(zhǔn)，保障員工權(quán)益組織自愿遵循全球報(bào)告倡議組織（GRI）的可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指南，公開(kāi)披露相關(guān)信息組織應(yīng)建立識(shí)別、確定和更新合規(guī)義務(wù)的過(guò)程，以確保其業(yè)務(wù)活動(dòng)始終符合合規(guī)義務(wù)。包括：識(shí)別合規(guī)義務(wù)；組織應(yīng)主動(dòng)收集和分析與自身業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的所有合規(guī)要求信息，包括但不限于法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的指南和通知、國(guó)際條約等；通過(guò)內(nèi)部評(píng)估和外部咨詢等方式，確保識(shí)別過(guò)程的全面性和準(zhǔn)確性。識(shí)別過(guò)程中應(yīng)特別關(guān)注那些對(duì)組織業(yè)務(wù)有重大影響或高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的合規(guī)要求。確定合規(guī)義務(wù)；在識(shí)別的基礎(chǔ)上，組織應(yīng)對(duì)收集到的合規(guī)要求進(jìn)行細(xì)致的分析和評(píng)估，明確哪些要求適用于自身業(yè)務(wù)活動(dòng)，并將其確定為具體的合規(guī)義務(wù)；確定過(guò)程中應(yīng)充分考慮組織的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，確保合規(guī)義務(wù)的針對(duì)性和可操作性。同時(shí)，應(yīng)明確合規(guī)義務(wù)的責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人，以便后續(xù)的履行和監(jiān)控。更新合規(guī)義務(wù)；合規(guī)義務(wù)并非一成不變，隨著法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的更新以及組織業(yè)務(wù)活動(dòng)的變化，合規(guī)義務(wù)也會(huì)發(fā)生相應(yīng)的變化；組織應(yīng)建立一個(gè)持續(xù)更新的機(jī)制，定期對(duì)現(xiàn)有合規(guī)義務(wù)進(jìn)行審查和評(píng)估，確保其時(shí)效性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)跟蹤和獲取最新的合規(guī)要求信息，以便在第一時(shí)間更新組織的合規(guī)義務(wù)清單。確保業(yè)務(wù)活動(dòng)始終符合合規(guī)義務(wù)。通過(guò)建立識(shí)別、確定和更新合規(guī)義務(wù)的過(guò)程，組織可以確保其業(yè)務(wù)活動(dòng)始終在合規(guī)的軌道上運(yùn)行。這有助于降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，提升組織的聲譽(yù)和競(jìng)爭(zhēng)力；組織應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)和教育，提高全員合規(guī)意識(shí)，確保每個(gè)員工都能充分了解并遵守組織的合規(guī)義務(wù)。系統(tǒng)全面地識(shí)別新增及變更的合規(guī)義務(wù)，確保持續(xù)合規(guī)；識(shí)別合規(guī)義務(wù)應(yīng)考慮：“4.1理解組織及其環(huán)境”中提及的各種外部和內(nèi)部因素；外部因素：包括但不限于法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求、市場(chǎng)環(huán)境變化、技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)等。這些因素直接影響組織的合規(guī)義務(wù)，需要密切關(guān)注并納入識(shí)別范圍；內(nèi)部因素：涉及組織的戰(zhàn)略目標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)模式、文化氛圍、技術(shù)水平等。組織應(yīng)分析這些內(nèi)部因素如何與外部合規(guī)要求相互作用，共同確定合規(guī)義務(wù)的具體內(nèi)容。“4.2理解相關(guān)方的需求和期望”中提及的相關(guān)方的需求和期望。已明確表達(dá)的需求和期望：這些需求和期望通常通過(guò)合同、協(xié)議、監(jiān)管要求等形式明確傳達(dá)給組織。組織應(yīng)直接將這些要求納入合規(guī)義務(wù)識(shí)別范疇；可合理預(yù)見(jiàn)的需求和期望：除了已明確表達(dá)的需求外，組織還應(yīng)預(yù)測(cè)和識(shí)別那些可能對(duì)未來(lái)業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生影響的潛在需求和期望。這要求組織具備前瞻性和敏銳性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；直接涉及合規(guī)義務(wù)的要求：在識(shí)別過(guò)程中，組織應(yīng)特別關(guān)注那些直接涉及合規(guī)義務(wù)的相關(guān)方要求和期望。這些要求往往具有法律約束力或重大業(yè)務(wù)影響，需要組織給予高度重視并優(yōu)先滿足。合規(guī)義務(wù)主要來(lái)源于組織（包括部門(mén)和職能）的活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)以及運(yùn)行相關(guān)的法律和監(jiān)管要求。合規(guī)義務(wù)的來(lái)源是多元化的，但最核心的來(lái)源還是法律和監(jiān)管要求?；顒?dòng)與產(chǎn)品服務(wù)的直接關(guān)聯(lián)；組織的每一項(xiàng)活動(dòng)、提供的每一種產(chǎn)品和服務(wù)都可能產(chǎn)生特定的合規(guī)義務(wù)。這些義務(wù)可能與活動(dòng)本身的性質(zhì)、產(chǎn)品或服務(wù)的特性直接相關(guān)；組織在設(shè)計(jì)和實(shí)施活動(dòng)、開(kāi)發(fā)和推廣產(chǎn)品服務(wù)時(shí)，需要充分考慮可能產(chǎn)生的合規(guī)要求，并將其納入合規(guī)管理體系中。法律和監(jiān)管要求的核心地位；盡管合規(guī)義務(wù)的來(lái)源多元化，但法律和監(jiān)管要求無(wú)疑是其中最核心、最基礎(chǔ)的來(lái)源。這些要求通常具有強(qiáng)制性和權(quán)威性，對(duì)組織具有直接的約束力和影響力；組織必須嚴(yán)格遵守相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性。任何違反這些要求的行為都可能給組織帶來(lái)嚴(yán)重的法律后果和聲譽(yù)損失。對(duì)法律和監(jiān)管要求的持續(xù)跟蹤與更新。由于法律和監(jiān)管要求可能隨著時(shí)間和市場(chǎng)環(huán)境的變化而發(fā)生變化，組織應(yīng)建立一套有效的機(jī)制來(lái)持續(xù)跟蹤和更新這些要求；這包括定期收集和分析最新的法律法規(guī)、監(jiān)管政策等信息；與監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持密切聯(lián)系和溝通；以及及時(shí)調(diào)整和完善組織的合規(guī)管理體系以適應(yīng)新的要求。按部門(mén)、職能和不同類(lèi)型的組織性活動(dòng)來(lái)識(shí)別合規(guī)義務(wù)，以便確定誰(shuí)受到這些合規(guī)義務(wù)的影響；部門(mén)與職能的針對(duì)性識(shí)別；組織內(nèi)部不同部門(mén)和職能可能涉及不同的合規(guī)領(lǐng)域和要求。例如，財(cái)務(wù)部門(mén)可能需要關(guān)注稅務(wù)合規(guī)，而人力資源部門(mén)則更側(cè)重于勞動(dòng)用工合規(guī)；通過(guò)按部門(mén)和職能進(jìn)行識(shí)別，組織可以清晰地了解每個(gè)部門(mén)和職能的具體合規(guī)義務(wù)，為后續(xù)的合規(guī)管理和培訓(xùn)提供明確的方向。活動(dòng)類(lèi)型的差異性考慮；組織的業(yè)務(wù)活動(dòng)類(lèi)型多種多樣，包括研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、采購(gòu)等。不同類(lèi)型的活動(dòng)可能涉及不同的法律法規(guī)和監(jiān)管要求。在識(shí)別合規(guī)義務(wù)時(shí)，組織需要充分考慮活動(dòng)類(lèi)型的差異性，針對(duì)不同類(lèi)型的活動(dòng)制定相應(yīng)的合規(guī)策略和措施。確定受影響方的必要性。識(shí)別合規(guī)義務(wù)不僅是為了了解組織自身需要遵守哪些要求，更重要的是要明確這些要求將如何影響組織內(nèi)部的不同群體（如員工、管理層、供應(yīng)商等）；通過(guò)確定受影響方，組織可以更有針對(duì)性地開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)和宣傳工作，確保相關(guān)人員充分了解并遵守相關(guān)的合規(guī)要求。組織應(yīng)采取基于風(fēng)險(xiǎn)的方法，即組織宜首先識(shí)別出與業(yè)務(wù)相關(guān)的最重要的合規(guī)義務(wù)，然后關(guān)注所有其他合規(guī)義務(wù)（帕累托原則）。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的識(shí)別方法；本條款強(qiáng)調(diào)了組織在識(shí)別合規(guī)義務(wù)時(shí)應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的方法。這意味著組織應(yīng)優(yōu)先考慮和識(shí)別那些與業(yè)務(wù)活動(dòng)高度相關(guān)且風(fēng)險(xiǎn)較大的合規(guī)義務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的方法有助于組織在資源有限的情況下，合理分配資源，優(yōu)先解決最為緊迫和重要的合規(guī)問(wèn)題。聚焦最重要的合規(guī)義務(wù)；組織應(yīng)首先識(shí)別出與業(yè)務(wù)相關(guān)的最重要的合規(guī)義務(wù)。這些義務(wù)可能涉及核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程或高風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)；通過(guò)聚焦最重要的合規(guī)義務(wù)，組織可以確保核心業(yè)務(wù)和關(guān)鍵流程的合規(guī)性不受影響，降低重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。全面覆蓋，不遺漏；在識(shí)別出最重要的合規(guī)義務(wù)后，組織還需關(guān)注所有其他合規(guī)義務(wù)。這體現(xiàn)了合規(guī)管理的全面性和系統(tǒng)性要求；全面覆蓋并不意味著對(duì)每一項(xiàng)合規(guī)義務(wù)都給予同等的重視和資源投入，而是要在確保核心業(yè)務(wù)合規(guī)的前提下，盡可能減少合規(guī)漏洞和盲點(diǎn)。帕累托（80/20原則）原則的應(yīng)用：組織應(yīng)優(yōu)先識(shí)別并管理那些對(duì)業(yè)務(wù)影響最大、風(fēng)險(xiǎn)最高（如核心業(yè)務(wù)活動(dòng)、主要市場(chǎng)、客戶群體以及關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程）的合規(guī)義務(wù)。應(yīng)首先識(shí)別出與業(yè)務(wù)相關(guān)的最重要的合規(guī)義務(wù)。在關(guān)注最重要的合規(guī)義務(wù)的同時(shí)，組織也不應(yīng)忽視所有其他合規(guī)義務(wù)。識(shí)別新增及變更的合規(guī)義務(wù)，確保持續(xù)合規(guī)；新增合規(guī)義務(wù)的識(shí)別；新增的合規(guī)義務(wù)可能來(lái)源于新頒布或修訂的法律法規(guī)、新加入的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、新達(dá)成的合同協(xié)議等；組織應(yīng)密切關(guān)注外部環(huán)境的變化，通過(guò)定期審查、訂閱信息服務(wù)、與法律顧問(wèn)溝通等方式，及時(shí)獲取并識(shí)別新增的合規(guī)義務(wù)。變更合規(guī)義務(wù)的應(yīng)對(duì)；合規(guī)義務(wù)的變更可能涉及原有要求的放寬、收緊或完全改變。這些變更同樣對(duì)組織的合規(guī)管理產(chǎn)生重要影響；對(duì)于變更的合規(guī)義務(wù)，組織應(yīng)迅速評(píng)估其對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)活動(dòng)的影響，并采取相應(yīng)的調(diào)整措施，以確保持續(xù)合規(guī)。確保持續(xù)合規(guī)的機(jī)制。組織應(yīng)建立一套完善的機(jī)制來(lái)監(jiān)控合規(guī)義務(wù)的變更情況，包括但不限于設(shè)立專(zhuān)門(mén)的合規(guī)部門(mén)或崗位、制定合規(guī)義務(wù)清單并定期更新、建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)流程等；通過(guò)這些機(jī)制，組織能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)新增及變更的合規(guī)義務(wù)，確保在任何時(shí)候都能保持合規(guī)狀態(tài)。識(shí)別合規(guī)義務(wù)的具體途徑與方式，包括；列入相關(guān)監(jiān)管部門(mén)收件人名單：組織可以主動(dòng)申請(qǐng)加入相關(guān)監(jiān)管部門(mén)的收件人名單，以接收監(jiān)管部門(mén)發(fā)布的最新法規(guī)、政策通知和指導(dǎo)原則；成為專(zhuān)業(yè)團(tuán)體的會(huì)員：通過(guò)加入與業(yè)務(wù)相關(guān)的專(zhuān)業(yè)團(tuán)體或行業(yè)協(xié)會(huì)，組織可以獲得行業(yè)內(nèi)部的最新動(dòng)態(tài)、標(biāo)準(zhǔn)更新和合規(guī)指導(dǎo)；訂閱相關(guān)信息服務(wù)：組織可以訂閱專(zhuān)業(yè)的法規(guī)信息服務(wù)，如法律數(shù)據(jù)庫(kù)、合規(guī)新聞通報(bào)等，以獲取實(shí)時(shí)更新的法律法規(guī)信息；參加行業(yè)論壇和研討會(huì)：定期參加行業(yè)論壇、研討會(huì)和培訓(xùn)活動(dòng)，可以讓組織的代表直接與行業(yè)專(zhuān)家和監(jiān)管機(jī)構(gòu)互動(dòng)，了解最新的合規(guī)趨勢(shì)和解釋?zhuān)槐O(jiān)視監(jiān)管部門(mén)網(wǎng)站：定期訪問(wèn)和監(jiān)視相關(guān)監(jiān)管部門(mén)的官方網(wǎng)站，以獲取最新的法規(guī)發(fā)布、政策解讀和監(jiān)管指南；與監(jiān)管部門(mén)會(huì)晤：組織可以安排與監(jiān)管部門(mén)的定期會(huì)晤，以討論特定的合規(guī)問(wèn)題、尋求指導(dǎo)或澄清相關(guān)法規(guī)的解讀；與法律顧問(wèn)洽商：與法律顧問(wèn)保持密切合作，定期討論合規(guī)問(wèn)題并尋求專(zhuān)業(yè)建議；監(jiān)視合規(guī)義務(wù)來(lái)源：組織應(yīng)持續(xù)監(jiān)視合規(guī)義務(wù)的來(lái)源，如監(jiān)管聲明、法院判決、國(guó)際條約等。評(píng)價(jià)已識(shí)別的變更的義務(wù)所產(chǎn)生的影響，并對(duì)合規(guī)義務(wù)管理實(shí)施必要的調(diào)整；影響評(píng)估；組織應(yīng)首先評(píng)估變更的合規(guī)義務(wù)對(duì)其業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、流程、產(chǎn)品和服務(wù)可能產(chǎn)生的具體影響；評(píng)估還應(yīng)考慮變更的緊迫性，即組織需要多快地適應(yīng)這些新的或修改后的合規(guī)要求，以及不遵守這些要求可能帶來(lái)的潛在后果，如法律處罰、聲譽(yù)損害或市場(chǎng)準(zhǔn)入限制。優(yōu)先級(jí)確定；在評(píng)估了影響之后，組織需要確定應(yīng)對(duì)這些變更的優(yōu)先級(jí)。通常基于風(fēng)險(xiǎn)的大小和緊迫性，以及組織現(xiàn)有的資源和能力；優(yōu)先級(jí)高的變更可能需要立即采取行動(dòng)，而優(yōu)先級(jí)較低的變更則可以在更長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)逐步實(shí)施。調(diào)整合規(guī)策略。根據(jù)影響評(píng)估和優(yōu)先級(jí)確定的結(jié)果，組織需要調(diào)整其合規(guī)策略，包括更新內(nèi)部政策、程序和控制措施等；組織還可能需要重新分配資源，如增加合規(guī)培訓(xùn)、聘請(qǐng)外部專(zhuān)家或采購(gòu)新的合規(guī)管理工具來(lái)幫助實(shí)施這些調(diào)整。評(píng)價(jià)已識(shí)別的變更的義務(wù)所產(chǎn)生的影響：采取基于風(fēng)險(xiǎn)的思維，評(píng)估合規(guī)義務(wù)對(duì)運(yùn)行所產(chǎn)生的影響：評(píng)價(jià)已識(shí)別的合規(guī)義務(wù)（包括新增及變更的義務(wù)）所產(chǎn)生的影響。確定影響范圍：組織需要明確新增或變更的合規(guī)義務(wù)具體涉及哪些業(yè)務(wù)領(lǐng)域、流程、產(chǎn)品或服務(wù)；通過(guò)詳細(xì)分析合規(guī)義務(wù)的內(nèi)容和要求，組織可以確定受影響的運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程。識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)：組織應(yīng)采用基于風(fēng)險(xiǎn)的思維，識(shí)別與新增或變更的合規(guī)義務(wù)相關(guān)的潛在風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于每個(gè)潛在風(fēng)險(xiǎn)，組織應(yīng)評(píng)估其可能性和潛在影響，以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序。評(píng)估對(duì)運(yùn)行的影響：組織應(yīng)評(píng)估新增或變更的合規(guī)義務(wù)對(duì)其日常運(yùn)營(yíng)、項(xiàng)目管理、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)等方面可能產(chǎn)生的具體影響；評(píng)估是否需要修改現(xiàn)有的工作流程、增加新的控制措施、投入額外的資源等。制定應(yīng)對(duì)策略：根據(jù)影響評(píng)估的結(jié)果，組織需要制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。這可能包括調(diào)整業(yè)務(wù)流程、增加合規(guī)培訓(xùn)、尋求外部專(zhuān)業(yè)支持等；應(yīng)對(duì)策略應(yīng)明確、具體，并考慮到組織的實(shí)際情況和資源限制。對(duì)合規(guī)義務(wù)管理實(shí)施必要的調(diào)整：合規(guī)義務(wù)是變化的，具有