運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)制度

運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)制度一、總則

第一條為加強(qiáng)運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合運(yùn)輸企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。

第二條本制度適用于本公司所屬的各單位。

第三條財(cái)務(wù)工作實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、集中核算的原則；會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。

第四條財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是：貫徹國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，組織財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益，保障資金安全運(yùn)行，為運(yùn)輸生產(chǎn)服務(wù)。

二、財(cái)務(wù)管理的基本原則

第五條運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本原則是：優(yōu)化資金配置，保證資金供給，降低運(yùn)營(yíng)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。

三、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員管理

第六條公司設(shè)立財(cái)務(wù)部作為公司的財(cái)務(wù)主管部門(mén)，負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督。各單位根據(jù)需要設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)或配備專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員，并報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。

第七條財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備必要的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，忠于職守、廉潔奉公、實(shí)事求是、客觀公正、保守業(yè)務(wù)秘密。

第八條財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

四、資金管理

第九條資金籌集：公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展建設(shè)的需要，本著既要積極又要節(jié)約的原則，自主籌集資金。

第十條資金占用：公司合理安排資金結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌考慮流動(dòng)資金和固定資金的比例關(guān)系。流動(dòng)資金要保證在途資金和結(jié)算資金的必要需求；固定資金要突出重點(diǎn)，合理使用。

第十一條資金調(diào)度：公司財(cái)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，編制月度、季度、年度資金收支計(jì)劃和信貸計(jì)劃，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。各單位應(yīng)按公司要求上報(bào)月度用款計(jì)劃。

第十二條資金日常管理：公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理公司的各項(xiàng)資金收入，各單位應(yīng)按規(guī)定的時(shí)限足額上繳各種款項(xiàng)。日常支出實(shí)行備用金制度。各單位應(yīng)合理調(diào)度資金，減少資金的占用。

五、成本費(fèi)用管理

第十三條成本費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)運(yùn)輸企業(yè)的特點(diǎn)制定具體的成本開(kāi)支范圍和費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，各單位必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行。

第十四條成本費(fèi)用核算方法：各單位應(yīng)根據(jù)公司的要求采用適當(dāng)?shù)某杀竞怂惴椒ǎ_計(jì)算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各項(xiàng)耗費(fèi)，真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果。

第十五條成本費(fèi)用分析：各單位應(yīng)定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，查找成本費(fèi)用升降的原因，挖掘降低成本費(fèi)用的潛力，提出改進(jìn)措施。財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)各單位的成本費(fèi)用分析進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。

六、資產(chǎn)管理

第十六條流動(dòng)資產(chǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨等。公司建立健全現(xiàn)金和銀行存款的內(nèi)部控制制度，確保資金的合理使用和安全完整。各單位應(yīng)合理組織物資采購(gòu)、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)，加速流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度。

第十七條固定資產(chǎn)：包括房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等。公司根據(jù)需要合理配置固定資產(chǎn)，并加強(qiáng)固定資產(chǎn)的日常管理。各單位應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳，定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)的安全完整。

第十八條無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)：公司加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理，合理確定無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的攤銷(xiāo)期限和方法。各單位不得隨意處置無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。

七、收入管理

第十九條收入來(lái)源：公司依法取得的各種收益的總稱(chēng)。公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定確認(rèn)收入來(lái)源，如實(shí)反映收入狀況。各單位應(yīng)及時(shí)足額上繳各種收益。

第二十條收入核算：各單位應(yīng)按照公司的要求正確核算收入來(lái)源，確保收入的完整性和真實(shí)性。

八、負(fù)債管理

第二十一條負(fù)債來(lái)源：公司承擔(dān)的各項(xiàng)債務(wù)。公司應(yīng)合理安排負(fù)債結(jié)構(gòu)，適度舉債，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的需要。各單位不得擅自對(duì)外舉債。

第二十二條負(fù)債控制：公司應(yīng)控制負(fù)債規(guī)模和償債能力，確保負(fù)債的安全性和流動(dòng)性。各單位應(yīng)嚴(yán)格按照公司的要求控制負(fù)債規(guī)模和償債期限。

九、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理

第二十三條利潤(rùn)來(lái)源及分配：公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資情況確定利潤(rùn)來(lái)源及分配方案。各單位應(yīng)按照公司的要求如實(shí)反映利潤(rùn)狀況，按規(guī)定繳納所得稅。利潤(rùn)分配方案須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。

十、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析制度

第二十四條財(cái)務(wù)報(bào)告：包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)等。各單位應(yīng)按照公司的要求定期編制財(cái)務(wù)報(bào)