財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)及工作程序

財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)及崗位職責(zé)第一部分：財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理 成本主管出納員餐飲收銀員客房收銀員收銀領(lǐng)班稽核主管往來帳主管管 成本主管出納員餐飲收銀員客房收銀員收銀領(lǐng)班稽核主管往來帳主管管 第二部分：財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)（試行）出納員崗位職責(zé)直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作范圍：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部具體出納工作主要職責(zé)：遵守現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理現(xiàn)金收付和銀行收付結(jié)算業(yè)務(wù)。管理庫存現(xiàn)金、支票及各種有價(jià)票券和其他相關(guān)財(cái)務(wù)資料。登記、保管現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。工作程序：審核、核對(duì)收銀領(lǐng)班交來的《夜間稽核工作底表》，審核內(nèi)容：1.1實(shí)際收到的現(xiàn)金、信用卡、及支票總數(shù)是否與報(bào)表的收款總數(shù)一致，無誤后，填制“現(xiàn)金交款單”和“進(jìn)帳單”，將收到的款項(xiàng)當(dāng)日上午10：00前送存銀行。辦理完存款手續(xù)后將“現(xiàn)金交款單”和“進(jìn)帳單”第一聯(lián)交帳務(wù)主管進(jìn)行核對(duì)并編制收入憑證。1.2核對(duì)應(yīng)收記賬款及餐飲部掛賓客帳單據(jù)是否與報(bào)表一致，無誤后交帳務(wù)主管編制收入憑證。1.3核對(duì)公司招待單據(jù)是否與報(bào)表一致，無誤后交成本主管編制相關(guān)憑證。1.4核對(duì)《夜間稽核工作底表》無誤后，在報(bào)表上簽字后交帳務(wù)主管核對(duì)并編制記賬憑證。依據(jù)實(shí)際收到的款項(xiàng)開具“收款收據(jù)”辦理收款業(yè)務(wù)，并及時(shí)編制記賬憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或成本主管審核后登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。根據(jù)有關(guān)的規(guī)定及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。根據(jù)稽核主管審核編制的記賬憑證辦理付款業(yè)務(wù)，同時(shí)在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行存款付訖”章，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬。每日下午5：30之前編制“資金日?qǐng)?bào)表”，并同稽核主管一起對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到“現(xiàn)金日記賬”“資金日?qǐng)?bào)表”與實(shí)際現(xiàn)金“三核對(duì)”，無誤后，財(cái)務(wù)經(jīng)理在《資金日?qǐng)?bào)表》簽字后，由出納員上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理。將當(dāng)日編制的所有記賬憑證交成本主管存檔管理。每月29日上午辦理完當(dāng)月的所有資金收付業(yè)務(wù)，督促采購員辦理完所有報(bào)銷業(yè)務(wù)，當(dāng)月29日18：00之前將所有憑證全部輸入電腦。次月4日前編制完成《資金日?qǐng)?bào)》匯總表，交財(cái)務(wù)經(jīng)理。次月10日前編制完成《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。根據(jù)營業(yè)情況及時(shí)購買妥善保管各種發(fā)票。每月15日前根據(jù)簽批后的工資表及時(shí)送存銀行發(fā)放工資，對(duì)發(fā)放現(xiàn)金工資部分要做到及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行發(fā)放。保管好各種收據(jù)的存根并計(jì)算出每本的金額填寫在收據(jù)封面上。根據(jù)正常使用情況及時(shí)提取日常備用金（最高限額暫定20000元）并妥善進(jìn)行保管。每日下班前將財(cái)務(wù)用章交財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行保管。工作權(quán)限:對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的單據(jù)、憑證有拒絕報(bào)銷的權(quán)利。對(duì)經(jīng)理安排的不合理工作有上訴權(quán)。對(duì)工作有合理化建議權(quán)。工作責(zé)任：對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定而支出的款項(xiàng)負(fù)有完全責(zé)任。對(duì)現(xiàn)金、銀行存款的帳實(shí)不符及收到的假幣負(fù)有完全責(zé)任。對(duì)按規(guī)定時(shí)間完成而不能完成的工作負(fù)有完全責(zé)任，特殊情況必須書面報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行協(xié)調(diào)。成本主管崗位職責(zé)直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作范圍：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的成本、費(fèi)用核算工作主要職責(zé)：負(fù)責(zé)《成本日?qǐng)?bào)表》的編制工作，及時(shí)掌握廚房毛利率的變動(dòng)情況。配合供應(yīng)部做好做好月末的盤點(diǎn)工作，監(jiān)督指導(dǎo)倉庫的相關(guān)業(yè)務(wù)。監(jiān)督各部門費(fèi)用指標(biāo)的執(zhí)行情況，并參與費(fèi)用指標(biāo)的考核工作。配合財(cái)務(wù)經(jīng)理做好月末成本費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)工作。工作程序：每日上午12：00前，編制《菜品成本日?qǐng)?bào)表》。審核酒水員編制的“酒水收入日?qǐng)?bào)”是否與電腦帳相符。審核供應(yīng)部報(bào)送的各種“入庫單”，“出庫單”及原材料“直撥單”，并編制相關(guān)的記賬憑證。登記營業(yè)收入、成本費(fèi)用及其他損益類科目明細(xì)賬，并及時(shí)將審核后的記賬憑證輸入電腦。審核帳務(wù)主管編制的會(huì)計(jì)憑證。參與月末庫存原材料、庫存商品的盤點(diǎn)工作，并計(jì)算實(shí)際結(jié)存金額。審核倉庫編制的各種材料的進(jìn)銷存報(bào)表，并監(jiān)督其帳務(wù)與實(shí)際結(jié)存的正確性。嚴(yán)格按照成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用核算辦法，正確歸集、分配和計(jì)算成本、費(fèi)用。負(fù)責(zé)原材料、物料用品及庫存商品的物價(jià)審核工作。每月10前填制稅務(wù)報(bào)表，及時(shí)繳納稅金。工作權(quán)限：對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的憑證、單據(jù)有拒收的權(quán)利對(duì)成本費(fèi)用的考核有合理化建議權(quán)。工作責(zé)任:對(duì)按規(guī)定時(shí)間完成的工作而沒能完成承擔(dān)直接責(zé)任。對(duì)成本、費(fèi)用核算不及時(shí)不準(zhǔn)確負(fù)直接責(zé)任。帳務(wù)主管崗位職責(zé)直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作范圍：負(fù)責(zé)往來帳的核算工作、營銷部營銷提成的計(jì)算工作主要職責(zé)：審核收銀報(bào)表并編制營業(yè)收入憑證。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款單據(jù)的保管工作及時(shí)核對(duì)往來賬款做到帳實(shí)相符計(jì)算營銷部的營銷提成。工作程序：審核報(bào)表編制憑證1.1審核稽核工作底表現(xiàn)金、銀行存款與實(shí)際交款回單是否相符。1.2審核掛帳金額與掛帳單是否相符。1.3審核無誤后編制營業(yè)收入記賬憑證，并將掛帳單進(jìn)行妥善保管。定期審核成本主管編制的應(yīng)付賬款的記賬憑證。及時(shí)登記往來明細(xì)賬，并將審核無誤的記賬憑證輸入電腦。按公司制定的分配辦法正確計(jì)算營銷部營銷提成。月末根據(jù)安排參加盤點(diǎn)工作。次月5日前登記完往來賬款手工明細(xì)賬，與電腦核對(duì)無誤后，編制應(yīng)收賬款及應(yīng)付賬款明細(xì)表。月末對(duì)應(yīng)收賬款掛帳單進(jìn)行清查，保證手工帳、電腦帳、實(shí)際結(jié)存單據(jù)“三核對(duì)”。配合供應(yīng)部核對(duì)應(yīng)付賬款單據(jù)，審核供應(yīng)部的付款計(jì)劃是否與實(shí)際相符。負(fù)責(zé)其他往來賬款及內(nèi)部往來賬款的核算和對(duì)帳工作。工作權(quán)限：對(duì)收銀員不按規(guī)定編制《營銷提成報(bào)表》的情況，有責(zé)令收銀領(lǐng)班對(duì)相關(guān)收銀員進(jìn)行處罰的權(quán)利。工作責(zé)任：對(duì)掛帳單據(jù)的保管負(fù)有直接責(zé)任。對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付賬款的帳實(shí)相符負(fù)有直接責(zé)任。收銀領(lǐng)班崗位職責(zé)直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作范圍：營業(yè)款的收取、營業(yè)收入的稽核及收銀員的管理工作主要職責(zé)：核對(duì)各收銀點(diǎn)的營業(yè)報(bào)表并收取營業(yè)款。餐飲部、客房部營業(yè)收入的稽核工作。公司應(yīng)收賬款的催收工作。收銀人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及業(yè)務(wù)管理。工作程序：收取營業(yè)款：根據(jù)營業(yè)報(bào)表收取各營業(yè)點(diǎn)的營業(yè)款，并填制“現(xiàn)金交款單”及“交款單”。將各種報(bào)表及存款單據(jù)回單聯(lián)一起交帳務(wù)主管進(jìn)行核對(duì)后編制記賬憑證。對(duì)餐廳收銀員帳務(wù)的審核：檢查餐廳結(jié)賬單是否聯(lián)號(hào)使用，同時(shí)對(duì)結(jié)賬單的領(lǐng)用、使用、作廢進(jìn)行登記，并審查賬單是否遺漏。將餐飲賬單與賬單后附的點(diǎn)菜單進(jìn)行核對(duì)：價(jià)格、數(shù)量、金額是否正確，加退菜是否使用“加（退）菜單”；退菜單必須有前廳主管簽字認(rèn)可（涉及菜品出品問題需經(jīng)廚師長簽字認(rèn)可）；結(jié)賬時(shí)的折扣必須有相關(guān)人員簽字（附《酒店減免及折扣權(quán)限》）；將稽核情況填制《稽核日?qǐng)?bào)表》報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行處理，重大問題由財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)及相關(guān)副總進(jìn)行處理。將結(jié)帳單與所附的酒水單進(jìn)行核對(duì)：單價(jià)是否按財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定的價(jià)格執(zhí)行，數(shù)量、金額是否計(jì)算正確。如有異價(jià)銷售，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可。 將餐飲賬單按現(xiàn)金、支票、信用卡、總臺(tái)掛帳、應(yīng)收掛帳分類；特別是會(huì)議（團(tuán)隊(duì)）須掛賓客帳的，仔細(xì)核對(duì)是否有有效簽字人簽單掛帳的賬單是否有有效簽字人簽單，沒有有效人簽單的，是否符合酒店擔(dān)保掛帳的有關(guān)規(guī)定（另行規(guī)定）。對(duì)一些打折掛帳的賬單，折扣計(jì)算是否正確，折扣金額是否在掛賬單列出，以避免與財(cái)務(wù)部結(jié)帳收回賬款時(shí)重復(fù)打折。核對(duì)每份賬單的食品、酒水和其他銷售的分類收入是否與收工報(bào)表的收入是否相符。然后核對(duì)手工報(bào)表與電腦報(bào)表是否相符。菜進(jìn)收入與廚房部及西餐迎賓統(tǒng)計(jì)表的核對(duì)：中餐收入的核對(duì)：審核收銀員的“營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表”與中餐廚房部編制的“菜品出品明細(xì)表”（附表1）中的菜金數(shù)是否相符。“菜品出品明細(xì)表”必須由中餐廚師長簽字確認(rèn)，并于次日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)部稽核員。西餐收入的核對(duì)：審核收銀員的“營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表”中計(jì)算的人數(shù)與迎賓員編制的“西餐就餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表”（附表2）中人數(shù)是否相符，如有不符必須馬上查明原因并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)回報(bào)。“西餐就餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表”分為中餐、晚餐單獨(dú)統(tǒng)計(jì)人數(shù)，并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后于次日交財(cái)務(wù)部稽核員?！恫似烦銎访骷?xì)表》和《西餐就餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表》由收銀領(lǐng)班于次日上午統(tǒng)一收取并進(jìn)行稽核。及時(shí)掌握和催收公司部分的應(yīng)收賬款。不定期對(duì)各收銀點(diǎn)的商品、現(xiàn)金單據(jù)進(jìn)行抽查，要求各營業(yè)點(diǎn)每周部少于2次。填制《稽核情況日?qǐng)?bào)表》，發(fā)現(xiàn)問題報(bào)