經(jīng)濟法基礎(chǔ) 教案 項目八 金融法律制度

項目八金融法律制度一、目標與任務(wù)本次教學(xué)項目項目八金融法律制度學(xué)時授課班級授課日期授課地點主講教師思政理念“法分明則賢不得奪不肖，強不得侵弱，眾不得暴寡?！狈ㄖ品置?，賢人不能攫取不賢的人，強的不能侵擾弱的，人多的不能欺負人少的。法律需要維護公平，這種公平不會因為貧富貴賤而有所差別，而是一種規(guī)范的秩序。只有秩序規(guī)范，市場才會有序，經(jīng)濟才會發(fā)展，社會才能穩(wěn)定。作為大學(xué)生，我們?nèi)绻麑韽氖陆鹑谛袠I(yè)，更應(yīng)遵守金融法律制度，始終關(guān)注民生、關(guān)注現(xiàn)實，做有情懷、有大義的金融從業(yè)者教學(xué)目標知識目標·了解證券發(fā)行、上市、交易暫停和終止，各種票據(jù)行為的相關(guān)規(guī)定·掌握證券交易的禁止行為、票據(jù)法律關(guān)系能力目標·能夠運用所學(xué)知識解決實踐中常見的證券、票據(jù)法律問題素質(zhì)目標·體會法律的意義，將個人利益和國家利益結(jié)合在一起任務(wù)分解任務(wù)一證券法任務(wù)二票據(jù)法教學(xué)方法講授法、點撥法、討論法教學(xué)媒體教材、課件、教案、多媒體、投影儀二、教學(xué)進度教學(xué)過程教學(xué)內(nèi)容教學(xué)活動教學(xué)時間（分鐘）教師活動學(xué)生活動情境導(dǎo)入甲股份有限公司(以下簡稱甲公司)于2020年6月向社會公開發(fā)行股票并在上海證券交易所上市。自上市以來,甲公司發(fā)生了下列事項。（1）甲公司聯(lián)合乙、丙、丁三家公司自2021年7月10日起,集中資金,利用1000個個人股票賬戶和100個法人賬戶,大量買入A上市公司(以下簡稱A公司)的股票,持倉量從2021年7月10日的1%增加到2022年3月10日的6%,從而影響股票交易量和交易價格,達到操縱該股票的目的,且這四家公司持有A公司6%股份的信息未向任何人報告。（2）甲公司因經(jīng)營方針發(fā)生重大變化,甲公司的總經(jīng)理周某將這一消息告知其妹,讓其妹大量購進甲公司的股票,從中獲利21萬元。思考：試分析案例中的《證券法》相關(guān)知識出示課件；板書思考新課講授任務(wù)一證券法一、證券概述證券是指證明某種財產(chǎn)權(quán)利的憑證。證券通常分為貨幣證券、商品證券和資本證券。·貨幣證券是指具有與貨幣相似的支付、結(jié)算、流通、信用等主要功能,并在一定范圍內(nèi)可以代替貨幣使用的證券,如匯票、本票、支票等。·商品證券是指持有人擁有領(lǐng)取特定商品權(quán)利的證券,如貨運單、提單等?！べY本證券是指能在資本市場上流通,持有人擁有收益請求權(quán)的證券,如股票、公司債券等?！蹲C券法》規(guī)定的證券為股票、公司債券、存托憑證和國務(wù)院依法認定的其他證券(如投資基金憑證、非公司企業(yè)債券、政府債券等),屬于資本證券。二、證券發(fā)行(一)證券發(fā)行的一般規(guī)定公開發(fā)行證券,必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件,并依法報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門注冊。未經(jīng)依法注冊,任何單位和個人不得公開發(fā)行證券。證券發(fā)行注冊制的具體范圍、實施步驟,由國務(wù)院規(guī)定。有下列情形之一的,為公開發(fā)行。(1)向不特定對象發(fā)行證券。(2)向特定對象發(fā)行證券累計超過200人,但依法實施員工持股計劃的員工人數(shù)不計算在內(nèi)。(3)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。非公開發(fā)行證券,不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。(二)股票發(fā)行的條件1.股票公開發(fā)行的條件設(shè)立股份有限公司公開發(fā)行股票,應(yīng)當(dāng)符合《公司法》規(guī)定的條件和經(jīng)國務(wù)院批準的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件,向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送募股申請和下列文件:公司章程;發(fā)起人協(xié)議;發(fā)起人姓名或者名稱,發(fā)起人認購的股份數(shù)、出資種類及驗資證明;招股說明書;代收股款銀行的名稱及地址;承銷機構(gòu)名稱及有關(guān)的協(xié)議。2.新股發(fā)行的條件公司首次公開發(fā)行新股,應(yīng)當(dāng)符合下列條件。(1)具備健全且運行良好的組織機構(gòu)。(2)具有持續(xù)經(jīng)營能力。(3)最近三年財務(wù)會計報告被出具無保留意見審計報告。(4)發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近三年不存在貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序的刑事犯罪。(5)經(jīng)國務(wù)院批準的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。(三)公司債券的發(fā)行條件公開發(fā)行公司債券,應(yīng)當(dāng)符合下列條件。(1)具備健全且運行良好的組織機構(gòu)。(2)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息。(3)國務(wù)院規(guī)定的其他條件。有下列情形之一的,不得再次公開發(fā)行公司債券:一是,對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實,仍處于繼續(xù)狀態(tài);二是,違反本法規(guī)定,改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。三、證券交易(一)證券交易的條件(1)證券交易當(dāng)事人依法買賣的證券,必須是依法發(fā)行并交付的證券。非依法發(fā)行的證券,不得買賣。(2)依法發(fā)行的證券,《公司法》和其他法律對其轉(zhuǎn)讓期限有限制性規(guī)定的,在限定的期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。(3)公開發(fā)行的證券,應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易所上市交易或者在國務(wù)院批準的其他非公開發(fā)行的證券,可以在證券交易所、國務(wù)院批準的其他全國性證券交易場所交易。(二)證券交易的方式證券在證券交易所上市交易,應(yīng)當(dāng)采用公開的集中交易方式或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準的其他方式。證券交易當(dāng)事人買賣的證券可以采用紙面形式或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他形式。(三)證券上市申請證券上市交易,應(yīng)當(dāng)向證券交易所提出申請,由證券交易所依法審核同意,并由雙方簽訂上市協(xié)議。證券交易所根據(jù)國務(wù)院授權(quán)的部門的決定安排政府債券上市交易。(四)禁止的交易行為1.內(nèi)幕交易行為內(nèi)幕交易行為是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息從事證券交易活動。內(nèi)幕信息是指證券交易活動中,涉及公司的經(jīng)營、財務(wù)或者對該公司證券的市場價格有重大影響的、尚未公開的信息。2.操縱證券市場行為(1)單獨或者通過合謀,集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣。(2)與他人串通,以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易。(3)在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易。(4)不以成交為目的,頻繁或者大量申報并撤銷申報。(5)利用虛假或者不確定的重大信息,誘導(dǎo)投資者進行證券交易。(6)對證券、發(fā)行人公開作出評價、預(yù)測或者投資建議,并進行反向證券交易。(7)利用在其他相關(guān)市場的活動操縱證券市場。(8)操縱證券市場的其他手段。3.編造、傳播虛假信息,擾亂證券市場行為4.損害客戶利益行為(1)違背客戶的委托為其買賣證券。(2)不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的確認文件。(3)未經(jīng)客戶的委托,擅自為客戶買賣證券,或者假借客戶的名義買賣證券。(4)為牟取傭金收入,誘使客戶進行不必要的證券買賣。(5)其他違背客戶真實意思表示,損害客戶利益的行為。5.其他禁止行為(1)任何單位或個人不得違反規(guī)定,出借自己的證券賬戶或者借用他人的證券賬戶從事證券交易。(2)禁止資金違規(guī)流入股市。(3)禁止投資者違規(guī)利用財政資金、銀行信貸資金買賣證券。四、主要證券機構(gòu)(一)證券交易所證券交易所是依據(jù)國家有關(guān)法律,經(jīng)政府證券主管機關(guān)批準設(shè)立的集中進行證券交易的有形場所。我國的證券交易所是會員制的、不以營利為目的的法人。(二)證券公司證券公司是指依照《公司法》《證券法》的規(guī)定設(shè)立的并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準而成立的專門經(jīng)營證券業(yè)務(wù),具有獨立法人地位的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。廣義的證券公司分為證券經(jīng)營公司和證券登記公司。狹義的證券公司是指證券經(jīng)營公司,是經(jīng)主管機關(guān)批準并到有關(guān)工商行政管理機構(gòu)領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后專門經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的機構(gòu)。(三)中國證券監(jiān)督管理委員會我國的證券監(jiān)督管理機構(gòu)是中國證券監(jiān)督管理委員會,是國務(wù)院直屬事業(yè)單位,是全國證券期貨市場的主管部門。(四)中國證券業(yè)協(xié)會中國證券業(yè)協(xié)會是我國證券業(yè)的自律性組織,是社會團體法人。案例2016年5月創(chuàng)業(yè)板上市公司某電氣股份有限公司由于IPO申請文件中相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載、上市后披露的定期報告中存在虛假記載和重大遺漏,收到了中國證監(jiān)會“行政處罰和市場禁入事先告知書”。2017年8月,該電氣公司正式摘牌退市,它是創(chuàng)業(yè)板第一家退市的公司,也是中國資本市場第一家因欺詐發(fā)行而退市的公司。眾多投資者因該電氣公司退市而遭受損失,這些投資者如果不能依法獲得賠償可能引發(fā)涉眾糾紛,并出現(xiàn)大量索賠訴訟和投訴,從而影響該電氣公司退市工作的順利進行和資本市場的穩(wěn)定。為了解決發(fā)行人、責(zé)任人與投資者的群體性糾紛,作為該電氣公司上市保薦機構(gòu)的某證券股份有限公司(以下簡稱某證券),決定出資設(shè)立規(guī)模為55億元人民幣的“某電氣欺詐發(fā)行先行賠付專項基金”,用于賠付相關(guān)投資者遭受的投資損失。中國證券業(yè)協(xié)會與中國證券投資者保護基金有限責(zé)任公司、深圳證券交易所、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司、某證券共同組成某電氣投資者先行賠付工作協(xié)調(diào)小組,推進先行賠付方案的制定完善和各項工作的實施。某證券先后組織多場專家論證會、投資者座談會,廣泛聽取投資者、監(jiān)管部門、協(xié)調(diào)小組成員單位、法律專家和金融工程專家的意見,并征求最高人民法院的指導(dǎo)意見,對先行賠付方案進行了全面論證。從2017年6月開始,經(jīng)過兩個階段的賠付申報過程,截至2017年10月已完成第二次賠付申報的資金劃轉(zhuǎn),接受賠付并與某證券達成有效和解的適格投資者共計11727人,占相關(guān)投資者總?cè)藬?shù)的95.16%,實際賠付金額也達到了應(yīng)賠付總金額的99.46%。本案先行賠付方案也得到了法院的認可。任務(wù)二票據(jù)法一、票據(jù)概述(一)票據(jù)的概念票據(jù)是指出票人依法簽發(fā)的、約定自己或委托他人或金融機構(gòu)向受款人或持票人于到期日或見票日無條件支付確定金額的有價證券票據(jù)。它包括匯票、本票和支票三類。(二)票據(jù)法律關(guān)系票據(jù)法律關(guān)系是指票據(jù)當(dāng)事人之間在票據(jù)的簽發(fā)和轉(zhuǎn)讓等過程中發(fā)生的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。票據(jù)法律關(guān)系可分為票據(jù)關(guān)系和《票據(jù)法》上的非票據(jù)關(guān)系。1.票據(jù)關(guān)系票據(jù)關(guān)系是指當(dāng)事人之間基于票據(jù)行為而發(fā)生的票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系。票據(jù)關(guān)系的主要當(dāng)事人如下。(1)出票人。又稱發(fā)票人,是指依法定方式作成票據(jù)并在票據(jù)上簽名蓋章,并將票據(jù)交付給收款人的人。(2)承兌人。是指接受匯票出票人的付款委托,同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人。(3)付款人。是指根據(jù)出票人的命令支付票款的人。(4)收款人。是指票據(jù)到期并經(jīng)提示后收取票款的人。(5)持票人。是指持有票據(jù)的人。(6)背書人。是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押時,在票據(jù)背面簽字或蓋章,并將該票據(jù)交付給受讓人或質(zhì)權(quán)人的票據(jù)收款人或持有人。(7)被背書人。是指依據(jù)背書受讓票據(jù)或接受票據(jù)質(zhì)押的人。(8)保證人。是指在票據(jù)上進行保證文句記載,為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人。(9)保付人。是指在支票上進行保付文句記載,以表明保證支付票款的支票付款人。(10)參加人。是指在票據(jù)到期前后,為防止可能發(fā)生的特定票據(jù)債務(wù)人受到追索,而介入票據(jù)關(guān)系的人。(11)代理付款人。是指根據(jù)付款人的委托,代理其支付票據(jù)金額的人。2.《票據(jù)法》上的非票據(jù)關(guān)系《票據(jù)法》上的非票據(jù)關(guān)系是指由《票據(jù)法》調(diào)整的非基于票據(jù)行為發(fā)生的法律關(guān)系。例如,票據(jù)上的正當(dāng)權(quán)利人對于因惡意而取得票據(jù)的人行使票據(jù)返還請求權(quán)而發(fā)生的票據(jù)返還關(guān)系,票據(jù)付款人履行付款義務(wù)后請求交還票據(jù)的票據(jù)交付關(guān)系,因手續(xù)欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的持票人對出票人或承兌人行使利益償還請求權(quán)而發(fā)生的利益償還關(guān)系,票據(jù)當(dāng)事人違反《票據(jù)法》規(guī)定致使他人損失時形成的損害賠償關(guān)系等。(三)票據(jù)行為1.票據(jù)行為的概念和特征票據(jù)行為是指票據(jù)當(dāng)事人以設(shè)立、變更或終止票據(jù)關(guān)系為目的而進行的行為。通常包括出票、背書、承兌、保證。票據(jù)行為主要有以下特征。(1)要式性。(2)文義性。(3)獨立性。(4)無因性。2.票據(jù)行為的代理票據(jù)行為的代理必須具備以下條件。(1)票據(jù)當(dāng)事人必須有委托代理的意思表示。(2)代理人必須按被代理人的委托在票據(jù)上簽章。代理人在行使代理權(quán)時,必須在票據(jù)上以自己的名字或名稱作簽章。如果代理人未在票據(jù)上以自己的名字或名稱簽章,則不產(chǎn)生票據(jù)代理的效力。(3)代理人應(yīng)在票據(jù)上表明代理關(guān)系,即注明“代理”字樣或類似的文句。(四)票據(jù)權(quán)利1.票據(jù)權(quán)利的概念票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利。包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。·付款請求權(quán)又稱第一次請求權(quán)或主票據(jù)權(quán)利,是指持票人向票據(jù)主債務(wù)人或其他付款義務(wù)人請求按票載金額付款的權(quán)利。·追索權(quán)又稱第二次請求權(quán)或從票據(jù)權(quán)利,是指票據(jù)不獲承兌或不獲付款時,持票人向其前手請求償還被拒絕的票據(jù)金額、利息和有關(guān)費用的權(quán)利。前手是指在票據(jù)簽章人或者持票人之前簽章的其他票據(jù)債務(wù)人。2.票據(jù)權(quán)利的取得票據(jù)權(quán)利是以持有票據(jù)為依據(jù)的。當(dāng)事人取得票據(jù)主要發(fā)生在以下情形。(1)出票。出票是創(chuàng)設(shè)票據(jù)權(quán)利的票據(jù)行為,從出票人處取得票據(jù)即取得票據(jù)權(quán)利。(2)票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓。票據(jù)通過背書或交付等方式可以轉(zhuǎn)讓他人,受讓人以此取得票據(jù)即獲得票據(jù)權(quán)利。(3)履行票據(jù)債務(wù)。在票據(jù)關(guān)系中,承兌人、付款人以外的票據(jù)債務(wù)人一旦清償票據(jù)債務(wù)后便取得了持票人的地位,享有票據(jù)權(quán)利。(4)依稅收、繼承、贈與、企業(yè)合并等方式獲得票據(jù)。3.票據(jù)權(quán)利的消滅票據(jù)權(quán)利的消滅是指因發(fā)生一定的法律事實而使票據(jù)權(quán)利不復(fù)存在。分為相對消滅和絕對消滅?！は鄬ο麥缡侵府?dāng)票據(jù)債務(wù)人為數(shù)人時,債務(wù)人因被追索而清償債務(wù)或保證人、參加人履行票據(jù)義務(wù)的,持票人的票據(jù)權(quán)利因此消滅,但整個票據(jù)關(guān)系并不因此而消滅。引起票據(jù)權(quán)利相對消滅的事由主要有清償、抵消、免除、追索權(quán)的喪失等?！そ^對消滅是指全部票據(jù)關(guān)系均不復(fù)存在。引起票據(jù)權(quán)利絕對消滅的事由包括：付款人或承兌人為票據(jù)付款；超過票據(jù)權(quán)利時效；票據(jù)被除權(quán)；特殊記載事項的更改。4.票據(jù)權(quán)利的行使和保全票據(jù)權(quán)利的行使是指票據(jù)權(quán)利人向票據(jù)債務(wù)人提示票據(jù),請求實現(xiàn)票據(jù)權(quán)利的行為,例如,請求承兌、提示票據(jù)請求定期付款、行使追索權(quán)等。票據(jù)權(quán)利的保全是指票據(jù)權(quán)利人為防止票據(jù)權(quán)利喪失而依法采取的措施。例如,為防止付款請求權(quán)與追索權(quán)因時效而喪失,采取中斷時效的行為;為防止追索權(quán)喪失,請求作成拒絕證明的行為等。5.票據(jù)權(quán)利的補救票據(jù)權(quán)利的補救是指票據(jù)權(quán)利人在失票后為保護票據(jù)權(quán)利不受損失而依法采取的措施。包括取掛失止付、公示催告、普通訴訟等。(五)票據(jù)抗辯1.票據(jù)抗辯的概念票據(jù)抗辯是指票據(jù)債務(wù)人根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定,對票據(jù)債權(quán)人拒絕履行票據(jù)義務(wù)的行為。2.票據(jù)抗辯的種類根據(jù)抗辯原因不同及抗辯效力的不同,票據(jù)抗辯可分為對物的抗辯和對人的抗辯。·對物的抗辯是指票據(jù)債務(wù)人基于票據(jù)本身的缺陷或票據(jù)權(quán)利時效屆滿等事由所進行的抗辯。主要包括以下情形:①票據(jù)行為不成立。②依票據(jù)記載不能提出請求。③票據(jù)載明的權(quán)利已消滅或已失效。④票據(jù)權(quán)利的保全手續(xù)欠缺。⑤票據(jù)上有偽造、變造情形?！θ说目罐q是指票據(jù)債務(wù)人基于法定事由對抗特定債權(quán)人的抗辯。3.票據(jù)抗辯的限制(六)票據(jù)的偽造和變造票據(jù)的偽造是指假冒他人名義或虛構(gòu)他人的名義在票據(jù)上簽章而進行的票據(jù)行為。它包括出票的偽造和出票行為以外的假冒他人簽章的行為兩種。票據(jù)的變造是指無權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人,對票據(jù)上簽章以外的記載事項加以變更的行為。(七)涉外票據(jù)的法律適用1.涉外票據(jù)的概念涉外票據(jù)是指出票、背書、承兌、保證、付款等行為中,既有發(fā)生在中華人民共和國境內(nèi)又有發(fā)生在中華人民共和國境外的票據(jù)。2.《票據(jù)法》、國際條約和國際慣例的適用規(guī)則中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約同《票據(jù)法》有不同規(guī)定的,適用國際條約的規(guī)定。但是,中華人民共和國聲明保留的條款除外?！镀睋?jù)法》和中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約沒有規(guī)定的,可以適用國際慣例。3.涉外票據(jù)的法律適用涉外票據(jù)的法律適用包括以下六種。(1)票據(jù)債務(wù)人的民事行為能力,適用其本國法律。票據(jù)債務(wù)人的民事行為能力,依照其本國法律為無民事行為能力或者為限制民事行為能力而依照行為地法律為完全民事行為能力的,適用行為地法律。(2)匯票、本票出票時的記載事項,適用出票地法律。支票出票時的記載事項,適用出票地法律,經(jīng)當(dāng)事人協(xié)議,也可以適用付款地法律。(3)票據(jù)的背書、承兌、付款和保證行為,適用行為地法律。(4)票據(jù)追索權(quán)的行使期限,適用出票地法律。(5)票據(jù)的提示期限、有關(guān)拒絕證明的方式、出具拒絕證明的期限,適用付款地法律。(6)票據(jù)喪失時,失票人請求保全票據(jù)權(quán)利的程序,適用付款地法律。二、匯票(一)匯票的概念、種類和記載事項1.匯票的概念匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.匯票的分類分類依據(jù)類別按出票人身份的不同銀行匯票和商業(yè)匯票按匯票記載付款日期的不同即期匯票和遠期匯票按收款人記載方式的不同記名匯票、指示匯票和無記名匯票按票據(jù)行為發(fā)生的地域不同國內(nèi)匯票和涉外匯票按匯票是否附有單據(jù)光票匯票和跟單匯票3.匯票的記載事項(1)絕對必須記載事項。它主要包括:①表明“匯票”的字樣;②無條件支付的委托;③確定的金額;④付款人名稱;⑤收款人名稱;⑥出票日期;⑦出票人簽章。(2)相對必要記載事項。它是指在出票時應(yīng)當(dāng)予以記載的事項,但如果未作記載,可以依據(jù)法律推定,匯票并不因此無效。主要包括:①付款日期。匯票上未記載付款日期的,為見票即付。②付款地。匯票上未記載付款地的,付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地。③出票地。匯票上未記載出票地的,出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。(3)任意記載事項。它是指出票人可以自由選擇是否記載的事項,但是一經(jīng)記載,即發(fā)生《票據(jù)法》上的效力。(二)出票1.出票的概念出票也稱發(fā)票,是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為。包括兩個行為,一是作成票據(jù),即出票人依照票據(jù)法的規(guī)定在原始票據(jù)上記載法定事項并簽章;二是交付票據(jù),即出票人將作成的票據(jù)交付給他人占有。2.出票的要求(1)出票人符合法定資格。(2)匯票的出票人必須與付款人具有真實的委托付款關(guān)系,并且具有支付匯票金額的可靠資金來源。(3)出票人簽章必須符合規(guī)定。3.出票的效力出票對出票人、收款人和付款人具有不同的法律效力。(三)背書1.背書的概念背書是指持票人在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章,以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利或?qū)⑵睋?jù)權(quán)利授予他人行使的票據(jù)行為。2.背書的種類背書按其目的不同可以分為轉(zhuǎn)讓背書、委托收款背書和設(shè)質(zhì)背書。轉(zhuǎn)讓背書是指以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的所為的背書。委托收款背書也稱委任背書,是指持票人以委托收款為目的所為的一種背書。設(shè)質(zhì)背書是指背書人(持票人)以票據(jù)權(quán)利設(shè)定質(zhì)權(quán)為目的所為的背書。3.背書的要求(1)背書應(yīng)當(dāng)記載法定內(nèi)容。(2)記載于法定位置。(3)背書不得附有條件。(4)票據(jù)的出票人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣,票據(jù)持有人背書轉(zhuǎn)讓的,背書行為無效。(5)背書人不得將匯票金額的一部分背書轉(zhuǎn)讓或?qū)R票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩個以上的人。(6)以背書轉(zhuǎn)讓的匯票,背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。(7)匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的,不得背書轉(zhuǎn)讓;背書轉(zhuǎn)讓的,背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。4.背書的效力未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的,票據(jù)債務(wù)人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任;已經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的,票據(jù)無效不影響其他真實簽章的效力:一是出票人簽章不真實的;二是出票人為無民事行為能力人的;三是出票人為限制民事行為能力人的。背書有效成立,產(chǎn)生以下法律后果。(1)權(quán)利轉(zhuǎn)移或權(quán)利設(shè)定、授予的效力。(2)責(zé)任擔(dān)保的效力。(四)承兌1.承兌的概念承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的行為。承兌是匯票中特有的制度。但并非所有的匯票都必須經(jīng)過承兌。2.承兌的程序(1)提示承兌。提示承兌是指持票人向付款人出示匯票,并要求付款人承諾付款的行為。(2)承兌。付款人收到持票人提示承兌的匯票時,應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單。3.承兌的效力匯票一經(jīng)付款人承兌,匯票的付款人即成為承兌人和第一債務(wù)人。(五)保證1.保證的概念保證是指票據(jù)債務(wù)人以外的第三人為擔(dān)保票據(jù)債務(wù)的履行所作的一種附屬票據(jù)行為。根據(jù)我國現(xiàn)行的規(guī)定,銀行匯票、商業(yè)匯票和銀行本票的債務(wù)可以依法由保證人承擔(dān)保證責(zé)任。2.保證的要求保證人必須在匯票或者粘單上記載下列事項。(1)表明“保證”的字樣。(2)保證人名稱和住所。(3)被保證人的名稱。(4)保證日期。(5)保證人簽章。3.保證的效力(1)保證人與被保證人負連帶責(zé)任。(2)保證人與被保證人負同一責(zé)任。(3)保證人的責(zé)任具有獨立性,不因被保證的票據(jù)債務(wù)無效而免除。(4)共同保證人負連帶責(zé)任。保證人為2人以上的,保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。(5)保證人清償匯票債務(wù)后,可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權(quán)。(六)付款1.付款的概念付款是指付款人依據(jù)票據(jù)文義向持票人支付票據(jù)金額,以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。2.付款的程序(1)付款提示。付款提示是指持票人向付款人或承兌人出示票據(jù),并請求按票載金額付款的行為。(2)支付票款。持票人依照法律規(guī)定提示付款的,付款人必須在當(dāng)日足額付款。3.拒絕付款和付款的效力票據(jù)屬于無因證券,票據(jù)債務(wù)人不得以與出票人之間或者與持票人的前手之間有抗辯事由為由拒絕付款。法律有特別規(guī)定的除外。(七)追索權(quán)1.追索權(quán)的概念追索權(quán)是指在票據(jù)到期不獲付款,或到期日前不獲承兌,或發(fā)生其他法定事由時,持票人向其前手請求償還票據(jù)金額、利息及有關(guān)費用的一種票據(jù)權(quán)利。追索權(quán)的行使對象(被追索人)是持票人的所有前手,包括出票人、背書人、承兌人、保證人等。2.行使追索權(quán)的原因(1)匯票到期被拒絕付款的,持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。(2)匯票到期日前,有下列情形之一的,持票人也可以行使追索權(quán):①匯票被拒絕承兌的;②承兌人或者付款人死亡、逃匿的;③承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動的。(3)被追索人依照規(guī)定向持票人清償后,可以向其他匯票債務(wù)人行使再追索權(quán)。3.行使追索權(quán)的程序(1)取得拒絕證明、退票理由書或者其他合法證明。(2)發(fā)出追索通知。持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有