投資公司財(cái)務(wù)管理制度樣本

中國陽光投資集團(tuán)固定資產(chǎn)&低值易耗品&辦公用具管理措施一、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)范圍包含：單位價(jià)值在元以上且使用年限在十二個(gè)月以上物品：包含臺(tái)式電腦、筆記本電腦、電話、車輛、辦公家俱及多種辦公設(shè)備等，如：打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、碎紙機(jī)等。隨計(jì)算機(jī)一次性配置關(guān)鍵配件，如硬盤、內(nèi)存、光驅(qū)、網(wǎng)卡等，按固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。但以后新增配件,按低值易耗品管理,如內(nèi)存、鼠標(biāo)等。管理職責(zé)：管理部門：總裁辦公室負(fù)責(zé)企業(yè)固定資產(chǎn)管理，設(shè)資產(chǎn)管理員，管理員負(fù)責(zé)企業(yè)固定資產(chǎn)計(jì)劃統(tǒng)計(jì)、分析、申報(bào)管理、報(bào)批及資產(chǎn)定時(shí)核查、分析、上報(bào)處理等管理工作。管理員應(yīng)建立固定資產(chǎn)記錄表，并于每十二個(gè)月12月和資金財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行查對，以達(dá)成賬實(shí)相符。每十二個(gè)月一次對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查整理。在清查過程中，發(fā)覺短缺、殘損等情況,分別查明具體情況及責(zé)任人，單獨(dú)填寫清查統(tǒng)計(jì)，搞清原因，并提交處理意見，寫出清查匯報(bào)。使用人：固定資產(chǎn)直接使用人或代管人(部門公用物品代管)負(fù)責(zé)所使用或代管資產(chǎn)保管、維護(hù)和報(bào)修。企業(yè)本部固定資產(chǎn)由總裁辦公室統(tǒng)一購置。資金財(cái)務(wù)部：根據(jù)財(cái)務(wù)管理要求負(fù)責(zé)審核相關(guān)審批文件，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理工作。固定資產(chǎn)采購應(yīng)在一個(gè)星期內(nèi)完成。固定資產(chǎn)管理步驟：申請：需購置固定資產(chǎn)部門或職員首先填寫"固定資產(chǎn)管理表"。固定資產(chǎn)單價(jià)在二千元（含）以下，由部門經(jīng)理審核，部門主管總裁同意；固定資產(chǎn)單價(jià)在二千元以上，由部門主管總裁審核，總裁同意。資產(chǎn)管理員接到固定資產(chǎn)管理表后，要進(jìn)行編號。調(diào)配：資產(chǎn)管理員首先要依據(jù)申請情況及現(xiàn)有固定資產(chǎn)庫存情況進(jìn)行調(diào)配。如能夠調(diào)配，通知申請人領(lǐng)取，申請人須在固定資產(chǎn)管理表上簽字確定。如企業(yè)現(xiàn)有固定資產(chǎn)庫存確實(shí)不能滿足申請人要求，則進(jìn)行購置。購置由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)，要依據(jù)申請人要求，向三家供貨商尋價(jià)，并由總裁辦公室主任最終確定供貨商。新購置固定資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理員和申請人應(yīng)共同查驗(yàn)清點(diǎn)，清點(diǎn)無誤后，辦理對應(yīng)入庫手續(xù)。領(lǐng)用：資產(chǎn)購置完成后，資產(chǎn)管理員即可通知申請人辦理領(lǐng)取資產(chǎn)手續(xù)。領(lǐng)取資產(chǎn)使用人或代簽人需簽字確定。內(nèi)部調(diào)動(dòng)職員，如其使用固定資產(chǎn)仍需使用，則到資產(chǎn)管理員處，在固定資產(chǎn)管理表上辦理部門劃拔手續(xù)；如其使用固定資產(chǎn)不需再使用，則到資產(chǎn)管理員處辦理退還手續(xù)。職員離職必需將其使用或保管全部固定資產(chǎn)完好歸還，并到資產(chǎn)管理員處辦理退還手續(xù)。損壞或丟失固定資產(chǎn)應(yīng)按要求進(jìn)行賠償。遺失賠償：職員所使用或負(fù)責(zé)保管固定資產(chǎn)發(fā)生遺失，須依據(jù)遺失情況進(jìn)行賠償。損壞賠償：損壞企業(yè)固定資產(chǎn),根據(jù)損壞程度及修繕費(fèi)用酌情計(jì)算賠付金額。固定資產(chǎn)維修：各部門固定資產(chǎn)需要維修，須填寫固定資產(chǎn)管理表，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，由資產(chǎn)管理員統(tǒng)一辦理。固定資產(chǎn)報(bào)廢：凈值為零或因損壞不能修復(fù)或因性能達(dá)不到要求標(biāo)準(zhǔn)而失去使用價(jià)值，能夠報(bào)廢。辦理報(bào)廢手續(xù):首先由使用人或代管人填寫“固定資產(chǎn)管理表”，報(bào)企業(yè)總裁同意。報(bào)廢固定資產(chǎn)須交回資產(chǎn)管理員處，由企業(yè)統(tǒng)一處理。閑置固定資產(chǎn)管理：閑置固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管，并依據(jù)申請人需要進(jìn)行調(diào)配。各部門如有閑置資產(chǎn)應(yīng)立即辦理退還手續(xù)。費(fèi)用管理：購置、調(diào)配、保養(yǎng)、維護(hù)固定資產(chǎn)費(fèi)用，由使用固定資產(chǎn)申請人向資金財(cái)務(wù)部提出申請，費(fèi)用申請和費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，資金財(cái)務(wù)部須查驗(yàn)“固定資產(chǎn)管理表”。二、低值易耗品低值易耗品范圍：單位價(jià)值在元以下或使用年限在十二個(gè)月以下非一次性消耗物品。管理職責(zé)：管理部門：總裁辦公室資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)企業(yè)低值易耗品管理。包含低值易耗品統(tǒng)計(jì)、分析、申報(bào)管理、定時(shí)核查、分析、上報(bào)處理等管理工作。使用人：低值易耗品直接使用人或代管人(部門公用物品代管)負(fù)責(zé)所使用或代管資產(chǎn)保管、維護(hù)和報(bào)修。企業(yè)本部低值易耗品由總裁辦公室統(tǒng)一購置。資金財(cái)務(wù)部：根據(jù)財(cái)務(wù)管理要求負(fù)責(zé)低值易耗品財(cái)務(wù)管理工作。低值易耗品管理步驟：申請：使用低值易耗品部門或職員首先填寫"低值易耗品管理表"。確定購置由部門經(jīng)理審核，部門主管總裁同意。資產(chǎn)管理員接到低值易耗品管理表后，要進(jìn)行編號。調(diào)配：資產(chǎn)管理員首先要依據(jù)申請情況及庫存情況，進(jìn)行調(diào)配。如能夠調(diào)配，通知申請人領(lǐng)取，申請人須簽字確定。如企業(yè)現(xiàn)有低值易耗品庫存確實(shí)不能滿足申請人要求，則進(jìn)行購置。購置由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)，要依據(jù)申請人要求，向三家供貨商尋價(jià)，并由總裁辦公室主任最終確定供貨商。新購置低值易耗品到貨后，資產(chǎn)管理員和申請人應(yīng)共同查驗(yàn)清點(diǎn)，清點(diǎn)無誤后，辦理對應(yīng)入庫手續(xù)，資產(chǎn)管理員應(yīng)對該低值易耗品給予編號，納入低值易耗品管理檔案。領(lǐng)用：購置完成后，申請人即可領(lǐng)用。內(nèi)部調(diào)動(dòng)職員，如其使用低值易耗品仍需使用，則到資產(chǎn)管理員處，辦理部門劃拔手續(xù)；如其不再使用，則到資產(chǎn)管理員處，辦理退還手續(xù)。低值易耗品由管理員負(fù)責(zé)保管。職員離職必需將其使用或保管全部低值易耗品完好歸還，并到資產(chǎn)管理員處辦理退還手續(xù)。職員使用或負(fù)責(zé)保管低值易耗品損壞或丟失應(yīng)依據(jù)情況酌情賠償。維修：各部門低值易耗需要維修，須填寫固定資產(chǎn)管理表，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，由資產(chǎn)管理員統(tǒng)一辦理。報(bào)廢：低值易耗品確實(shí)已不能使用，須由資產(chǎn)管理員審核，報(bào)部門經(jīng)理同意。報(bào)廢低值易耗品由總裁辦公室統(tǒng)一處理。閑置低值易耗品管理：閑置低值易耗品由資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管，并依據(jù)申請人需要進(jìn)行調(diào)配。各部門如有閑置，辦理退還手續(xù)。費(fèi)用管理：購置、調(diào)配、保養(yǎng)、維護(hù)費(fèi)用，由使用人或保管人向資金財(cái)務(wù)部提出申請，由部門主管總裁審批，費(fèi)用申請和費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，資金財(cái)務(wù)部須查驗(yàn)低值易耗品管理表。三、辦公用具辦公用具是指用于職員個(gè)人或公用辦公一次性正常消耗物品。辦公用具統(tǒng)一由總裁辦公室派資產(chǎn)管理員進(jìn)行管理。資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)辦公用具計(jì)劃、購置、發(fā)放。辦公用具發(fā)放：企業(yè)職員申請辦公用具，須到資產(chǎn)管理員處填寫“辦公用具管理表”，在表上要注明種類及數(shù)量。職員每人申領(lǐng)辦公用具限額為每名職員每季不超出100元，如職員申領(lǐng)辦公用具價(jià)值超出此要求，資產(chǎn)管理員可拒絕發(fā)放。如確因工作需要，職員可提出書面申請，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，報(bào)主管總裁同意。新入司職員可一次性發(fā)放以下辦公用具：簽字筆兩支、筆記本兩本、文件夾三個(gè)、訂書器、涂改液、筆筒各一個(gè)、訂書釘、曲別針、大頭針各一盒。以上用具不計(jì)入職員申領(lǐng)額度。非個(gè)人用辦公用具，如打印紙、墨盒等，由總裁辦公室前臺(tái)負(fù)責(zé)領(lǐng)取。其它部門非個(gè)人用辦公用具，由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)取。資產(chǎn)管理員須認(rèn)真填寫辦公用具出庫記錄表，并嚴(yán)格根據(jù)要求額度發(fā)放。辦公用具采購：資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)辦公用具采購，采購時(shí)要最少比對三家供貨商價(jià)格。供貨商須由總裁辦公室主任簽字確定。辦公用具采購?fù)瓿珊?，要填寫“辦公用具管理表”?？偛棉k公室每六個(gè)月