2022年證券從業(yè)資格考試-證券市場基礎知識-28模擬題考試試卷（含答案）

2022年證券從業(yè)資格考試-證券市場基礎知識-28模擬題考

試試卷（含答案）

姓名年級學號

題型選擇題填空題解答題判斷題計算題附加題總分

得分

評卷人得分

一、單選題

1.關于業(yè)務管理的基本原則，下列說法錯誤的是（）。

?A.業(yè)務實行分層管理

?B.依法合規(guī)，加強內(nèi)控，嚴格防范和控制風險，切實維護客戶資產(chǎn)的安

全

?C.開展業(yè)務需經(jīng)監(jiān)管部門批準，不得為客戶與客戶、客戶與他人之間的

融資融券活動提供任何便利和服務

?D.證券公司應當健全業(yè)務隔離制度，確保融資融券業(yè)務與證券資產(chǎn)管

理、證券自營、投資銀行等業(yè)務在機構、人員、信息、賬戶等方面相互

分離

正確答案:A

［解析］A項，業(yè)務實行集中統(tǒng)一管理。

2.關于基金份額持有人大會，下列說法不正確的是（）。

?A.代表基金份額5%以上的基金份額持有人就同一事項有權要求召開基

金份額持有人大會

?B.基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額10%以上的基金

份額持有人有權自行召集，并報國務院證券監(jiān)督管理機構備案

?C.基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集時，由基金托管人召集

?D.由基金管理人召集

正確答案:A

［解析］A項，代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開基

金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額

10%以上的基金份額持有人有權自行召集。

3.根據(jù)我國《刑法》的規(guī)定，操縱證券、期貨市場，情節(jié)嚴重的，處（）年以

下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

?A.2

?B.3

?C.4

?D.5

正確答案:D

［解析］我國《刑法》第一百八十二條規(guī)定，操縱證券、期貨市場，情節(jié)嚴重

的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)特別嚴重的，處

5年以上10年以下有期徒刑，并處罰金。

4.證券公司高級管理人員應當經(jīng)（）依法核準。

?A.董事會

?B.監(jiān)事會

?C.中國證監(jiān)會

?D.股東會

正確答案:c

［解析］根據(jù)《證券公司董事、監(jiān)事和高管人員任職資格監(jiān)管辦法》第五條，中

國證監(jiān)會依法對證券公司董事；監(jiān)事和高管人員進行監(jiān)督管理。證券公司董

事、監(jiān)事和高管人員的任職資格由中國證監(jiān)會依法核準，經(jīng)中國證監(jiān)會授權，

也可以由中國證監(jiān)會派出機構依法核準。

5.證券投資基金在美國被稱為（）。

?A.單位信托基金

?B.證券投資信托基金

?C.共同基金

?D.信托基金

正確答案:C

［解析］作為一種大眾化的信托投資工具，各國對證券投資基金的稱謂不盡相

同，如美國稱“共同基金”，英國和我國香港地區(qū)稱“單位信托基金”，日本

和我國臺灣地區(qū)則稱“證券投資信托基金”等。

6.關于上證50指數(shù)，下列敘述錯誤的是（）。

?A.上證50指數(shù)采用派許加權方法，按照樣本股的調整股本數(shù)為權數(shù)進

行加權計算

?B.上證50指數(shù)根據(jù)流通市值、成交金額，對股票進行綜合排名，從上

證綜合指數(shù)中選擇排名前50位的股票組成樣本

?C.指數(shù)以2003年12月31日為基日，以該日50只成分股的調整市值為

基期，基數(shù)為1000點

?D.當樣本股名單發(fā)生變化、樣本股的股本結構發(fā)生變化、或股價出現(xiàn)非

交易因素的變動時，采用“除數(shù)修正法”修正原固定除數(shù)，以維護指數(shù)

的連續(xù)性

正確答案:B

［解析］上證50指數(shù)根據(jù)流通市值、成交金額對股票進行綜合排名，從上證

180指數(shù)樣本中選擇排名前50位的股票組成樣本。

7.在交易所上市交易的、基金份額可變的基金運作方式是（）。

?A.指數(shù)型基金

?B.L0F

?C.開放式基金

?D.ETF

正確答案:D

［解析］ETF是英文"ExchangeTradedFunds”的簡稱,常被譯為“交易所交

易基金”，上海證券交易所則將其定名為“交易型開放式指數(shù)基金”。ETF結

合了封閉式基金與開放式基金的運作特點，投資者一方面可以像封閉式基金一

樣在交易所二級市場進行ETF的買賣，另一方面又可以像開放式基金一樣申

購、贖回。

8.中國證券業(yè)協(xié)會的章程應由（）制定。

?A.會員大會

?B.理事會

?C.股東大會

?D.證券交易所

正確答案：A

［解析］中國證券業(yè)協(xié)會的權力機構為全體會員組成的會員大會。中國證券業(yè)協(xié)

會章程由會員大會制定，并報中國證監(jiān)會備案。

9.因交易對手無法按時付款或交割而帶來損失的可能性，是金融衍生工具的

（）O

?A.信用風險

?B.市場風險

?C.法律風險

?D.結算風險

正確答案：D

［解析］A項，信用風險是指交易中對方違約，沒有履行所作承諾造成損失的可

能性；B項，市場風險是指因資產(chǎn)或指數(shù)價格的不利變動而帶來損失的可能

性；C項，法律風險是指因合約不符合所在國法律，無法履行或合約條款遺漏

及模糊導致?lián)p失的可能性。

10.下列（）情形是操縱證券市場罪。

?A.非法獲取證券內(nèi)幕信息

?B.編造重大虛假內(nèi)容

?C.操縱證券交易價格，獲取不正當利益

?D.隱瞞重要事實的財務會計報告

正確答案:C

［解析］A項屬于內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪；B項屬于欺詐發(fā)行股票、債券

罪；D項屬于提供虛假財務會計報告罪。

11.債券發(fā)行注冊制的核心是（）。

?A.質量控制原則

?B.數(shù)量控制原則

?C.實質管理原則

?D.公開原則

正確答案:D

［解析］債券發(fā)行制度有核準制度和注冊制度兩種：前者的核心是實質管理原

則；后者的核心是公開原則。

12.下列說法不正確的是()。

?A.平衡型基金的投資目標是既要獲得當期收入，又要追求長期增值。通

常是把資金集中投資于股票和債券，以保證資金的安全性和盈利性

?B.在成長型基金中，還有更為進取的基金，即積極成長型基金

?C.收入型基金主要投資于可帶來現(xiàn)金收入的有價證券，以獲取當期的最

大收入為目的

?D.成長型基金是基金中最常見的一種，追求基金資產(chǎn)的長期增值，投資

于信譽度較高、有長期成長前景或長期盈余的公司的股票

正確答案:A

［解析］A項，平衡型基金將資產(chǎn)分別投資于兩種不同特性的證券上，并在以取

得收入為目的的債券及優(yōu)先股和以資本增值為目的的普通股之間進行平衡。平

衡型基金通常把資金“分散”投資于股票和債券，而不是“集中”投資。

13.()是指證券公司根據(jù)有關法律、法規(guī)和投資委托人的委托，作為管理

人，與委托人簽訂資產(chǎn)管理合同，將委托人委托的資產(chǎn)在證券市場上從事股

票、債券等金融工具的組合投資，以實現(xiàn)委托資產(chǎn)收益最大化的行為。

?A.證券資產(chǎn)管理業(yè)務

?B.證券經(jīng)紀業(yè)務

?C.融資融券業(yè)務

?D.證券自營業(yè)務

正確答案:A

［解析］B項，證券經(jīng)紀業(yè)務又稱代理買賣證券業(yè)務，是指證券公司接受客戶委

托代客戶買賣有價證券的業(yè)務；C項，融資融券業(yè)務是指向客戶出借資金供其

買入上市證券或者出借上市證券供其賣出，并收取擔保物的經(jīng)營活動；D項，

證券自營業(yè)務是指證券公司為本公司買賣證券、賺取差價并承擔相應風險的行

為。

14.按照（）分類，國債可以分為實物國債和貨幣國債。

?A.償還期限

?B.資金用途

?C.流通與否

?D.發(fā)行本位

正確答案：D

［解析］國債的分類具體為：①按償還期限分類，國債可分為短期國債、中期國

債和長期國債；②按資金用途分類，國債可以分為赤字國債、建設國債、戰(zhàn)爭

國債和特種國債；③按流通與否分類，國債可以分為流通國債和非流通國債；

④按發(fā)行本位分類，國債可以分為實物國債和貨幣國債。

15.下列各項不屬于流通國債特點的是（）。

?A.可自由轉讓

?B.通常不記名

?C.可自由認購

?D.無面值

正確答案：D

［解析］流通國債是指可以在流通市場上交易的國債，其特征是投資者可以自由

認購、自由轉讓，通常不記名，轉讓價格取決于對該國債的供給與需求。

16.深證綜合指數(shù)（）。

?A.以1992年2月28日為基期

?B.以全部A股為樣本股

?C.以全部B股為樣本股

?D.以全部上市股票為樣本股

正確答案:D

［解析］深證綜合指數(shù)包括：深證綜合指數(shù)、深證A股指數(shù)和深證B股指數(shù)，分

別以在深圳證券交易所上市的全部股票、全部A股、全部B股為樣本股，以

1991年4月3日為綜合指數(shù)和A股指數(shù)的基期，以指數(shù)股計算日股份數(shù)為權數(shù)

進行加權平均計算。

17.備兌權證通常由（）發(fā)行。

?A.上市公司

?B.證券交易所

?C.投資銀行

?D.財政部

正確答案:C

［解析］備兌權證通常由投資銀行發(fā)行，備兌權證所認兌的股票不是新發(fā)行的股

票，而是已在市場上流通的股票，不會增加股份公司的股本。目前創(chuàng)新類證券

公司創(chuàng)設的權證均為備兌權證。

18.證券持有者對公司的財產(chǎn)有直接支配處理權的證券是（）。

?A.資本證券

?B.債權證券

?C.有形證券

?D.物權證券

正確答案:D

［解析］物權證券是指證券持有者對公司的財產(chǎn)有直接支配處理權的證券；債權

證券是指證券持有者為公司債權人的證券。

19.關于基金，下列說法正確的是（）。

?A.國債基金是以國債為主要投資對象的證券投資基金，風險較高

?B.貨幣市場基金是以全球的貨幣市場為投資對象的一種基金

?C.黃金基金是以黃金或其他貴金屬及其相關產(chǎn)業(yè)的證券為主要投資對象

的基金；收益率一般隨貴金屬的價格波動而變化，不穩(wěn)定

?D.指數(shù)基金的特點是它的投資組合等同于市場價格指數(shù)的權數(shù)比例

正確答案:C

［解析］A項，國債基金以國家信用作為保證，風險較低，適合于穩(wěn)健型投資

者；B項，貨幣市場基金是以貨幣市場工具為投資對象的一種基金，其投資對

象期限在1年以內(nèi)，包括銀行存款、國庫券、公司債券、銀行承兌票據(jù)及商業(yè)

票據(jù)等；D項，指數(shù)基金的特點不是它的投資組合等同于市場價格指數(shù)的權數(shù)

比例，而是模仿某一股價指數(shù)或債券指數(shù)。

20.關于債券，下列敘述錯誤的是（）。

?A.債券票面利率與期限成正比，所以不可能存在短期債券票面利率高而

長期債券票面利率低的現(xiàn)象

?B.債券和股票都屬于有價證券

?C.從功能上看，政府債券最初僅是政府彌補赤字的手段，但在現(xiàn)代商品

經(jīng)濟條件下，政府債券已成為政府籌集資金、擴大公共開支的重要手段

?D.憑證式國債和儲蓄國債（電子式）都在商業(yè)銀行柜臺發(fā)行，不能上市

流通

正確答案:A

［解析］通常情況下，期限較長的債券，流動性差，風險相對較大，票面利率應

該定得高一些；期限較短的債券，流動性強，風險相對較小，票面利率可以定

得低一些。不過，債券票面利率與期限的關系較復雜，加上其他因素的影響，

有時也能見到短期債券票面利率高而長期債券票面利率低的現(xiàn)象。

21.根據(jù)我國《刑法》的規(guī)定，對于個人犯欺詐發(fā)行股票、債券罪的，并處或單

處非法募集資金金額（）的罰金。

?A.1%以上5%以下

?B.1%以上10%以下

?C.5%以上10%以下

?D.5%以上20%以下

正確答案:A

［解析］我國《刑法》第一百六十條規(guī)定，在招股說明書、認股書、公司、企業(yè)

債券募集辦法中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企

業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或

者拘役，并處或者單處非法募集資金金額現(xiàn)以上5%以下罰金。

22.股權登記日期之后認購的普通股票可以稱為（）。

?A.附權股

?B.含權股

?C.除權股

?D.復權股

正確答案:C

［解析］普通股票股東是否具有優(yōu)先認股權，取決于認購時間與股權登記日的關

系。在股權登記日前認購普通股票的，該股東享有優(yōu)先認股權；在此日期后認

購普通股票的，該股東不享有優(yōu)先認股權。前者可稱為附權股或含權股，后者

可稱為除權股。

23.下列不屬于基本分析或基本面分析的是（）。

?A.國際金融市場發(fā)展狀況

?B.宏觀經(jīng)濟和證券市場運行狀況

?C.行業(yè)前景

?D.公司經(jīng)營狀況

正確答案:A

［解析］在證券分析中，通常把對“宏觀經(jīng)濟和證券市場運行狀況、行業(yè)前景以

及公司經(jīng)營狀況”的分析稱為基本分析或基本面分析。

24.目前，上市證券的集中交易主要采用（）方式。

?A.凈額結算

?B.全額結算

?C.定期結算

?D.隨時結算

正確答案:A

［解析］目前，上市證券的集中交易主要采用凈額結算方式，結算參與人必須按

照貨銀對付原則的要求，根據(jù)清算結果，向證券登記結算公司足額交付其應付

的證券和資金，并為交易行為提供交收擔保。

25.證券從業(yè)人員獲得從業(yè)資格后，還應當獲得執(zhí)業(yè)資格，對于申請執(zhí)業(yè)注冊，

下列說法正確的是（）。

?A.應當向中國證監(jiān)會申請

?B.應當通過所在機構向中國證監(jiān)會申請

?C.應當直接向證券中國證券業(yè)協(xié)會申請

?D.應當通過所在機構向中國證券業(yè)協(xié)會申請

正確答案:D

［解析］根據(jù)《證券業(yè)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準則》第七條，從業(yè)人員應取得相應的

從業(yè)資格，通過所在機構向中國證券業(yè)協(xié)會申請執(zhí)業(yè)注冊，接受中國證券業(yè)協(xié)

會和所在機構組織的后續(xù)職業(yè)培訓。

26.商業(yè)本票屬于（）。

?A.商品證券

?B.有價證券

?C.資本證券

?D.貨幣證券

正確答案：D

［解析］貨幣證券主要包括兩大類，分別是：①商業(yè)證券，主要是商業(yè)匯票和商

業(yè)本票；②銀行證券，主要是銀行匯票、銀行本票和支票。

27.外國居民在中國發(fā)行的人民幣債券為（）。

?A.揚基債券

?B.武士債券

?C.熊貓債券

?D.歐洲債券

正確答案:C

［解析］揚基債券是外國居民在美國發(fā)行的美元債券，它是由非美國發(fā)行人在美

國債券市場發(fā)行的吸收美元資金的債券；在日本發(fā)行的外國債券稱為武士債

券，它是由非日本發(fā)行人在日本債券市場發(fā)行的以日元為面值的債券；歐洲債

券是指借款人在本國境外市場發(fā)行的、不以發(fā)行市場所在國貨幣為面值的國際

債券。

28.（）是指由承銷商先全額購買發(fā)行人該次發(fā)行的證券，再向投資者發(fā)售，

由承銷商承擔全部風險的承銷方式。

?A.比例包銷

?B.代銷

?C.全額包銷

?D.余額包銷

正確答案:C

［解析］包銷可分為全額包銷和余額包銷兩種。其中，余額包銷是指承銷商按照

規(guī)定的發(fā)行額和發(fā)行條件，在約定的期限內(nèi)向投資者發(fā)售證券，到銷售截止

0,如投資者實際認購總額低于預定發(fā)行總額，未售出的證券由承銷商負責認

購，并按約定時間向發(fā)行人支付全部證券款項的承銷方式。

29.根據(jù)我國《證券投資基金法》規(guī)定，下列對于設立基金管理公司應當具備的

條件描述錯誤的是（）。

?A.有符合《證券投資基金法》和《公司法》規(guī)定的章程

?B.有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金管理業(yè)務有關的其他

設施

?C.注冊資本不低于5億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本

?D.有完善的風險控制制度

正確答案:C

［解析］依照我國《證券投資基金法》，設立基金管理公司應當具備下列條件,

并經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構批準：①有符合《證券投資基金法》和《公司

法》規(guī)定的章程；②注冊資本不低于1億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本；

③主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資

產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽，最近3年沒有違法記錄，注冊資

本不低于3億元人民幣；④取得基金從業(yè)資格的人員達到法定人數(shù)；⑤有符合

要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金管理業(yè)務有關的其他設施；⑥有完善

的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度；⑦法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務院批

準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。

30.2008年初，保監(jiān)會批準中國人保集團發(fā)行10年期債券，募集規(guī)模不超過

100億元，該類債券定向募集的、本金和利息的清償順序列于保單責任和其他

負債之后、先于保險公司股權資本。通過上述描述，此類保險公司債務屬于

（）0

?A.保險公司短期融資券

?B.保險公司債

?C.保險公司票據(jù)

?D.保險公司次級定期債

正確答案：D

［解析］保險公司次級定期債務是指保險公司經(jīng)批準定向募集的、期限在5年以

上（含5年）、本金和利息的清償順序列在保單責任和其他負債之后、先午保

險公司股權資本的保險公司債務。保險公司次級債務的償還只有在確保償還次

級債務本息后償付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能償付本息；并

且，募集人在無法按時支付利息或償還本金時，債權人無權向法院申請對募集

人實施破產(chǎn)清償。

31.下列不屬于記名股票特點的是（）。

?A.便于掛失

?B.股東權利歸屬于記名股東

?C.可以一次或分次繳納出資

?D.轉讓相對簡單，不受限制

正確答案：D

［解析］記名股票的特點有：①股東權利歸屬于記名股東；②可以一次或分次繳

納出資；③轉讓相對復雜或受限制；④便于掛失，相對安全。

32.龍債券利率的確定基準是（）。

?A.香港銀行同業(yè)拆放利率

?B.倫敦銀行同業(yè)拆放利率

?C.新加坡銀行同業(yè)拆放利率

?D.美國聯(lián)邦基金利率

正確答案:B

［解析］龍債券是指除日本以外的亞洲地區(qū)發(fā)行的一種以非亞洲國家的貨幣標明

面值的債券。一般是一次到期還本、每年付息一次的長期固定利率債券；或者

是以美元計價，以倫敦銀行同業(yè)拆放利率為基準，每一季或每半年重新定一次

的浮動利率債券。

33.根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定，上市公司和公司債券上市交易的公司，應當在

每一會計年度結束之日起（）個月內(nèi)，向國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易

所報送年度報告，并予公告。

?A.1

?B.2

?C.3

?D.4

正確答案：D

［解析］我國《證券法》第六十六條規(guī)定，上市公司和公司債券上市交易的公

司，應當在每一會計年度結束之日起四個月內(nèi)，向國務院證券監(jiān)督管理機構和

證券交易所報送年度報告，并予公告。

34.參加證券業(yè)從業(yè)人員資格考試需符合的條件不包括（）。

?A.年滿18周歲

?B.完全民事行為能力

?C.具有高中以上文化程度

?D.具有本科以上文化程度

正確答案:D

［解析］凡年滿18周歲，具有高中以上文化程度和完全民事行為能力的人員均

可參加證券業(yè)從業(yè)人員資格考試。

35.證券投資咨詢公司的從業(yè)人員必須具備（）年以上的從事證券業(yè)務經(jīng)驗。

?A.1

?B.2

?C.3

?D.5

正確答案:B

［解析］從事證券、期貨投資咨詢業(yè)務的人員，必須取得證券、期貨投資咨詢從

業(yè)資格并加入一家有從業(yè)資格的證券、期貨投資咨詢機構后，方可從事證券、

期貨投資咨詢業(yè)務。證券、期貨投資咨詢?nèi)藛T必須具有從事證券業(yè)務2年以上

的經(jīng)歷，期貨投資咨詢?nèi)藛T具有從事期貨業(yè)務兩年以上的經(jīng)歷。

36.兼有債權和股權雙重性質的公司債券是（）。

?A.優(yōu)先股

?B.可轉換公司債券

?C.收益公司債券

?D.信用公司債券

正確答案:B

［解析］可轉換公司債券是指發(fā)行人依照法定程序發(fā)行，在一定期限內(nèi)依據(jù)約定

的條件可以轉換成股份的公司債券，兼有債權投資和股權投資的雙重優(yōu)勢。

37.外國債券的發(fā)行一般由（）的金融機構、證券公司承銷。

?A.投資者所在國

?B.發(fā)行人所在國

?C.發(fā)行地所在國

?D.第三國

正確答案:C

［解析］外國債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、金融機構承銷，而歐洲債券

則由一家或幾家大銀行牽頭，組成十幾家或幾十家國際性銀行在一個國家或幾

個國家同時承銷。

38.目前，最大的衍生交易品種為()。

?A.按名義金額計算的互換交易

?B.按實際金額計算的互換交易

?C.遠期利率協(xié)議

?D.金融期貨合約

正確答案:A

［解析］自1981年美國所羅門兄弟公司為IBM和世界銀行辦理首筆美元與馬克

和瑞士法郎之間的貨幣互換業(yè)務以來，互換市場的發(fā)展非常迅猛。目前，按名

義金額計算的互換交易已經(jīng)成為最大的衍生交易品種。

39.()簡稱上證180指數(shù)，是上海證券交易所對原上證30指數(shù)進行調整和更

名產(chǎn)生的指數(shù)。

?A.上證50指數(shù)

?B.上證紅利指數(shù)

?C.上證成分股指數(shù)

?D.滬、深300指數(shù)

正確答案:c

［解析］上證成分股指數(shù)，簡稱上證180指數(shù)，是上海證券交易所對原上證30

指數(shù)進行調整和更名產(chǎn)生的指數(shù)。上證成分股指數(shù)的樣本股共有180只股票，

選擇樣本股的標準是遵循規(guī)模、流動性、行業(yè)代表性3項指標。

40.美國的第一個證券交易所是()。

?A.費城證券交易所

?B.紐約證券交易所

?C.美國證券交易所

?D.太平洋證券交易所

正確答案:A

［解析］費城證券交易所(PHSE)創(chuàng)立于1790年，是美國最早創(chuàng)立的證券交易

所。紐約證券交易所(NYSE)創(chuàng)立于1792年；美國證券交易所(AMEX)創(chuàng)立于

1849年；太平洋證券交易所(PASE)于1882年在加州舊金山創(chuàng)立。

41.若期貨交易保證金為合約金額的6%,則期貨交易者可以控制的合約資產(chǎn)為

所投資金額的()倍。

?A.5.7

?B.10.7

?C.16.7

?D.20.0

正確答案:C

［解析］金融衍生工具具有杠桿性，一般只需要支付少量的保證金或權利金就可

簽訂遠期大額合約或互換不同的金融工具，若期貨交易保證金為合約金額的

5%,則期貨交易者可以控制20倍于所投資金額的合約資產(chǎn)，即1/6%=16.7

(倍)。

42.權證自上市之日起的存續(xù)時間為（）。

?A.3個月以上6個月以下

?B.4個月以上12個月以下

?C.4個月以上15個月以下

?D.6個月以上24個月以下

正確答案：D

［解析］認股權證也稱為股本權證，一般由基礎證券的發(fā)行人發(fā)行，行權時上市

公司增發(fā)新股售予認股權證的持有人。權證的存續(xù)時間即權證的有效期，超過

有效期，認股權自動失效。目前上海證券交易所、深圳證券交易所均規(guī)定，權

證自上市之日起存續(xù)時間為6個月以上24個月以下。

43.關于債券發(fā)行方式，下列說法不正確的是（）。

?A.定向發(fā)行又稱私募發(fā)行、私下發(fā)行，即面向少數(shù)特定投資者發(fā)行，一

般由債券發(fā)行人與某些機構投資者直接洽談發(fā)行條件和其他具體事務

?B.承購包銷是指發(fā)行人與由商業(yè)銀行、證券公司等金融機構組成的承銷

團通過協(xié)商條件簽訂承購包銷合同，由承銷團分銷擬發(fā)行債券的發(fā)行方

式

?C.招標發(fā)行是指通過招標方式確定債券承銷商和發(fā)行條件的發(fā)行方式

?D.根據(jù)中標規(guī)則不同，可分為美式招標（單一價格中標）和荷蘭式招標

（多種價格中標）

正確答案：D

［解析］D項，根據(jù)中標規(guī)則不同，可分為荷蘭式招標（單一價格中標）和美式

招標（多種價格中標）。

44.下列屬于存托憑證業(yè)務中，托管銀行所提供的服務的是（）。

?A.按照ADR持有人的要求領取紅利或利息，用于再投資或匯回ADR發(fā)行

國

?B.負責ADR的注冊和過戶

?C.負責保管ADR所代表的基礎證券

?D.負責對公司管理監(jiān)督

正確答案:C

［解析］在ADR的有關業(yè)務機構中，托管銀行是由存券銀行在基礎證券發(fā)行國安

排的銀行。托管銀行主要負責：①ADR所代表的基礎證券的保管；②根據(jù)存券

銀行的要求領取紅利或利息，用于投資或匯回ADR發(fā)行國；③向存券銀行提供

當?shù)氐氖袌鲂畔ⅰ?/p>

45.國務院證券監(jiān)督管理機構發(fā)現(xiàn)證券公司存在重大風險隱患，可以派出風險監(jiān)

控現(xiàn)場工作組對證券公司進行專項檢查，并及時向（）通報情況。

?A.有關地方人民政府

?B.國務院

?C.國務院證券監(jiān)督管理機構

?D.證券公司

正確答案:A

［解析］《證券公司風險處置條例》第六條規(guī)定，國務院證券監(jiān)督管理機構發(fā)現(xiàn)

證券公司存在重大風險隱患，可以派出風險監(jiān)控現(xiàn)場工作組對證券公司進行專

項檢查，對證券公司劃撥資金、處置資產(chǎn)、調配人員、使用印章、訂立以及履

行合同等經(jīng)營、管理活動進行監(jiān)控，并及時向有關地方人民政府通報情況。

46.通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共

同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到（）時，應當在該事實發(fā)生之日起三日

內(nèi)，向國務院證券監(jiān)督管理機構、證券交易所作出書面報告，通知該上市公

司，并予公告。

?A.5%

?B.10%

?C.15%

D.30%

正確答案:A

［解析］《證券法》第八十六條規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者持有

或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到5%

時，應當在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國務院證券監(jiān)督管理機構、證券交易

所作出書面報告，通知該上市公司，并予公告；在上述期限內(nèi)，不得再行買賣

該上市公司的股票。

47.最基礎的金融衍生產(chǎn)品是（）。

?A.金融遠期合約

?B.金融期貨

?C.金融互換

?D.金融期權

正確答案:A

［解析］金融遠期合約是最基礎的金融衍生產(chǎn)品。它是交易雙方在場外市場上通

過協(xié)商，按約定價格（稱為遠期價格）在約定的未來日期（交割日）買賣某種

標的金融資產(chǎn)（或金融變量）的合約。

48.同一類型的債券，長期債券利率比短期債券高，這是對（）的補償。

?A.信用風險

?B.利率風險

?C.政策風險

?D.購買力風險

正確答案:B

［解析］債券的期限越長，就越容易受到利率風險的影響，期限越短，受到利率

風險的損害的可能性就越小，長期債券的高利率是對利率風險的補償。

49.某股價平均數(shù)，按簡單算術平均法計算，選擇A、B、C三種股票為樣本股。

某計算日這三種股票的收盤價分別為8.00元、9.00元、7.60元，當天B股票

拆為3股，次日為股本變動日。次日，這三種股票的收盤價分別為8.20元、

3.40元、7.80元。計算該日修正股價平均數(shù)為（）元。

?A.8.37

?B.8.45

?C.8.55

?D.8.85

正確答案:C

［解析］具體計算如下：①計算第一日三種股票的簡單算術平均股價：Pi=

1/3X（8.00+9.00+7.60）=8.20（元）；②計算B股票拆股后的新除數(shù)：新

除數(shù)=拆股后的總價格?拆股前的平均數(shù)=（8.00+3.00+7.60）4-8.20=

2.27（元）；③計算第二日的修正股價平均數(shù)：修正股價平均數(shù)=拆股后的總

價格?新除數(shù)=（8.20+3.40+7.80）4-2.27=8.55（元）。

50.有權與普通股東一起參與本期剩余盈利分配的優(yōu)先股票是（）。

?A.可轉換優(yōu)先股票

?B.不可轉換優(yōu)先股票

?C.參與優(yōu)先股票

?D.非參與優(yōu)先股票

正確答案:C

［解析］參與優(yōu)先股票是指優(yōu)先股票股東除了按規(guī)定分得本期固定股息外，還有

權與普通股股東一起參與本期剩余盈利分配的優(yōu)先股票。

51.投資者在買賣封閉式基金時，在基金價格之外要支付（）。

?A.申購費

?B.贖回費

?C.管理費

?D.手續(xù)費

正確答案：D

［解析］投資者在買賣封閉式基金時，在基金價格之外要支付手續(xù)費；投資者在

買賣開放式基金時，則要支付申購費和贖回費。

52.設立證券公司的主要股東，其凈資產(chǎn)不低于人民幣（）億元。

?A.1

?B.2

?C.3

?D.4

正確答案：B

［解析］設立證券公司的主要股東應具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近3年無

重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元。

53.證券市場可分為發(fā)行市場和交易市場，這反映了證券市場的（）。

?A.交易結構

?B.層次結構

?C.品種結構

?D.主體結構

正確答案:B

［解析］按證券市場的交易場所結構，證券市場可分為有形市場和無形市場；按

品種結構，證券市場可分為股票市場、債券市場、基金市場和衍生品市場等。

54.在一般國家，社?；鸱譃閮蓚€層次：其一是國家以形式征收的全

國性基金；其二是由企業(yè)定期向員工支付并委托基金公司管理的。

（）

?A.社會保障稅；社會保險基金

?B.社會保障稅；企業(yè)年金

?C.社會保險基金；社會保障基金

?D.社會保險基金；企業(yè)年金

正確答案：B

［解析］在一般國家，社保基金分為以社會保障稅等形式征收的全國性基金和由

企業(yè)定期向員工支付并委托基金公司管理的企業(yè)年金。由于資金來源不一樣，

且最終用途不一樣，這兩種形式的社?；鸸芾矸绞酵耆煌?/p>

55.關于基金托管人的托管費，下列敘述不正確的是（）。

?A.基金托管人為基金提供服務而向基金收取的費用

?B.托管費從基金資產(chǎn)中提取

?C.托管費率會因基金種類不同而異

?D.通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，逐月計算并累計，按年支付

給托管人

正確答案：D

［解析］基金托管費是指基金托管人為保管和處置基金資產(chǎn)而向基金收取的費

用。托管賽通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比率提取，逐日計算并累計，按月支

付給托管人。托管費從基金資產(chǎn)中提取，費率也會因基金種類不同而異。

56.關于證券登記結算公司，下列說法錯誤的是（）。

?A.是法人

?B.以營利為目的

?C.為證券交易提供集中的登記、存管與結算服務

?D.設立證券登記結算公司必須經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構批準

正確答案：B

［解析］B項，證券登記結算公司是為證券交易提供集中登記、存管與結算服

務，不以營利為目的的法人。

57.當未來市場利率趨于下降時，應選擇發(fā)行（）。

?A.短期債券

?B.中期債券

?C.長期債券

?D.中長期債券

正確答案:A

［解析］一般來說，當未來市場利率趨于下降時，應選擇發(fā)行期限較短的債券,

這樣可以避免市場利率下跌后仍支付較高的利息；而當未來市場利率趨于上升

時，應選擇發(fā)行期限較長的債券，這樣能在市場利率趨高的情況下保持較低的

利息負擔。

58.關于股票的清算價值，下列說法正確的是（）。

?A.股票清倉時，股票所能獲得的出售價值

?B.股票的清算價值應與賬面價值相等

?C.股票的清算價值是公司清算時每一股份所代表的實際價值

?D.公司破產(chǎn)清算時，其發(fā)行的股票的交易價值

正確答案:c

［解析］股票的清算價值是公司清算時每一股份所代表的實際價值。從理論上

講，股票的清算價值應與賬面價值一致，實際上并非如此。只有當清算時的資

產(chǎn)實際出售額與財務報表上反映的賬面價值一致時，每一股的清算價值才會和

賬面價值一致。但在公司清算時，其資產(chǎn)往往需要打折出售，清算價值往往小

于賬面價值。

59.三個月期歐洲美元期貨的報價指數(shù)是（）。

?A.100與年收益率的差

?B.100與合約最后交易日的3個月期倫敦銀行同業(yè)拆放利率的差

?C.100與年貼現(xiàn)率的差

?D.100與年收益率的和

正確答案:A

［解析］歐洲美元期貨采用指數(shù)報價和現(xiàn)金結算方式，報價指數(shù)以100與年收益

率的差價計算，最后的結算價則由現(xiàn)貨市場決定，即等于100減去合約最后交

易日的經(jīng)特別處理的三個月期倫敦銀行同業(yè)拆放利率。

60.將資產(chǎn)證券化分為股權型證券化、債權型證券化和混合型證券化是根據(jù)

（）來劃分的。

?A.證券化產(chǎn)品的金融屬性不同

?B.資產(chǎn)證券化發(fā)起人、發(fā)行人和投資者所屬地域不同

?C.證券化的基礎資產(chǎn)不同

?D.資產(chǎn)證券化發(fā)起人、發(fā)行人和投資者的公司類型不同

正確答案:A

［解析］資產(chǎn)證券化的分類包括：①根據(jù)證券化的基礎資產(chǎn)不同，分為不動產(chǎn)證

券化、應收賬款證券化、信貸資產(chǎn)證券化、未來收益證券化（如高速公路收

費）、債券組合證券化；②根據(jù)資產(chǎn)證券化發(fā)起人、發(fā)行人和投資者所屬地域

不同，分為境內(nèi)資產(chǎn)證券化和離岸資產(chǎn)證券化；③根據(jù)證券化產(chǎn)品的金融屬性

不同，分為股權型證券化、債權型證券化和混合型證券化。

二、多選題

61.下列可以作為股票權證標的的有（）。

A.單一股票V

B.股票指數(shù)

C.一攬子股票組合V

D.利率

［解析］權證的標的物種類涵蓋股票、債券、外幣、指數(shù)、商品或其他金融工

具，其中股票權證的標的可以是單一股票或是一攬子股票組合。

62.證券公司應建立健全自營賬戶的審核和稽核制度，嚴禁（）。

A.出借自營賬戶V

B.使用非自營席位變相自營V

C.以公司名義從自營賬戶中調入、調出資金

D.賬外自營V

［解析］證券公司應建立健全自營賬戶的審核和稽核制度，嚴禁出借自營賬戶、

使用非自營席位變相自營、賬外自營。對自營資金執(zhí)行獨立清算制度。自營業(yè)

務資金的出入必須以公司名義進行，禁止以個人名義從自營賬戶中調入、調出

資金，禁止從自營賬戶中提取現(xiàn)金。

63.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列敘述正確的有（）。

A.公司發(fā)行新股的條件是公司要具備健全且運行良好的組織結構，具有持續(xù)盈

利能力，財務狀況良好，最近3年內(nèi)財務會計文件無虛假記載，且在最近3年

內(nèi)無其他重大違法行為V

B.公司的上市條件是公司股本總額不低于人民幣3000萬元；向社會公開發(fā)行

的股份

達公司總股份數(shù)量25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公

開發(fā)行的股份比例為15%以上

C.股份有限公司申請其股票上市交易，向證券交易所報送有關文件V

D.交易所有權決定暫停和終止股票上市V

［解析］B項，根據(jù)《公司法》，公司的上市條件是：公司股本總額低至人民幣

3000萬元，向社會公開發(fā)行的股份達公司總股份數(shù)的25%以上；公司股本總額

超過人民幣4億元的，其向社會公開發(fā)行的股份比例為10%以上；證券監(jiān)督管

理機構可以另行規(guī)定其他條件。

64.目前我國金融市場上的私募證券有（）。

A.信托投資公司發(fā)行的集合資金信托計劃V

B.商業(yè)銀行和證券公司發(fā)行的理財計劃V

C.上市公司采取定向增發(fā)方式發(fā)行的有價證券V

D.證券交易所交易基金

［解析］私募證券是指向少數(shù)特定的投資者發(fā)行的證券，其審查條件相對寬松,

投資者也較少，不采取公示制度。目前，我國信托投資公司發(fā)行的集合資金信

托計劃以及商業(yè)銀行和證券公司發(fā)行的理財計劃均屬私募證券；上市公司如采

取定向增發(fā)方式發(fā)行的有價證券也屬于私募證券。

65.要判斷某行業(yè)或產(chǎn)業(yè)的競爭結構是壟斷性的或競爭性的，其一般需要

（）O

A.列出該行業(yè)所有的企業(yè)，重點考察其中的已上市公司V

B.列出該行業(yè)大型的企業(yè)，重點考察其中的已上市公司

C.研究行業(yè)中各家公司所占的市場份額及變化趨勢J

D.研究該行業(yè)中企業(yè)總家數(shù)的變化趨勢V

［解析］判斷某行業(yè)的壟斷/競爭特性時，首先需要列出該行業(yè)所有的企業(yè)，重

點考察其中的已上市公司；其次需要研究各家公司所占的市場份額及變化趨

勢、該行業(yè)中企業(yè)總家數(shù)的變化趨勢等。

66.某公司2009年依法成立，注冊資本為260萬元，2009年度的股東會議中對

修改公司章程的事項作出決議，下列說法正確的有（）。

A.該公司是有限責任公司V

B.該公司是股份有限公司

C.該決議必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過

D.該決議必須經(jīng)代表2/3以上表決權的股東通過V

［解析］根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司注冊資本最低限額為人民幣500

萬元，該題中公司注冊資本為260萬元，可以判斷該公司是有限責任公司。修

改公司章程的決議屬于有限責任公司的特別決議，根據(jù)規(guī)定，有限責任公司的

特別決議事項，必須經(jīng)代表2/3以上表決權的股東通過，而不是“出席會議”

的股東所持表決權的2/3以上通過。修改公司章程屬于股東會的職權，對該事

項作出決議必須召開股東會。

67.可轉換證券的轉換價格修正條款是指公司股票出現(xiàn)（）時對轉換價格做調

整。

A.發(fā)行債券

B.增發(fā)股票V

C.股價下降

D.股票送股V

［解析］轉換價格修正是指發(fā)行公司在發(fā)行可轉換債券后，由于公司的送股、配

股、增發(fā)股票、分立、合并、拆細及其他原因導致發(fā)行人股份發(fā)生變動，引起

公司股票名義價格下降時而對轉換價格所作的必要調整。

68.根據(jù)我國《證券法》，中國證券業(yè)協(xié)會履行的職責包括（）。

A.收集整理證券信息，為會員提供服務J

B.依法維護會員的合法權益，向證券監(jiān)督管理機構反映會員的建議和要求J

C.制定證券法規(guī)，行使監(jiān)管職能

D.對會員之間、會員與客戶之間發(fā)生的證券業(yè)務糾紛進行調解V

［解析］根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定，證券業(yè)協(xié)會應該履行的職責包括：①教育

和組織會員遵守證券法律、行政法規(guī)；②依法維護會員的合法權益，向證券監(jiān)

督管理機構反映會員的建議和要求；③收集整理證券信息，為會員提供服務；

④制定會員應遵守的規(guī)則，組織會員單位從業(yè)人員的業(yè)務培訓，開展會員間的

業(yè)務交流；⑤對會員之間、會員與客戶之間發(fā)生的證券業(yè)務糾紛進行調解；⑥

組織會員就證券業(yè)的發(fā)展、運作及有關內(nèi)容進行研究；⑦監(jiān)督、檢查會員行

為，對違反法律、行政法規(guī)或者中國證券業(yè)協(xié)會章程的，按照規(guī)定給予紀律處

分。

69.我國《證券投資基金法》規(guī)定，申請取得基金托管資格，應當具備的條件包

括（）。

A.設有專門的基金托管部門V

B.有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度V

C.有安全高效的清算、交割系統(tǒng)V

D.取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù)V

［解析］申請取得基金托管資格，應當具備下列條件，并經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理

機構和一國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構核準：①凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關規(guī)

定；②設有專門的基金托管部門；③取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人

數(shù)；④有安全保管基金財產(chǎn)的條件；⑤有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；⑥有符

合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關的其他設施；⑦有完

善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度；⑧法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務院

批準的國務院證券監(jiān)督管理機構、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條

件。

70.公司發(fā)行記名股票的，應當置備股東名冊，記載（）事項。

A.股東的姓名或者名稱及住所V

B.各股東所持股份數(shù)V

C.各股東所持股票的編號V

D.各股東的信譽狀況

［解析］公司發(fā)行記名股票的，應當置備股東名冊，記載下列事項：①股東的姓

名或者名稱及住所；②各股東所持股份數(shù)；③各股東所持股票的編號；④各股

東取得股份的日期。

71.下列關于股票與債券相同點的敘述正確的有（）。

A.同屬有價證券V

B.同屬籌措資金的手段V

C.收益率相互影響V

D.具有相同的權利

［解析］D項，二者具有的權利不同，股票反映的是所有權關系，股票所有者是

發(fā)行股票公司的股東，股東一般擁有表決權；債券反映的是債權關系，債券持

有者只可按期獲取利息及到期收回本金，無權參與公司的經(jīng)營決策。

72.CDS交易的危險來源有（）。

A.CDS交易具有較高的杠桿性V

B.信用保護的買方并不需要真正持有作為參考的信用工具V

C.一旦發(fā)生違約，則賣方承擔買方的資產(chǎn)損失

D.場外市場缺乏充分的信息披露和監(jiān)管V

［解析］CDS交易的危險來自三個方面：①具有較高的杠桿性。信用保護買方只

需要支付少量保費，最多可以獲得等于名義金額的賠償，一旦參考品信用等級

出現(xiàn)微小變化，CDS保費價格就會劇烈波動；②由于信用保護的買方并不需要

真正持有作為參考的信用工具，因此，特定信用工具可能同時在多起交易中被

當作CDS的參考，可能極大地放大風險敞口總額，在發(fā)生危機時，市場往往恐

慌性地高估涉險金額；③由于場外市場缺乏充分的信息披露和監(jiān)管，交易者并

不清楚自己的交易對手卷入了多少此類交易，在危機期間，每起信用事件的發(fā)

生都會引起市場參與者的相互猜疑，擔心自己的交易對于倒下從而失去自己的

敞口頭寸。

73.《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法》規(guī)定，鼓勵具備下列（）條件

的律師事務所從事證券法律業(yè)務。

A.有10名以上執(zhí)業(yè)律師，其中2名以上曾從事過證券法律業(yè)務

B.已經(jīng)辦理有效的執(zhí)業(yè)責任保險V

C.最近1年未因違法執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰

D.內(nèi)部管理規(guī)范，風險控制制度健全，執(zhí)業(yè)水準高，社會信譽良好，

［解析］《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法》規(guī)定，鼓勵具備下列條件的

律師事務所從事證券法律業(yè)務：①內(nèi)部管理規(guī)范，風險控制制度健全，執(zhí)業(yè)水

準高，社會信譽良好；②有20名以上執(zhí)業(yè)律師，其中5名以上曾從事過證券法

律業(yè)務；③已經(jīng)辦理有效的執(zhí)業(yè)責任保險；④最近2年未因違法執(zhí)業(yè)行為受到

行政處罰。

74.關于證券業(yè)協(xié)會，下列敘述正確的有（）。

A.證券業(yè)協(xié)會是證券業(yè)的自律性組織，是社會團體法人J

B.證券業(yè)協(xié)會的權力機構為全體會員組成的會員大會V

C.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券公司應當加入證券業(yè)協(xié)會V

D.證券業(yè)協(xié)會負責監(jiān)督有關法律法規(guī)的執(zhí)行、保護投資者的合法權益

［解析］D項屬于證券監(jiān)管機構的職責。

75.關于基金資產(chǎn)凈值，下列說法正確的有（）。

A.基金資產(chǎn)凈值是指某一段時間內(nèi)某一投資基金每份單位實際代表的價值

B.基金資產(chǎn)凈值是基金單位價格的內(nèi)在價值V

C.基金資產(chǎn)凈值是衡量一個基金經(jīng)營好壞的主要指標V

D.基金資產(chǎn)凈值是基金單位交易價格的計算依據(jù)V

［解析］A項，基金份額資產(chǎn)凈值是指某一時點上某一投資基金每份基金份額實

際代表的價值。

76.全國銀行間同業(yè)拆借中心（簡稱“交易中心”）建成的服務平臺包括

（）0

A.交易服務平臺V

B.清算服務平臺V

C.發(fā)行服務平臺

D.風險管理服務平臺V

［解析］全國銀行間同業(yè)拆借中心（簡稱“交易中心”）利用先進的電子信息技

術，依托專線網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)，面向銀行間外匯市場、債券市場和貨幣市場，建成

了交易、清算、信息、風險管理和監(jiān)管五大服務平臺，在支持人民幣匯率穩(wěn)

定、傳導央行貨幣政策、服務金融機構和監(jiān)管部門等方面發(fā)揮了重要作用。

77.關于債券的票面價值描述正確的有（）。

A.在債券的票面價值中，只需要規(guī)定債券的票面金額

B.票面金額定得較小，發(fā)行成本也就較小

C.在國際金融市場籌資，通常以債券發(fā)行地所在國家的貨幣或以國際通用貨幣

為計量標準J

D.債券票面金額的確定要根據(jù)債券的發(fā)行對象、市場資金供給情況及債券發(fā)行

費用等因素綜合考慮V

［解析］A項，債券的票面價值規(guī)定了票面價值的幣種和票面金額；B項，票面

金額定得較小，債券本身的印刷及發(fā)行工作量大，費用可能較高。

78.為了滿足公司運營和監(jiān)督管理的實際需要，《公司法》對公司財務會計制度

進行了調整，具體包括（）。

A.取消了對公司提取公益金的強制性要求V

B.對保障會計師事務所和稅務師事務所的獨立性，發(fā)揮外部審計的監(jiān)督作用作

出了明確的規(guī)定

C.公司聘用、解聘會計師事務所必須由股東會作出決議J

D.監(jiān)事會、監(jiān)事在必要時可以聘請會計師事務所協(xié)助其工作V

［解析］“調整公司財務會計制度，為滿足公司運營和監(jiān)督管理的實際需要”是

2005年我國《公司法》修訂的主要內(nèi)容之一。具體內(nèi)容包括：①取消了對公司

提取公益金的強制性要求；②對保障會計師事務所的獨立性，發(fā)揮外部審計的

監(jiān)督作用作出了明確的規(guī)定；③公司聘用、解聘會計師事務所必須由股東會作

出決議；④監(jiān)事會、監(jiān)事在必要時可以聘請會計師事務所協(xié)助其工作；⑤公司

應當向聘用的會計師事務所提供真實、完整的會計憑證、賬冊、會計報告及其

他資料。

79.下列屬于國有股權的組成部分的是（）。

A.國家股V

B.國有法人股J

C.社會公眾股

D.法人股

［解析］國有資產(chǎn)管理部門是國有股權行政管理的專職機構，國有股權可由國家

授權投資的機構持有，它的兩個組成部分別為國家股和國有法人股。

80.目前為止，可以投資B股的機構或個人有（）。

A.境內(nèi)自然人V

B.定居在國外的中國公民V

C.境內(nèi)法人

D.外國及中國香港、澳門、臺灣地區(qū)的法人J

［解析］B股的投資者限于：①外國的自然人、法人和其他組織；②我國香港、

澳門、臺灣地區(qū)的自然人、法人和其他組織；③定居在國外的中國公民；④境

內(nèi)自然人。C項境內(nèi)法人不包括在內(nèi)。

81.根據(jù)《刑法》的規(guī)定，單位犯欺詐發(fā)行股票、債券罪的，（）。

A.對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處5年以下有期徒刑或者拘

役J

B.對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處3年以上有期徒刑

C.并處或者單處非法募集資金金額1萬元以上10萬元以下罰金

D.對單位判處罰金V

［解析］《刑法》第一百六十條規(guī)定，在招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券

募集辦法中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債

券，數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘

役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。單位犯

前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人

員，處五年以下有期徒刑或者拘役。

82.關于存券銀行的職能，下列表述正確的有（）。

A.存券銀行是ADR的發(fā)行人V

B.在ADR交易過程中，存券銀行負責ADR的注冊和過戶J

C.存券銀行負責ADR的保管和清算

D.存券銀行為ADR持有者和基礎證券發(fā)行人提供信息和咨詢服務V

［解析］C項，在ADR交易過程中，由中央存托公司負責ADR的保管和清算。

83.非累積優(yōu)先股票的特點有（）。

A.股息分派以年度為界V

B.股息分派以固定股息率為上限V

C.股東收入的穩(wěn)定性高

D.公司股息分紅的負擔輕V

［解析］非累積優(yōu)先股票是股息當年結清，不能累計發(fā)放的優(yōu)先股票。它的特點

是：①股息分派以每個營業(yè)年度為界，當年結清；②如本年度盈利不足以支付

全部優(yōu)先股股息，對所欠部分不予累計計算。所以公司股息分紅的負擔比較

輕，但股東收入的穩(wěn)定性沒有累積優(yōu)先股票高；③非累積優(yōu)先股票具有優(yōu)先股

的特征，其股息分派以固定股息率為上限，不得超過這個限制。

84.《證券法》規(guī)定，（）為知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員。

A.發(fā)行人的高級管理人員V

B.持有公司百分之五以上股份的股東V

C.保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結算機構、證券服務機構

的有關人員V

D.發(fā)行股票或公司債的公司一般工作人員

［解析］我國《證券法》第七十四條規(guī)定，證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括：①

發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員；②持有公司百分之五以上股份的股東及

其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理

人員；③發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；④由于所任公司

職務可以獲取公司有關內(nèi)幕信息的人員；⑤證券監(jiān)督管理機構工作人員以及由

于法定職責對證券的發(fā)行、交易進行管理的其他人員；⑥保薦人、承銷的證券

公司、證券交易所、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員；⑦國務院

證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他人。

85.基金收益的構成包括（）。

A.基金投資所得的債券利息V

B.買賣證券差價V

C.存款利息V

D.基金投資所得的紅利V

［解析］基金收益是指基金在一定會計期間的經(jīng)營成果，包括收入減去費用后的

凈額、直接計入當期利潤的利得和損失等，又稱為證券基金利潤?；鹗找娴?/p>

構成包括：①基金投資所得的紅利、股息、債券利息；②買賣證券差價；③存

款利息；④法律、法規(guī)及基金契約規(guī)定的其他收入。

86.已上市流通股份具體可分為（）。

A.境內(nèi)上市人民幣普通股票V

B.境內(nèi)上市的外資股V

C.境外上市外資股V

D.外資持股

［解析］已上市流通股份是指已在證券交易所上市交易的股份，具體包括：①境

內(nèi)上市人民幣普通股票，即A股，含向社會公開發(fā)行股票時向公司職工配售的

公司職工股；②境內(nèi)上市外資股，即B股；③境外上市外資股，即在境外證券

市場上市的普通股，如H股；④其他。

87.無面額股票的特點有（）。

A.發(fā)行或轉讓價格較靈活V

B.便于股票分割V

C.注明它在公司總股本中所占的比例

D.為股票發(fā)行價格的確定提供依據(jù)

［解析］無面額股票又稱為比例股票或份額股票，是指股票票面上不記載金額的

股票。無面額股票的特點是：①發(fā)行或轉讓價格較靈活；②便于股票分割。

88.下列關于亞洲債券市場的敘述正確的有（）。

A.亞洲債券市場就是亞洲債券發(fā)行、交易和流通的市場J

B.亞洲債券是指用亞洲國家貨幣定值，并在亞洲地區(qū)發(fā)行和交易的債券，亞洲

債券的供給方全部來自亞洲經(jīng)濟體

C.亞洲債券市場的發(fā)展已日益成為亞洲各經(jīng)濟體、特別是東亞經(jīng)濟體加強區(qū)域

金融合作的重要內(nèi)容V

D.亞洲債券市場的發(fā)展源于人們對1997年東南亞金融危機的反思V

［解析］B項，亞洲債券是指用亞洲國家貨幣定值，并在亞洲地區(qū)發(fā)行和交易的

債券，亞洲債券的供給方大都來自亞洲經(jīng)濟體，而其需求方則來自包括亞洲各

經(jīng)濟體在內(nèi)的全球投資者。

89.嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中，使混合工具的全部或

部分現(xiàn)金流量隨特定（）或其他類似變量的變動而變動的衍生工具。

A.利率V

B.商品價格V

C.價格指數(shù)J

D.信用等級V

［解析］嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中，使混合工具的全

部或部分現(xiàn)金流量隨特定利率、金融工具價格、商品價格、匯率、價格指數(shù)、

費率指數(shù)、信用等級、信用指數(shù)或其他類似變量的變動而變動的衍生工具。

90.許多國家在公司法或者其他法律中對股份公司紅利的支付條件明確加以規(guī)

定，其一般原則是（）。

A.只能用留存收益支付V

B.股利的支付不能減少其注冊資本V

C.股利的支付可以適當減少其注冊資本

D.公司在無力償債時不能支付紅利J

［解析］股利支付的一般原則是：①只能用留存收益支付；②股利的支付不能減

少其注冊資本；③公司在無力償債時不能支付紅利。

91.我國金融債券的品種主要包括（）。

A.中央銀行票據(jù)V

B.政策性銀行金融債券V

C.商業(yè)銀行債券V

D.證券公司債券V

［解析］近年來，我國金融債券市場發(fā)展較快，金融債券品種不斷增加，主要

有：①中央銀行票據(jù)；②政策性銀行金融債券；③商業(yè)銀行債券；④證券公司

債券；⑤保險公司次級債務；⑥財務公司債券。

92.關于基金管理公司提供投資咨詢服務，下列說法錯誤的有（）。

A.基金管理公司提供投資咨詢服務需報經(jīng)中國證監(jiān)會審批V

B.基金管理公司可以直接向境內(nèi)保險公司及提供投資咨詢服務

C.基金管理公司向特定對象提供投資咨詢服務時，不得有侵害基金份額持有人

和其他客戶的合法權益

D.基金管理公司向特定對象提供投資咨詢服務時，應先與投資咨詢客戶約定分

享投資收益V

［解析］A項，根據(jù)我國相關法規(guī)的規(guī)定，基金管理公司不需報經(jīng)中國證監(jiān)會審

批，可以直接向合格境外機構投資者、境內(nèi)保險公司及其他依法設立運作的機

構等特定對象提供投資咨詢服務。D項，基金管理公司向特定對象提供投資咨

詢服務時，不得有與投資咨詢客戶約定分享投資收益或者分擔投資損失的行

為。

93.在證券公司綜合治理的背景下，制定《證券公司風險處置條例》的基本原則

包括（）。

A.化解證券市場風險，促進證券業(yè)健康發(fā)展J

B.保護投資者合法權益和社會公共利益V

C.細化落實《證券法》，完善證券公司市場退出法律制度V

D.嚴肅市場法紀，懲處違法違規(guī)的證券公司和責任人J

［解析］制定《證券公司風險處置條例》的基本原則是：①化解證券市場風險,

保障證券交易正常運行，促進證券業(yè)健康發(fā)展；②保護投資者合法權益和社會

公共利益，維護社會穩(wěn)定；③細化、落實《證券法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》，完善

證券公司市場退出法律制度；④嚴肅市場法紀，懲處違法違規(guī)的證券公司和責

任人。

94.關于經(jīng)營證券自營業(yè)務的證券公司必須符合的規(guī)定，下列描述正確的有

（）O

A.持有一種證券的市值與該類證券總市值的比例不得超過5隊但因包銷導致的

情形和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外V

B.持有一種非債券類證券的成本不得超過凈資本的60%

C.自營業(yè)務規(guī)模不得超過凈資本的200%V

D.自營股票規(guī)模不得超過凈資本的100%J

［解析］B項，證券公司從事經(jīng)營證券自營業(yè)務的，持有一種非債券類證券的成

本不得超過凈資本的30沆

95.股東出現(xiàn)（）的，應當及時通知證券公司。

A.質押所持有的股權V

B.所持股權被采取訴訟保全措施V

C.決定轉讓所持有的股權V

D.所持股權被強制執(zhí)行V

［解析］股東在出現(xiàn)可能導致所持證券公司股權發(fā)生轉移的情況時，應當及時通

知證券公司，如所持股權被采取訴訟保全措施或被強制執(zhí)行、質押所持有的股

權、決定轉讓所持有的股權等。

96.關于混合資本債券，下列說法正確的有（）。

A.混合資本債券是一種混合資本工具，比普通股票和債券更加復雜V

B.我國的混合資本債券發(fā)行期限為15年，且自發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回V

C.我國的混合資本債券的清償順序位于一般債務和次級債務之前但列在股權資

本之后

D.最近1期經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表中盈余公積與未分配利潤之和為負，且最近12

個月內(nèi)未向普通股票股東支付現(xiàn)金紅利，則發(fā)行人必須延期支付利息V

［解析］C項，我國的混合資本債券的清償順序位于股權資本之前但列在股一般

債務和次級債務之后。

97.我國《證券法》規(guī)定，投資咨詢機構及其從業(yè)人員從事證券服務業(yè)務不得

（）O

A.代理委托人從事證券投資V

B.與委托人約定分享證券投資收益或者分擔證券投資損失V

C.買賣本咨詢機構提供服務的上市公司股票V

D.參與行業(yè)協(xié)會的管理工作

［解析］D項屬于投資咨詢機構及其從業(yè)人員的一項義務，不屬于禁止性行為。

98.關于財務管理內(nèi)部控制，下列說法正確的有（）。

A.客戶資金與自有資金應合并，強化資金的集中管理

B.應加強資金風險監(jiān)測，嚴格控制流動性風險，特別防范營業(yè)部違規(guī)受托理

財、證券回購和為客戶融資所帶來的風險V

C.應由專門部門統(tǒng)一進行證券公司自有資金的計劃、籌集、分配、使用，加強

對自有資金運用風險、效益的監(jiān)控與考核V

D.應制定明確的財務制度及資金管理流程，嚴格執(zhí)行資金調撥、資金運用的審

批程序，加強資金籌集的規(guī)模、結構、方式的計劃管理V

［解析］A項，客戶資金與自有資金應嚴格分開，強化資金的集中管理。

99.關于人民幣遠期利率協(xié)議交易，下列說法正確的有（）。

A.遠期利率協(xié)議交易既可以通過全國銀行間同業(yè)拆借中心的交易系統(tǒng)達成，也

可以通過電話、傳真等其他方式達成V

B.全國銀行間債券市場參與者中，非金融機構只能與具有做市商或結算代理業(yè)

務資格的金融機構進行以套期保值為目的的遠期利率協(xié)議交易V

C.全國銀行間債券市場參與者中，具有做市商或結算代理業(yè)務資格的金融機構

可與其他所有市場參與者進行遠期利率協(xié)議交易V

D.全國銀行間債券市場參與者中，其他金融機構可以與所有金融機構進行遠期

利率協(xié)議交易V

100.證券公司自營業(yè)務應當建立健全（）的投資決策與授權機制。

A.相對集中V

B.權責統(tǒng)一V

C.高度集中

D.權責分離

［解析］證券自營業(yè)務是指證券公司以自己的名義，為本公司買賣依法公開發(fā)行

的股票、債券、權證、證券投資基金及中國證監(jiān)會認可的其他證券的行為。證

券公司自營業(yè)務應當建立健全相對集中、權責統(tǒng)一的投資決策與授權機制。自

營業(yè)務決策機構原則上應當按照董事會一一投資決策機構一一自營業(yè)務部門的

三級體制設立。

101.關于證券公司參與集合管理計劃，下列說法正確的有（）。

A.證券公司可依法以自有資金參與本公司設立的集合資產(chǎn)管理計劃V

B.證券公司不可以以自有資金參與本公司設立的集合資產(chǎn)管理計劃

C.參與1個集合計劃的自有資金不得超過計劃成立規(guī)模的5%,并且不得超過2

億元V

D.參與多個集合計劃的自有資金總額不得超過公司凈資本的15%V

［解析］B項，證券公司可依法以自有資金參與本公司設立的集合資產(chǎn)管理計

劃。

102.我國《證券法》規(guī)定證券公司重要事項變更需經(jīng)證券監(jiān)管部門批準，其中

重要事項包括（）。

A.證券公司設立、收購或者撤