酒店管理《酒店稅收籌劃》課程教學(xué)大綱

《酒店稅收籌劃》課程教學(xué)大綱大綱主撰人：XXX大綱審核人：XXX一、課程基本情況課程代碼：1081339183課程名稱（中/英文）：酒店稅收籌劃/HotelTaxPlanning課程類別：專業(yè)方向特色課程開課學(xué)期：第五學(xué)期學(xué)分：2總學(xué)時：32理論學(xué)時：32實驗/實踐學(xué)時：0適用專業(yè)：酒店管理適用對象：本科先修課程：酒店財務(wù)管理開課學(xué)院：會計學(xué)院二、課程簡介《酒店稅收籌劃》課程酒店管理專業(yè)方向特色課程之一。《酒店稅收籌劃》課程服務(wù)于酒店管理專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)，培養(yǎng)具有一定的企業(yè)納稅籌劃知識、崗位能力強的應(yīng)用型綜合人才。本課程堅持“理實一體、學(xué)做合一”，以納稅籌劃能力的培養(yǎng)為主線，直接為培養(yǎng)學(xué)生從事納稅籌劃工作應(yīng)具備的基本知識、基本技能和核算操作能力服務(wù)?！毒频甓愂栈I劃》主體教材內(nèi)容包括納稅籌劃認(rèn)知、納稅籌劃的風(fēng)險及其防范認(rèn)知、增值稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、企業(yè)所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃、納稅籌劃的風(fēng)險管理研究共八章，涉及100個左右的納稅籌劃案例。在本課程案例分析環(huán)節(jié)，加入對中國改革開放以來稅制改革成績、納稅籌劃理論實踐變遷、與時俱進歷程的回顧，使學(xué)生樹立合法進行納稅籌劃的意識，具有嚴(yán)謹(jǐn)、誠信的職業(yè)品質(zhì)和良好的職業(yè)道德，促進“三觀”的形成與發(fā)展，激發(fā)學(xué)生勇于創(chuàng)新、服務(wù)祖國的理想。三、課程教學(xué)目標(biāo)1.課程對畢業(yè)要求的支撐【指標(biāo)點1.2】掌握經(jīng)濟、管理、市場營銷、財務(wù)的基礎(chǔ)知識，能將其用于酒店經(jīng)營中資源配置、組織協(xié)調(diào)、市場開發(fā)、成本核算等復(fù)雜管理問題的分析與改進；【指標(biāo)點2.1】具備對酒店經(jīng)營領(lǐng)域復(fù)雜管理問題進行識別和判斷，并結(jié)合專業(yè)知識進行有效分解的能力；【指標(biāo)點3.1】能進行酒店經(jīng)營領(lǐng)域的業(yè)務(wù)管理問題調(diào)研并明確相關(guān)約束條件，根據(jù)現(xiàn)代酒店業(yè)發(fā)展趨勢完成背景分析；【指標(biāo)點4.1】能夠?qū)频杲?jīng)營相關(guān)的服務(wù)運營、人力資源、市場營銷、財務(wù)收益等復(fù)雜管理問題進行識別和資料搜集；2.課程教學(xué)目標(biāo)

（1）掌握稅法、稅務(wù)籌劃等專業(yè)知識，能夠選擇恰當(dāng)?shù)恼{(diào)查方法和定量技術(shù)，用于酒店經(jīng)營領(lǐng)域復(fù)雜財務(wù)管理問題、涉稅事務(wù)的因素分析和推理求解。

（2）具備對酒店經(jīng)營領(lǐng)域財務(wù)管理問題、涉稅事務(wù)進行識別和判斷，并結(jié)合專業(yè)知識進行有效分解的能力。（3）能進行酒店經(jīng)營領(lǐng)域的財務(wù)管理問題調(diào)研并明確相關(guān)約束條件，根據(jù)現(xiàn)代酒店業(yè)發(fā)展趨勢完成背景分析。（4）能夠?qū)频杲?jīng)營相關(guān)的財務(wù)收益、涉稅事項等復(fù)雜管理問題進行識別和資料搜集。3.主要教學(xué)內(nèi)容與課程教學(xué)目標(biāo)之間的對應(yīng)關(guān)系課程教學(xué)目標(biāo)教學(xué)內(nèi)容教學(xué)方法目標(biāo)1：掌握稅法、稅務(wù)籌劃等專業(yè)知識，能夠選擇恰當(dāng)?shù)恼{(diào)查方法和定量技術(shù)，用于酒店經(jīng)營領(lǐng)域復(fù)雜財務(wù)管理問題、涉稅事務(wù)的因素分析和推理求解。納稅籌劃認(rèn)知、納稅籌劃的風(fēng)險及其防范認(rèn)知、納稅籌劃的風(fēng)險管理研究。1.授課2.啟發(fā)式教學(xué)3.案例式教學(xué)目標(biāo)2：具備對酒店經(jīng)營領(lǐng)域復(fù)雜管理問題進行識別和判斷，并結(jié)合專業(yè)知識進行有效分解的能力。增值稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、企業(yè)所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃。1.授課2.啟發(fā)式教學(xué)3.案例式教學(xué)目標(biāo)3：能進行酒店經(jīng)營領(lǐng)域的財務(wù)管理問題調(diào)研并明確相關(guān)約束條件，根據(jù)現(xiàn)代酒店業(yè)發(fā)展趨勢完成背景分析；增值稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、企業(yè)所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃。1.授課2.啟發(fā)式教學(xué)3.案例式教學(xué)目標(biāo)4：能夠?qū)频杲?jīng)營相關(guān)的財務(wù)收益、涉稅事項等復(fù)雜管理問題進行識別和資料搜集；增值稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、企業(yè)所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃。1.授課2.啟發(fā)式教學(xué)3.案例式教學(xué)四、教學(xué)內(nèi)容第一章納稅籌劃認(rèn)知納稅籌劃的內(nèi)涵；納稅籌劃的主要形式；納稅籌劃與偷稅(逃避繳納稅款)、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定；納稅籌劃成本與收益的分析；納稅籌劃目標(biāo)的分析；納稅籌劃方法的劃分；納稅籌劃步驟的梳理。納稅籌劃的主要形式；納稅籌劃與偷稅(逃避繳納稅款)、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定；納稅籌劃成本與收益的分析；納稅籌劃目標(biāo)的分析。納稅籌劃與偷稅(逃避繳納稅款)、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定；納稅籌劃成本與收益的分析。第二章納稅籌劃的風(fēng)險及其防范納稅籌劃風(fēng)險的內(nèi)涵；納稅籌劃風(fēng)險類型的劃分；納稅籌劃風(fēng)險產(chǎn)生的原因及防納稅籌劃的風(fēng)險。納稅籌劃風(fēng)險的內(nèi)涵。納稅籌劃風(fēng)險的防范。第三章增值稅的納稅籌劃增值稅納稅人的納稅籌劃；增值稅采購行為或進項稅額的納稅籌劃；增值稅銷售行為或銷項稅額的納稅籌劃；增值稅稅率的納稅籌劃；增值稅稅收優(yōu)惠的納稅籌劃；增值稅納稅時機或方式的納稅籌劃；全面營業(yè)稅改征增值稅的納稅籌劃；酒店管理中增值稅實務(wù)疑難。增值稅采購行為或進項稅額的納稅籌劃、增值稅銷售行為或銷項稅額的納稅籌劃、全面營業(yè)稅改征增值稅的納稅籌劃。增值稅采購行為或進項稅額的納稅籌劃、增值稅銷售行為或銷項稅額的納稅籌劃、全面營業(yè)稅改征增值稅的納稅籌劃。第四章消費稅的納稅籌劃消費稅計稅依據(jù)的納稅籌劃；消費稅納稅時機或方式的納稅籌劃。消費稅計稅依據(jù)。消費稅納稅時機。第五章企業(yè)所得稅的納稅籌劃企業(yè)所得稅納稅人的納稅籌劃；企業(yè)所得稅稅率的納稅籌劃；企業(yè)所得稅扣除項目的納稅籌劃；企業(yè)所得稅銷售行為的納稅籌劃；企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃；企業(yè)所得稅納稅時機或方式的納稅籌劃；企業(yè)所得稅實務(wù)疑難。企業(yè)所得稅扣除項目的納稅籌劃、企業(yè)所得稅銷售行為的納稅籌劃、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃。企業(yè)所得稅納稅時機或方式的確定、企業(yè)所得稅實務(wù)疑難。個人所得稅的納稅籌劃個人所得稅納稅人的納稅籌劃；個人所得稅計稅依據(jù)或稅率的納稅籌劃；個人所得稅應(yīng)稅項目轉(zhuǎn)換的納稅籌劃；個人所得稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃；個人所得稅實務(wù)疑難。個人所得稅計稅依據(jù)的籌劃、個人所得稅應(yīng)稅項目轉(zhuǎn)換的籌劃。個人所得稅應(yīng)稅項目轉(zhuǎn)換的籌劃、個人所得稅實務(wù)疑難。第七章其他稅種的納稅籌劃關(guān)稅的納稅籌劃；城市維護建設(shè)稅的納稅籌劃；城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃；房產(chǎn)稅的納稅籌劃；車船稅的納稅籌劃；車輛購置稅的納稅籌劃；印花稅的納稅籌劃；契稅的納稅籌劃。房產(chǎn)稅的納稅籌劃、車船稅的納稅籌劃、車輛購置稅的納稅籌劃、印花稅的納稅籌劃、契稅的納稅籌劃。掌握印花稅的納稅籌劃。第八章納稅籌劃的風(fēng)險管理籌劃風(fēng)險管理的流程框架；納稅籌劃風(fēng)險管理的準(zhǔn)備；納稅籌劃風(fēng)險管理的實施；納稅籌劃風(fēng)險管理的監(jiān)控；我國企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險管理存在的問題及改進措施。納稅籌劃風(fēng)險管理的實施。我國企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險管理的改進措施。五、教學(xué)安排序號教學(xué)內(nèi)容學(xué)時對應(yīng)課程教學(xué)目標(biāo)對應(yīng)畢業(yè)要求指標(biāo)點1第一章納稅籌劃認(rèn)知21、21.22第二章納稅籌劃的風(fēng)險及其防范21、22.13第三章增值稅的納稅籌劃81、22.14第四章消費稅的納稅籌劃21、22.15第五章企業(yè)所得稅的納稅籌劃61、22.16第六章個人所得稅的納稅籌劃61、22.17第七章其他稅種的納稅籌劃41、22.18第八章納稅籌劃的風(fēng)險管理21、23.1；4.1合計32六、課程考核方式1.課程考核方式本課程成總成績包括形成性評價（平時成績）和結(jié)果性評價（期末成績），形成性評價（平時成績）占50%，結(jié)果性評價（期末考試成績）占50%。形成性評價主要包括預(yù)習(xí)及課堂研討（30%）、課堂測驗（30%）、課下作業(yè)（40%），形成性評價折算50%計入總成績。期末考試采用現(xiàn)場測驗方式進行，滿分100分，折算50%計入總成績。2.課程教學(xué)目標(biāo)的考核方式序號課程教學(xué)目標(biāo)考核內(nèi)容考核方式1目標(biāo)1：掌握稅法、稅務(wù)籌劃等專業(yè)知識，能夠選擇恰當(dāng)?shù)恼{(diào)查方法和定量技術(shù)，用于酒店經(jīng)營領(lǐng)域復(fù)雜財務(wù)管理問題、涉稅事務(wù)的因素分析和推理求解。納稅籌劃基本認(rèn)知，具體稅種的納稅籌劃方法，納稅籌劃風(fēng)險的分析及防范等?，F(xiàn)場測驗，以選擇、判讀、多選名詞解釋、簡答的形式考查2目標(biāo)2：具備對酒店經(jīng)營領(lǐng)域財務(wù)管理問題、涉稅事務(wù)進行識別和判斷，并結(jié)合專業(yè)知識進行有效分解的能力。給學(xué)生分成小組，分專題，查閱資料，激發(fā)主動學(xué)習(xí)的能力，對復(fù)雜涉稅事務(wù)進行分析，找出納稅籌劃切入點，運用所學(xué)知識，設(shè)計納稅籌劃方案?？蛇x專題有：增值稅納稅籌劃、所得稅納稅籌劃、小稅種納稅籌劃等。小組討論現(xiàn)場分享3目標(biāo)3：能進行酒店經(jīng)營領(lǐng)域的財務(wù)管理問題調(diào)研并明確相關(guān)約束條件，根據(jù)現(xiàn)代酒店業(yè)發(fā)展趨勢完成背景分析；營改增后，酒店涉稅事務(wù)變化對酒店納稅籌劃提出新的挑戰(zhàn)。對企業(yè)營改增后納稅事務(wù)展開調(diào)研，運用所學(xué)知識分析酒店納稅籌劃思路及方向的轉(zhuǎn)變。課下調(diào)研、現(xiàn)場測驗（案例分析題、簡答題等）形式進行考察4目標(biāo)4：能夠?qū)频杲?jīng)營相關(guān)的財務(wù)收益、涉稅事項等復(fù)雜管理問題進行識別和資料搜集；搜集酒店企業(yè)營改增后納稅情況資料，運用所學(xué)知識分析酒店納稅籌劃思路及方向的轉(zhuǎn)變。課下調(diào)研、現(xiàn)場測驗（案例分析題、簡答題等）形式進行考察3.成績評定標(biāo)準(zhǔn)（重點為平時成績的評定辦法）考核環(huán)節(jié)考核結(jié)果及標(biāo)準(zhǔn)評估項目及權(quán)重優(yōu)秀（90~100分）良好（80~90分）中等（70~80分）及格（60~70分）不及格（<60分）預(yù)習(xí)和課堂討論（30%）預(yù)習(xí)非常充分，積極參加課堂討論，并有自己獨到的見解。預(yù)習(xí)較為充分，積極參加課堂討論。預(yù)習(xí)基本充分，能夠主動參加課堂討論。預(yù)習(xí)基本充分，能夠參加課堂討論。無預(yù)習(xí)，不能有效參加課堂討論。課堂測驗（30%）學(xué)期中間不定期開展1-2次課堂測試，評分標(biāo)準(zhǔn)為參考答案。學(xué)期中間不定期開展1-2次課堂測試，評分標(biāo)準(zhǔn)為參考答案。學(xué)期中間不定期開展1-2次課堂測試，評分標(biāo)準(zhǔn)為參考答案。學(xué)期中間不定期開展1-2次課堂測試，評分標(biāo)準(zhǔn)為參考答案。學(xué)期中間不定期開展1-2次課堂測試，評分標(biāo)準(zhǔn)為參考答案。課下作業(yè)（40%）作業(yè)能夠獨立完成，完成質(zhì)量優(yōu)秀，能夠靈活運用所學(xué)知識和理論解決問題，并獲得正確結(jié)論。作業(yè)能夠獨立完成，完成質(zhì)量較高，能夠運用所學(xué)知識和理論解決問題，并獲得正確結(jié)論。作