新電子稅局攻略-發(fā)票篇

請在此放置您的文字第請在此放置您的文字第頁新電子稅局攻略——發(fā)票篇一、電子稅務局登錄：1、首先，打開電子稅務局頁面，點擊右上角的【登錄】按鈕或選擇常用功能中的【藍字發(fā)票開具】進行用戶登錄。2、根據(jù)個人需要，選擇登錄方式，然后根據(jù)提示進行操作，可以選擇掃描登錄或賬號密碼登錄3、出現(xiàn)身份類型選擇，根據(jù)需要選擇對應的類型（開票人員使用稅號、身份證號、個人密碼登錄，需要添加開票人員信息的企業(yè)請聯(lián)系各自財務添加信息和設置個人登錄密碼），點擊登錄；4、進入電子稅務局:二：開票員授權操作1、企業(yè)法定代表人或財務負責人以企業(yè)業(yè)務身份登錄新電子稅局后，點擊右上角頭像→“賬戶中心”進入“賬戶中心”，點擊“人員權限管理”→“現(xiàn)有辦稅人員”，點擊需要修改權限的辦稅員操作列里面的【管理】系統(tǒng)彈出“人員權限管理”彈窗，點擊“人員權限”后面的【修改】;在“選擇人員權限”彈窗中勾選“發(fā)票業(yè)務”，點擊下方【確認】;點擊“人員權限管理”彈窗上的【確定】，辦稅員(開票員)數(shù)電業(yè)務權限賦予成功?！伴_票員”人員權限可根據(jù)企業(yè)實際情況勾選相應操作權限。2、開票員以“自然人業(yè)務”身份使用新版登錄電子稅務局，進入賬戶中心點擊【企業(yè)授權管理—待確認授權】，在該模塊中進行授權確認。企業(yè)的法人或財務負責人擁有全部辦稅權限。4、納稅人未進行人企關聯(lián)認證的，可通過新電子稅局進行關聯(lián)。具體操作如下：（1）企業(yè)發(fā)起，待自然人確認關系：企業(yè)法人或財務登錄新電子稅局，進入賬戶中心?！镜谝徊健奎c擊菜單欄“人員權限管理”-“添加辦稅人員”進入添加辦稅人員信息界面?！镜诙健夸浫胄枰砑拥霓k稅人員的姓名、選擇證件類型并輸入證件號碼、選擇身份類型、設置功能集及有效期截止日期。功能集是根據(jù)選擇的身份類型默認展示所選身份具有的所有功能，按照實際需求進行選擇，點擊“全選”一次選擇所有功能?！镜谌健奎c擊【確認】按鈕，展示所添加辦稅員的詳細信息。如下圖所示；【第四步】信息確認無誤后，點擊【確定】按鈕提交，會彈出“已成功添加辦稅人”字樣?！镜谖宀健奎c擊【查看詳情】按鈕，相關信息校驗成功后，該辦稅人員信息轉為待確認狀態(tài)，可在“待確認辦稅人員”列表中進行查看。【第六步】待確認人員以自然人身份登錄，進入賬戶中心，在“企業(yè)授權管理”-“待確認授權”功能菜單中進行授權確認。確認之后即為關聯(lián)成功，自然人可通過新電子稅局登錄企業(yè)。（2）自然人發(fā)起，待企業(yè)確認關系：自然人登錄新電子稅局，進入賬戶中心。擊菜單欄“企業(yè)授權管理”-“申請企業(yè)授權”進入申請企業(yè)授權信息界面。輸入對應的企業(yè)信息，選擇申請授權的身份，點擊確認即可?？稍凇按_認授權”列表中進行查看待確認信息。待確認企業(yè)以企業(yè)法人或財務身份登錄，進入賬戶中心，在“人員權限管理-待確認辦稅人員”功能菜單中進行授權確認。確認之后即為關聯(lián)成功，自然人可通過新電子稅局登錄企業(yè)。三、發(fā)票領用及核定：1、通過【我要辦稅】→【發(fā)票使用】→【發(fā)票申領】→【發(fā)票用票需求申請】模塊進行發(fā)票領用辦理操作。2、點擊進入：根據(jù)需要填寫相關信息，點擊下一步，確認無誤后，點確定：新增和變更購票人的途徑均為：【地方特色】-【發(fā)票使用】-【發(fā)票票種核定（變更領票人適用）】四、發(fā)票開具:（一）開票信息維護：通過【我要辦稅】→【發(fā)票使用】→【發(fā)票開具】→【開票信息維護】中維護開票信息；或通過主頁界面，點擊發(fā)票業(yè)務，選擇開票信息維護，進入開票信息維護界面，根據(jù)開票需要進行相應的維護：1、項目信息維護：維護步驟：點擊【添加】→【輸入商品名稱】

→【選擇合適的稅收分類編碼】→【確認稅率】→【選擇是否含稅】→【輸入單位和規(guī)格型號】→【保存】如上圖，納稅人填寫“項目名稱”后，（1）回車觸發(fā)自動賦碼，提供匹配的商品和稅收分類編碼；（2）也可選擇自行手動賦碼，在右側樹形菜單欄的搜索框中輸入關鍵詞快速查找或者根據(jù)商品類型選擇對應的商品和稅收分類編碼進行賦碼，選中后，信息自動填充到項目信息的“商品和稅收分類編碼”以及“商品和稅收分類簡稱”中，完成賦碼。該模塊同樣滿足【批量賦碼】操作。選中待賦碼的項目數(shù)據(jù)后，在主頁面右側點擊“更多操作”-“批量賦碼”，進入批量賦碼頁面。

2、客戶信息維護：納稅人根據(jù)實際需要對開票信息中的客戶信息進行維護，以便在開票時根據(jù)需求選擇預設的客戶信息來填寫開票信息，便捷完成發(fā)票開具。第一種是手工錄入關鍵字系統(tǒng)智能提供相似選項供選擇；第二種方法是點擊“名稱”后面的圖標，在右側彈出的已維護客戶信息中選擇；第三種方法是提供二維碼給購方掃描填寫信息，購買方上傳后再進行選擇開票。

3、客戶信息維護：納稅人根據(jù)實際需要對開票信息中的附加要素以及場景模板進行維護，以便在開票時根據(jù)需求選擇預設的附加要素或場景模板來填寫備注信息，便捷完成發(fā)票開具。（二）藍字發(fā)票開具第一步：登錄全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務局，點擊首頁【我要辦稅】--【發(fā)票使用】--【發(fā)票開具】--【藍字發(fā)票開具】。第二步，進入【藍字發(fā)票開具】頁面可以看到可用的開票額度，在該額度內我們可以將任意金額開到一張發(fā)票上，相較于以前的稅盤開票會方便很多，不會受制于單張發(fā)票的開票限額限制，因為數(shù)電發(fā)票也是可以開具紙質發(fā)票的，這里同樣也會顯示可用的紙質張數(shù)，當然這個紙質發(fā)票是和電子發(fā)票共用額度的，在該頁面點擊【立即開票】第三步，進入【立即開票】頁面后會有【電子發(fā)票】和【紙質發(fā)票】的選項，需要我們選擇，根據(jù)需要自行選擇既可，正?，F(xiàn)在我們都是開電子票，我們今天也是以電子發(fā)票為例來講解，選好發(fā)票類別后，需要選擇票類是專票還是普票，這個也是根據(jù)業(yè)務需求確定，比如客戶是一般納稅人的，建議給對方客戶開專票，客戶是小規(guī)模的建議普票既可，選好類別后點擊確定第四步，進入開票頁面，將客戶的名稱，稅號等帶星號的填寫清楚，【開票信息】下方【項目名稱】是需要和業(yè)務對應的，比如我們提供的是管理咨詢的，在以前的稅盤中需要給這項業(yè)務賦碼，也就是在稅務系統(tǒng)中給這樣業(yè)務找到一個對應的稅率，那么就需要給個業(yè)務內容歸類這個歸類的過程就是賦碼，那么在數(shù)電發(fā)票中我們是可以直接在這個項目名稱框中進行搜索，搜索出來的可以直接用，對于服務類項目規(guī)格型號，單位，數(shù)量、單價都是非必填項，建議可以根據(jù)合同如何填寫，對于貨物類項目一定要把規(guī)格型號這些填好，因為發(fā)票是需要上下游連貫，如不連貫很可能會被定義為虛開，所以開票需謹慎；【客戶信息填寫完成之后拉到下面開票信息，單位、數(shù)量、金額全部填好（注意：一定要先維護項目信息才能開具發(fā)票）】可切換場景開票模式：第五步，將開票頁面所有必填項填好之后，非必填項可以看一下，如果合同有要求的比如有些企業(yè)要求發(fā)票對應合同號，那么可以把合同號填寫在備注欄中。經(jīng)辦人信息，這個不需要填寫，以誰的賬號登錄的電子稅務局經(jīng)辦人就是誰；場景模式下：第六步，開完票后，保守的建議需要對發(fā)票進行預覽，我們可以預覽頁面發(fā)給客戶進行確認，確認無誤后再開具預覽頁面：第七步，預覽無誤后，可以點擊預覽頁面的關閉按鈕，回到開票頁面直接點擊【發(fā)票開具】，這是需要開票人掃碼實名（誰登錄的誰掃碼），使用電子稅務局APP或個稅App掃碼驗證：驗證通過后，點擊繼續(xù)開票，這張發(fā)票才開出來開票成功后會顯示以下頁面，我們可以選擇具體交付方式：（三）數(shù)電紙質發(fā)票開具1、數(shù)電紙質發(fā)票開具步驟：開票員登錄全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務局→點擊首頁【我要辦稅】→【發(fā)票使用】→【發(fā)票開具】→【藍字發(fā)票開具】→【立即開票】，點擊【紙質發(fā)票】，選擇發(fā)票票類，根據(jù)需要選擇特定業(yè)務/差額征稅/減按征稅等項目，點擊【確定】，進入發(fā)票填開界面，相關信息填寫完成，即開具紙質發(fā)票。電子發(fā)票服務平臺設置普通開具模式和多窗口開具模式。普通開具模式下領取發(fā)票后，開票員即可使用，無需分配號段。多窗口開具模式下，領取發(fā)票后，可以進行號段分配，分配后開票員可用于開具發(fā)票。納稅人可自行切換開具模式，當納稅人存在多個開票員需要開具數(shù)電紙質發(fā)票時，納稅人需要開啟多窗口開具模式。多窗口開具模式與現(xiàn)行稅控系統(tǒng)的主分開票機開具模式相似，應用此開具模式的開票企業(yè)主要是總分機構類企業(yè)，如石油、電力、連鎖銷售等企業(yè)，也包括其他開票量較大、開票點較多的企業(yè)。2、數(shù)電紙質發(fā)票號段分配操作步驟已擁有“開票業(yè)務”權限的人員（法人、財務負責人、辦稅員）將領用到的紙質發(fā)票分配給開票員。登錄電子稅務局→【我要辦稅】→【開票業(yè)務】→【紙質發(fā)票業(yè)務】→【紙質發(fā)票號段分配】（多窗口開具模式需保持開啟狀態(tài)）。在“發(fā)票分配”頁簽，勾選需要分配的號段，點擊“分配”（支持批量分配）。選擇開票員，輸入分配數(shù)，點擊“確定”，可分配指定號段發(fā)票至該開票員。3、數(shù)電紙質發(fā)票作廢與紅沖登錄電子稅務局→【我要辦稅】→【開票業(yè)務】→【紙質發(fā)票業(yè)務】→【紙質發(fā)票作廢】。選擇“填開作廢”頁簽，勾選所需作廢的發(fā)票后，點擊“批量作廢”，或單獨點擊操作列的“作廢”，彈出發(fā)票作廢頁面。選擇作廢原因后，點擊“提交”按鈕。系統(tǒng)完成作廢發(fā)票規(guī)則校驗后，彈出“發(fā)票作廢執(zhí)行結果”提示框。（四）開紅字發(fā)票開具：1、紅字發(fā)票開具步驟：【開票方開具數(shù)電票后，受票方未做用途確認及入賬確認的，開票方在電子發(fā)票服務平臺填開《紅字發(fā)票信息確認單》后全額開具紅字數(shù)電票，無需受票方確認】第一步：登錄全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務局，點擊首頁【我要辦稅】--【發(fā)票使用】--【發(fā)票開具】--【紅字發(fā)票開具】第二步，在【紅字發(fā)票業(yè)務】中點擊【紅字信息確認單錄入】，紅字信息單可以銷貨方開具也可以有購貨方開具，主要看購貨方是否已經(jīng)認證抵扣那么需要對方填寫紅字信息單，你這邊通過【紅字信息確認單處理】進行通過或拒絕，我們這篇講解的是對方未認證抵扣的紅沖，所以是由銷售方自行開具紅字信息確認單；第三步，進入【紅字信息確認單錄入】頁面后，這里會帶出來你選擇等開票起止時間段內所有的發(fā)票，你可以通過對方公司名稱或稅號查詢要紅沖的發(fā)票，也可以沖過原發(fā)票號碼精準查找，看到這張發(fā)票后可以先進性預覽核對，可以直接點擊【選擇】進入；第四步，選擇這張發(fā)票進入頁面后會看到原發(fā)票的所有信息，核對無誤后，可以選擇【開具紅字發(fā)票的原因】，原因一般有三種，【開票有誤】常見的事名稱開錯了或者品類開錯了，需要全部紅沖的，【服務中止】，比如說，先收款開票，結果做到一半發(fā)現(xiàn)這個業(yè)務進行不下去，需要退款，這種可以部分紅沖也可以全部紅沖，【銷售折讓】這個一般是部分紅沖，比如客戶采購量達到某一標準時，便宜多少錢，那么多對應把這部分金額紅沖，避免多交稅，選好原因確定好金額后，直接點擊【提交】；第五步，提交后，系統(tǒng)會自動生成對應的紅字發(fā)票，務必保證信息正確，在提交；第六步，提交后，會顯示【開票成功】，開好的票據(jù)有幾種交付方式，可以根據(jù)需要自行選擇，也可以點擊查看發(fā)票，查看開好的負數(shù)發(fā)票；2、受票方已進行用途確認或入賬確認的（1）受票方使用電子發(fā)票服務平臺，開票方或受票方均可在電子發(fā)票服務平臺填開并上傳《紅字發(fā)票信息確認單》，經(jīng)對方在電子發(fā)票服務平臺確認后，開票方才可全額或部分開具紅字數(shù)電票。確認操作如下：第一步：納稅人登錄后需在主頁面（紅字發(fā)票開具初始化頁面）點擊“紅字發(fā)票確認信息處理”。第二步：錄入查詢條件，點擊【查詢】按鈕。第三步：點擊【查看】按鈕，進入頁面進行信息確認。第四步：點擊【確認】按鈕，提示確認成功。（2）受票方繼續(xù)使用增值稅發(fā)票綜合服務平臺，由開票方在電子發(fā)票服務平臺填開并上傳《確認單》，經(jīng)受票方在增值稅發(fā)票綜合服務平臺確認后，開票方全額或部分開具紅字數(shù)電票或紅字紙質發(fā)票。第一步：在菜單中依次選擇【發(fā)票管理】—【紅字申請確認】，進入如下界面。第二步：選擇“待確認”，根據(jù)發(fā)票信息輸入發(fā)票號碼和銷方識別號，點擊【查詢】。第三步：查詢結果顯示如下圖所示：第四步：向右拖動滑動條，點擊【操作】第五步：彈出窗口，如下圖所示：第六步：在彈出窗口中查看紅字發(fā)票信息確認單的數(shù)據(jù)是否正確，向下滑動豎型條，進入界面。第七步：核對無誤后點擊【同意】按鈕3、《確認單》提交成功后，選擇【紅字發(fā)票開具】，點擊對應的《確認單》，即可開具紅字發(fā)票。如下圖：4、是不允許開具紅字發(fā)票的：（1）藍字發(fā)票已作廢、已被認定異常扣稅憑證、已鎖定（已發(fā)起紅字確認單或信息表且未開具紅字發(fā)票、未撤銷紅字確認單或信息表）時，不允許發(fā)起紅沖；（2）藍字發(fā)票增值稅用途為“待退稅”、“已退稅”、“已抵扣（改退）”、“已代辦退稅”、“不予退稅且不予抵扣”時，不允許發(fā)起紅沖；（3）藍字發(fā)票稅收優(yōu)惠類標簽中，“冬奧會退稅標簽”為“已申請冬奧會退稅”時，不允許發(fā)起沖紅；（4）發(fā)起紅沖時，如對方納稅人為“非正?！薄ⅰ白N”等狀態(tài)、無法登陸系統(tǒng)進行相關操作時，不允許發(fā)起紅沖。5、不允許“部分紅沖”，只能夠“全額紅沖”：（1）沖紅原因為“開票有誤”時，必須全額沖紅；（2）藍字發(fā)票對應的“增值稅優(yōu)惠用途標簽”為“待農產品全額加計扣除”或“已用于農產品全額加計扣除”的，第一次紅沖只能對未加計部分全額沖紅或整票全額紅沖。如第一次對未加計部分全額沖紅，第二次紅沖僅允許對剩余部分（即已加計部分）全額紅沖；（3）藍字發(fā)票標簽為“差額征稅-差額開票”時，必須全額紅沖。6、若您通過電子發(fā)票服務平臺發(fā)起增值稅專用發(fā)票紅沖流程，開票方或受票方需在72小時內進行確認，未在規(guī)定時間內確認的，該流程自動作廢，仍需開具紅字發(fā)票的，應重新發(fā)起流程。五、數(shù)電票相關說明：（一）數(shù)電發(fā)票樣板及填制說明：第一步:初步審核(主要是看票面的各項要素是否完整、準確)1、抬頭是不是規(guī)范，是不是本單位全稱，有無錯別字或漏字。2、納稅人識別號是不是正確無誤。3、涉及到專票的，還要審核「地址、電話」以及「開戶行及賬號」兩欄信息是否準確完整。4、涉及到增值稅普通發(fā)票卷票的，還要看校驗碼是否完整。5、是否正確加蓋發(fā)票專用章，、6、票面是否有壓線錯格現(xiàn)象，尤其要關注專票的密碼區(qū)是否壓線,第二步:重點中核，主要是核査品名、數(shù)量、金額、稅率、開票方式、備注欄、消單開票等相關信息7、發(fā)票品名是否準確具體，是否符合行業(yè)慣例，有無含混不清現(xiàn)象?如服務費、管理費、辦公用品、食品材料、低值易耗品等，均不應接8、價稅合計與已支付或應支付金額是否一致?9、數(shù)量是否與實際采購數(shù)量一致?10、稅率或征收率是否正確，是否與實際業(yè)務相符?重點關注:3%或者5%征收率;0%;免稅;***等情形11、有無錯誤適用差額開票功能?12、特定應稅行為發(fā)票的備注欄有無正確填寫?13、清單開票方式的，專用發(fā)票銷貨清單是否自稅控系統(tǒng)開出?第三步:分析審核，主要結合業(yè)務實質、合同協(xié)議、稅收政策、稅收編碼等進行審核14、本業(yè)務是否屬于應稅范圍，是否需要開票?15、開票對應稅目是否正確?關注:利息等價外費用要按照主稅目、混合銷售要按照主稅目、兼營要按照不同稅,某些業(yè)務比照某一稅目征稅16、計稅方法是否正確?一般納稅人適用簡易計稅方法計稅，是否符合政策，是否符合合同約定。關注:防止開票方自行簡易計稅，為受票方帶來風險。17、稅收編碼選擇是否正確?這一工作必須與開票方溝通方可開展，為了避免風險，建議對大額發(fā)票，受票方應與開票方在合同中約定還要提醒的是，對于專用發(fā)票，為了防止開票方白行作廢，建議受票方通過勾選系統(tǒng)跨月勾選確認。（二）數(shù)電發(fā)票發(fā)票號碼編碼規(guī)則：發(fā)票號碼：243720000000160297009全電發(fā)票的發(fā)票號碼為20位，系統(tǒng)自動賦碼；第1至2位代表開票年份的末2位第3至4位代表省級行政區(qū)劃編碼第5位代表電子發(fā)票服務平臺分配的碼段第6至20位代表順序編碼等信息（三）標簽標注：稀土電子發(fā)票—XT；建筑服務—建筑服務；旅客運輸服務—旅客運輸服務；貨物運輸服務—貨物運輸服務；不動產銷售—不動產銷售；不動產經(jīng)營租賃服—不動產經(jīng)營租賃服；農產品收購—農產品收購；光伏收購—光伏收購；代收車船稅—代收車船稅；自產農產品銷售—自產農產品銷售；差額征稅電子發(fā)票（差額開票）—差額征稅-差額開票；差額征稅電子發(fā)票（