農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險評估管理研究課程

農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險評估管理研究課程農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險評估管理研究課程PAGE4PAGEV農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險評估管理研究課程論文題目：□□□學(xué)科（專業(yè)）或?qū)W位類別（領(lǐng)域）：會計碩士（必須與封面一致）學(xué)位申請人：□□□指導(dǎo)教師：□□□摘要農(nóng)村商業(yè)銀行在建立之初往往把“立足中小企業(yè)，服務(wù)本地經(jīng)濟(jì)”作為自己的經(jīng)營戰(zhàn)略，擔(dān)負(fù)起發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、扶持中小企業(yè)的重任，對穩(wěn)定區(qū)域經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)社會和諧發(fā)展起到了十分重要的作用。但是，由于我國銀行體系的特殊性，四大國有商業(yè)銀行占據(jù)了國內(nèi)金融市場的絕大部分份額，因此，更多的專家學(xué)者是將研究的重點在國有商業(yè)銀行上，而忽視了農(nóng)村商業(yè)銀行這樣一個較為特殊的群體，對農(nóng)村商業(yè)銀行所特有的信貸風(fēng)險也缺乏關(guān)注。農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理水平的提高是一個系統(tǒng)的過程，它不是一蹴而就的，需要持續(xù)的改進(jìn)完善。而認(rèn)真研究農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸管理方面存在的難題，找到實用的改善措施，幫助其提高資產(chǎn)質(zhì)量，加快發(fā)展，對推動地方經(jīng)濟(jì)、建設(shè)和諧社會都有著重要的意義。本文將研究視角放在農(nóng)村商業(yè)銀行這一新興金融力量上，以神木農(nóng)村商業(yè)銀行為例，對農(nóng)村商業(yè)銀行的的信貸風(fēng)險管理問題進(jìn)行分析研究。通過對該行信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀的調(diào)查分析，透過新增不良貸款現(xiàn)象，分析農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題：包括農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險管理缺乏獨立性，信貸風(fēng)險管理發(fā)展水平嚴(yán)重滯后，信貸風(fēng)險地區(qū)和行業(yè)集中度高，信貸管理內(nèi)部控制制度不完善等。接著本文分析了產(chǎn)生信貸風(fēng)險主要原因：包括歷史遺留原因，銀行內(nèi)控機制、銀行信貸管理機制不健全、信貸操作不規(guī)范、信貸員綜合素質(zhì)不高等銀行內(nèi)部原因，和社會信用環(huán)境缺失、信用體系不健全等等。最后根據(jù)前述分析結(jié)果，本文針對性地提出完善農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的政策與建議：包括完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險管理體系；加強商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度建設(shè)，規(guī)范信貸操作規(guī)程；建立科學(xué)的信貸風(fēng)險預(yù)警體系；不斷完善和優(yōu)化授信評級系統(tǒng)；加強信貸文化的建設(shè)等。關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；信貸；風(fēng)險管理；神木Title：□□□SpecialityorProfessionalFields：MasterofProfessionalAccounting（必須與封面一致）Applicant：□□□Supervisor：□□□AbstractInthebeginning,ruralcommercialbankstendto"BasedonSMESandservethelocaleconomy"asitsbusinessstrategy,hasplayedanimportantroleintakingonthelocaleconomy,supportingSMESandstabilizingtheregionaleconomy,promotingtheharmoniousdevelopmentofsociety.However,duetothespecialnatureofthebankingsystemthatthefourmajorstate-ownedcommercialbanksaccountforthemajorityshareofthedomesticfinancialmarket,somoreexpertsandscholarsfocusthestudyonthestate-ownedcommercialbanks,justneglectoftheruralcommercialbankswhichisaspecialgroupandtheitscreditriskislackofattention.RaisingthelevelofcreditriskmanagementoftheRuralCommercialBanksisasystematicprocessandneedtocontinuetoimprove.BystudyingtheproblemsoftheRuralCommercialBanksincreditmanagement,andfindpracticalimprovementmeasures.It’shavegreatsignificanceinimprovingthequalityofassetsandpromotingthelocaleconomyandbuildingaHarmoniousSociety.Thisarticlewillexaminetheperspectiveontheruralcommercialbankswhichistheemergingfinancialstrength,andtoShenbmuRuralCommercialBankasanexample.BytheSurveyandAnalysisofcreditriskmanagementandtheincreasingNon-performingloans,analysisoftheproblemofRuralCommercialBankCreditRiskManagement:includinglackofindependenceofriskmanagement,Creditriskmanagementseriouslylagsbehindthelevelofdevelopment,highconcentrationofcreditrisk,otherinternalcontrolsystemisimperfectandsoon.Thenthisarticleanalysesthemainreasonforthecreditrisk:includingofhistoricalreasons,internalcontrolmechanismofbanksisnotperfect.non-standardcreditoperationsandsomeExternalcauses,suchaslackofsocialcreditenvironment.Inthelast,thispaperputsforwardsomepoliciesandproposalsaboutimprovingcreditriskmanagementoftheruralcommercialbanks:includingimprovingthecorporategovernancestructure,strengtheningRiskmanagementsystemandtheinternalmanagementsystem,standardoperatingproceduresofcredit,establishingearlywarningsystemaboutcreditrisk,continuouslyimprovingthecreditratingsystem,strengtheningthecreditculturebuildingandsoon.KEYWORDS:RuralCommercialBank；Credit；RiskManagement；Shenmu目錄1緒論 11.1研究背景及意義 11.1.1研究背景 11.1.2研究目的及意義 21.2國內(nèi)外研究綜述 21.2.1國外文獻(xiàn)綜述 21.2.2國內(nèi)文獻(xiàn)綜述 41.2.3文獻(xiàn)評述 41.3研究內(nèi)容及研究方法 51.3.1研究內(nèi)容 51.3.2研究方法 52農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理概述 62.1農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展歷史 62.2農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀 62.3農(nóng)村商業(yè)銀行貸款種類 72.4自然人農(nóng)戶類貸款五級分類 112.5農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險分析、識別、評估及處理 122.5.1農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險分析 122.5.2農(nóng)村商業(yè)銀行信貸分析的識別 122.5.3農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的量化和評估 132.5.4農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險貸后管理及風(fēng)險處理 142.6小結(jié) 153農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險管理狀況比較分析 163.1我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展概述 163.1.1農(nóng)村商業(yè)銀行整體發(fā)展現(xiàn)狀 163.1.2神木農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀 163.2農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險比較分析 173.2.1農(nóng)村商業(yè)銀行和我國銀行業(yè)平均水平的比較分析 173.2.2神木農(nóng)村商業(yè)銀行和銀行業(yè)平均水平比較分析 193.2.3神木農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險結(jié)構(gòu)分析 203.3神木農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題 213.3.1信貸風(fēng)險管理不獨立 223.3.2貸款行業(yè)集中度過高 223.3.3信貸管理問題較多，執(zhí)行力有待提高 233.3.4內(nèi)控制度不完善 263.5小結(jié) 274農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險成因分析 294.1歷史遺留因素及體質(zhì)的制約 294.2信貸管理機制不健全，信貸操作不規(guī)范 304.3內(nèi)控制度存在問題 314.4客觀因素導(dǎo)致風(fēng)險產(chǎn)生 314.5信貸人員綜合素質(zhì)不高 324.6信用體系不健全 324.7小結(jié) 335完善農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的政策建議 345.1完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險管理體系 345.1.1完善農(nóng)村商業(yè)銀行董事會制度 345.1.2發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督制約作用 355.1.3健全信貸風(fēng)險控制組織體系 355.2加強農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度建設(shè)，規(guī)范信貸操作規(guī)程 365.2.1立足“五個加強”強化信貸基礎(chǔ)管理 365.2.2健全“五個體系”，加強信貸風(fēng)險管理 375.3做好行業(yè)分析，促進(jìn)信貸風(fēng)險管理 385.3.1分析行業(yè)的研究對象 385.3.2分析影響行業(yè)興衰的主要因素 395.3.3分析行業(yè)的具體指標(biāo) 395.3.4把握行業(yè)規(guī)律規(guī)避信貸風(fēng)險 405.4建立科學(xué)的信貸風(fēng)險預(yù)警體系 415.4.1制定完善的風(fēng)險預(yù)警制度辦法 425.4.2建立一套全面系統(tǒng)的信貸風(fēng)險預(yù)警數(shù)據(jù)庫 425.4.3建立一套綜合性的能夠真實反映風(fēng)險的指標(biāo)體系 425.4.4需要一支專門從事風(fēng)險預(yù)警工作的高素質(zhì)人才隊伍 425.5加強信貸合規(guī)文化建設(shè) 425.5小結(jié) 44結(jié)論 45參考文獻(xiàn) 46致謝 48ContentsPAGE51緒論1.1研究背景及意義1.1.1研究背景二十一世紀(jì)以來，全球經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，發(fā)展中國家的快速崛起，世界經(jīng)濟(jì)全球化，金融市場也步入全球化發(fā)展的格局，這讓本來就很復(fù)雜的金融市場變得更加復(fù)雜多變。隨著時代的發(fā)展，科技的創(chuàng)新，銀行家對貨幣以及信用的理解越來越透徹，并通過不斷的與風(fēng)險做斗爭，形成了一系列的防范風(fēng)險的辦法，比如優(yōu)秀的貸款管理體系、構(gòu)建內(nèi)部監(jiān)督防控、信貸人員用人牽制制度、以及近些年利用科技手段對貸款人擔(dān)保人身份的確認(rèn)及個人信用體系的建立等等。2008年美國次貸危機引發(fā)全球金融危機使得大量的客戶銀行貸款無法償還，銀行收緊房地產(chǎn)信貸，使得那些購買了美國次貸產(chǎn)品銀行、機構(gòu)出現(xiàn)大量虧損，引發(fā)一系列的信用危機，最終導(dǎo)致大量的美國雷曼兄弟等老牌銀行破產(chǎn)倒閉，成為世界經(jīng)濟(jì)衰退的導(dǎo)火索。隨著經(jīng)濟(jì)全球化繼續(xù)發(fā)展，科技創(chuàng)新孕育新突破，經(jīng)濟(jì)合作持續(xù)推進(jìn)，各國經(jīng)濟(jì)相互依存不斷加深，全球經(jīng)濟(jì)治理出現(xiàn)新變革。亞太經(jīng)濟(jì)保持良好發(fā)展勢頭，成為世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇和可持續(xù)增長的重要推動力量。同時，國際金融危機影響極大，國際金融市場不穩(wěn)定不確定因素增多，國際和地區(qū)熱點此起彼伏，氣候變化、生態(tài)惡化、能源資源安全、糧食安全、重大自然災(zāi)害等全球性挑戰(zhàn)日益突出，全球金融治理任重道遠(yuǎn)。有效應(yīng)對全球發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)、實現(xiàn)共同發(fā)展已經(jīng)成為國際社會普遍關(guān)注的重大課題。因此銀行風(fēng)險管理再一次被全世界金融家的提上了重要的研究日程。從我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展來看，建國初期，由于我國金融業(yè)發(fā)展歷史時間比較短暫，各項制度、體系相對于發(fā)達(dá)國家來說都比較落后，因此出現(xiàn)了大量的不良貸款。新世紀(jì)來，更多的股份制銀行的崛起，完善了我國的銀行體系，對于國家內(nèi)部銀行業(yè)相互學(xué)習(xí)促進(jìn)交流是一個很大的促進(jìn)。但是隨著國家全球化進(jìn)度的深入，全球性的金融經(jīng)濟(jì)狀況對我們的影響也越來越大，介于當(dāng)前嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢，特別是2008年的債務(wù)危機對我們國家的出口制造業(yè)、外貿(mào)行業(yè)、鋼鐵能源行業(yè)都產(chǎn)生了不利的影響。大量的企業(yè)破產(chǎn)倒閉必然會影響銀行的信貸質(zhì)量。從而凸顯出加強銀行信貸風(fēng)險管理的必要性與緊迫性。我國農(nóng)村商業(yè)銀行，基本上都是原來的農(nóng)村信用社通過股份制改革，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，從而改制來的股份制商業(yè)銀行。農(nóng)村信用社改革長期以來一直是農(nóng)村金融改革的重點和難點。而我國農(nóng)村商業(yè)銀行正是在農(nóng)村信用社改革的背景下產(chǎn)生的,是在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)資產(chǎn)條件較好的農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)上,由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成,實行一級法人、統(tǒng)一核算的股份有限公司形式的地方性商業(yè)銀行。自古以來銀行業(yè)都是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，自有的資本金占比很少。主要是憑借在自己的信用，靠吸收群眾閑置的資金，然后將吸收的存款聚集起來，發(fā)放給需要資金的人。農(nóng)村商業(yè)銀行也不例外。通常一旦借款人出現(xiàn)信用違約現(xiàn)象，即逾期未按時歸還貸款，產(chǎn)生非應(yīng)計貸款，最后導(dǎo)致呆賬，就會造成損失，如果損失超過了自有資本金，同時又產(chǎn)生信用危機的時候，就極有可能引發(fā)銀行的破產(chǎn)。大量的不良貸款的存在極大的損害銀行體系的健康發(fā)展。我國的農(nóng)村商業(yè)銀行所服務(wù)的對象主要是“三農(nóng)”、社區(qū)和中小企業(yè)。這些地區(qū)經(jīng)濟(jì)主要以農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)、地方特色經(jīng)濟(jì)為主，輔助中小企業(yè)，客戶的素質(zhì)普遍偏低，經(jīng)營產(chǎn)品的波動也比較大，不確定性比較大，具有它的特殊性。因此所面臨信貸風(fēng)險也比較大，另外由于農(nóng)商行本身有一部分員工素質(zhì)不達(dá)標(biāo)，導(dǎo)致信貸管理混亂，這都是近幾年來農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款居高不下的原因。近幾年，由于股份制商業(yè)銀行快速崛起，同行業(yè)之間競爭壓力也越來越大，神木農(nóng)村商業(yè)銀行也開始認(rèn)識到科學(xué)發(fā)展的重要性，進(jìn)行了一系列技術(shù)改革、體制改革，以金融創(chuàng)新為基礎(chǔ)，以服務(wù)三農(nóng)為宗旨，以神木高速發(fā)展的資源經(jīng)濟(jì)為依托，不斷提高信貸管理精細(xì)化發(fā)展，初步形成了一套自己的信貸管理體系，貸款質(zhì)量上成效顯著，但是隨著世界性金融經(jīng)濟(jì)的爆發(fā)，中國民間借貸管理的混亂，神木煤炭資源市場不景氣以及一系列原因，導(dǎo)致銀行產(chǎn)生較大比例逾期貸款，信貸出現(xiàn)一定風(fēng)險。1.1.2研究目的及意義商業(yè)銀行信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營中需要控制的核心要素之一。對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的研究，可以保障銀行的經(jīng)營安全，以最小的損失來獲得控制信貸風(fēng)險的最佳效果，防患于未然。同時，信貸風(fēng)險管理還可以促使商業(yè)銀行在資金籌集和資金運用上更加科學(xué)合理，提高效率，最大限度地減少信貸風(fēng)險的發(fā)生，從而促進(jìn)整個商業(yè)銀行系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)，維持金融秩序的穩(wěn)定，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。根據(jù)銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)顯示，2014年上半年全銀行業(yè)處置回收不良貸款922億元，核銷不良貸款1001億元。盡管回收和核銷的規(guī)模逼近2000億元，可上半年商業(yè)銀行不良貸款余額增長仍達(dá)1024億元，這樣上半年銀行確認(rèn)的不良貸款總規(guī)模就超過2900億元。截至6月末，全國商業(yè)銀行不良貸款余額已達(dá)6944億元，且已經(jīng)出現(xiàn)連續(xù)11個季度上升，全國銀行不良貸款大幅增加，引起國內(nèi)外的高度重視。本文注重研究銀行信貸風(fēng)險管理，目的是以神木農(nóng)村商業(yè)銀行為案例，研究農(nóng)村商業(yè)銀行存在的信貸風(fēng)險，并找出有效的措施來加強信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)我國農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營、快速發(fā)展，具有重要的現(xiàn)實意義。1.2國內(nèi)外研究綜述1.2.1國外文獻(xiàn)綜述首先，國外的文獻(xiàn)研究有：（1）真實票據(jù)理論。也稱為商業(yè)貸款理論,源于亞當(dāng)·期密1776年發(fā)表的《國民財富性質(zhì)的原因的研究》一書。該理論認(rèn)為,銀行放款的資金主要來自存款,為應(yīng)付存款人難以預(yù)料的提存,就一定要保持資金的高度流動性,所以放款應(yīng)該是短期的和商業(yè)化的,是用于商品的生產(chǎn)過程和流通過程之中的,具有自償性的貸款。（2）資本轉(zhuǎn)換理論。是美國的莫爾頓于1918年在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)雜志》上發(fā)表的《商業(yè)銀行及其資本形式》一文中提出的。該理論認(rèn)為:為了應(yīng)付提存所需保持的流動性,銀行可以將一部分資金投入到具備次級市場條件的證券。在急需資金時,可隨時拋售有價證券以獲取貨幣資金,從而保持了銀行資產(chǎn)的盈利性和流動性。使銀行發(fā)放較長期限的貸款成為可能。（3）預(yù)期收入理論。是普魯克諾于1949年在其《定期放款與銀行流動性理論》一書中提出的。該理論認(rèn)為:貸款風(fēng)險的大小,一定程度上取決于貸款流動性的大小;而銀行貸款具不具備流動性,取決于借款人的預(yù)期收入。只要預(yù)期的未來收入有保障,通過分期償還的形式,長期項目貸款和消費信貸都會保持一定的流動性和安全性正是在這一理論影響下,二戰(zhàn)后分期付款的中長期設(shè)備貸款、住宅抵押貸款、消費貸款等貸款形式得到迅速發(fā)展。（4）資金總庫理論。按照資金總庫分配原理,第一批資金分配是建立第一準(zhǔn)備金,第二批資金分配是建立第二準(zhǔn)備金。只要銀行能保證足夠的資金流動性,余下的資金就可以分配到中、長期的信貸資金中。（5）資金轉(zhuǎn)換理論。是在資金總庫理論基礎(chǔ)上發(fā)展而來,該理論從資金來源著眼,按其資金在銀行的穩(wěn)定程度,確定幾個“流動性一盈利性”中心,再按每個中心的特征分配資金于不同的領(lǐng)域。（6）資產(chǎn)分散理論。是指商業(yè)銀行對難以回避的信貸風(fēng)險,在把資金分配于貸款時,實行分散搭配,避免集中于某種貸款上。即增加同類風(fēng)險單位的數(shù)目來提高未來損失的可預(yù)測性,以達(dá)到降低風(fēng)險的目的。通俗地理解,就是在尋求信貸資產(chǎn)的優(yōu)化組合時,“不要把所有的雞蛋放在同一個籃子里”。其次，國外有各種內(nèi)部評級模型，現(xiàn)在在全球使用廣泛。內(nèi)部評級法實質(zhì)上反映了信用風(fēng)險管理定量化、模型化的趨勢,當(dāng)今活躍投資機構(gòu)的信用風(fēng)險計量模型也都是圍繞著內(nèi)部評級法思想構(gòu)建的，這些模型主要有：（1）信用度量制模型(CreditMetries)J.P.摩根銀行與其他合作者在1997年2月共同推出了度量信用風(fēng)險的新模型—CreditMetricS。CreditMetricS的核心思想是以信用評級為基礎(chǔ),刻畫資產(chǎn)在信用等級發(fā)生變化時的價值變化。步驟大體包括:首先,對每一發(fā)債主體賦予一個信用評級;其次,確定債務(wù)人信用遷徙矩陣,即債務(wù)人在風(fēng)險期內(nèi)信用評級轉(zhuǎn)移至其他所有狀態(tài)的概率,這是該模型的關(guān)鍵;第三步是確定債券利差溢價,以計算債券在不同評級上的現(xiàn)值;第四步是確定不同評級級別債券的違約回收率;最后計算出貸款或債券組合的信用風(fēng)險值(Credit-VaR)。（2）麥肯錫模型(CreditportfolioView)該模型在CreditMetricS的基礎(chǔ)上,加入了宏觀經(jīng)濟(jì)因素,也就是將有條件的遷徙矩陣運用到CreditMetriCS模型中,最終計算出考慮了宏觀經(jīng)濟(jì)因素的VaR。信用監(jiān)測模型(CreditMonitorModel)美國KMV公司利用期權(quán)定價理論創(chuàng)立了違約預(yù)測模型CreditMonitorModel,簡稱KMV模型。KMV模型的構(gòu)建基礎(chǔ)是Black一SeholeS(1973)的期權(quán)定價理論。它的核心是EDF(預(yù)期違約概率)的推導(dǎo),認(rèn)為當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)價值的期望值E(A)低于企業(yè)所需清償?shù)呢?fù)債面值D時,企業(yè)將發(fā)生違約,在此思路下,以違約距離(DIStanCetoDefault,DD)表示企業(yè)資產(chǎn)價值的期望值E(A)距離違約點(DefaultPoint)B的遠(yuǎn)近,距離越小,企業(yè)發(fā)生違約的可能性越大,反之越小。最后,就可以基于企業(yè)違約數(shù)據(jù)庫得出違約距離與預(yù)期違約率的映射,得出預(yù)期違約率EDF。（3）信貸風(fēng)險模型(CreditRisk+)信貸風(fēng)險模型(CreditRISk+)是CSFP(瑞士信貸銀行)于1996年公開推出的較為成熟的信用風(fēng)險價值評估模型。CreditRISk+模型借鑒財產(chǎn)保險理論,違約被視為小概率事件,并且每項債券的違約概率都是獨立的。這樣,將投資機構(gòu)持有的整個債券組合按單項債券的風(fēng)險敞口劃分為若干頻段,每個頻段內(nèi)資產(chǎn)的違約概率接近于泊松分布,最后將各頻段的損失分布加總即可得到損失分布的總額。1.2.2國內(nèi)文獻(xiàn)綜述與國外相比，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的研究相對滯后，但成果顯著。我國關(guān)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的研究始于20世紀(jì)80年代末。1992年以前，由于體制原因，銀行并未完全商業(yè)化，銀行都是國家的，基本不承擔(dān)信貸風(fēng)險。銀行沒有債務(wù)意識，還不還錢無關(guān)緊要，銀行也沒有風(fēng)險意識，貸款能不能收回?zé)o所謂。1992年，我國國有獨資銀行開啟商業(yè)化進(jìn)程，長期潛在的信貸風(fēng)險成為改革的首要問題凸現(xiàn)出來，銀行信貸風(fēng)險的防范和化解成為業(yè)界和學(xué)界關(guān)注的熱點。國內(nèi)很多學(xué)者從不同的角度對我國銀行風(fēng)險進(jìn)行了深入的剖析，并提出了具有現(xiàn)實意義的解決方案。國內(nèi)學(xué)者對信貸風(fēng)險的研究可以分為以下幾類：第一類，信貸風(fēng)險計量方法應(yīng)用和比較；第二類，對現(xiàn)有的西方商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理技術(shù)進(jìn)行了整理與評價；第三類，針對巴塞爾資本協(xié)議的信用風(fēng)險計量框架展開的研究；第四類，其它的相關(guān)研究，包括從微觀信貸文化角度對信貸風(fēng)險及其管理的研究，從博弈論的角度對信貸風(fēng)險管理的研究等。第一類側(cè)重于信貸風(fēng)險計量方法的應(yīng)用和比較。李安（2013）《中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的度量研究》，使用Logit模型研究銀行信貸，竇玉丹對于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險預(yù)警研究并基于AHP權(quán)重可變模糊模型第二類研究對經(jīng)典模型的介紹和比較使得我們對這些模型有了更清晰的認(rèn)識，但這類研究并沒有提出這些模型的適用前提，同第一類研究一樣，能否應(yīng)用在我國商業(yè)銀行還是個未知數(shù)。比如王權(quán)的《美國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究》，彭建剛的《現(xiàn)代西方商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的特點及我國的借鑒》第三類是針對巴塞爾資本協(xié)議的信用風(fēng)險計量與經(jīng)濟(jì)資本展開的研究。展玲利用多元判別解決銀行信貸風(fēng)險需從政府監(jiān)管、市場約束、內(nèi)部控制等制度方面和管理策略、金融工具等技術(shù)手段兩方面著手，并介紹了國外處理不良資產(chǎn)的方法和經(jīng)驗。朱德標(biāo)認(rèn)為在目前的市場環(huán)境、信用環(huán)境和法制環(huán)境下，銀行對外部環(huán)境的改變能力仍是有限的，銀行更迫切的是要結(jié)合我國的國情練好內(nèi)功，健全和完善我們內(nèi)部的信貸風(fēng)險管理機制，核心應(yīng)包括建立針對客戶的統(tǒng)一授信決策體系、建立健全科學(xué)的授信決策機制和建立健全有效的貸后管理體系等三方面的內(nèi)容。楊衛(wèi)山分析我國國有商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)形成的原因，指出了當(dāng)前信貸風(fēng)險管理方面的不足，從建立、完善內(nèi)控體系和提高識別風(fēng)險能力兩方面入手，運用動態(tài)審核原則以及設(shè)置的風(fēng)險管理模型系統(tǒng)地構(gòu)建出商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理機制。第四類是其他的一些相關(guān)研究1.2.3文獻(xiàn)評述整理文獻(xiàn)的過程中發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)外對于商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理研究相對比較成熟，但是對于農(nóng)村商業(yè)銀行的研究還是很少的。而且農(nóng)村商業(yè)銀行作為一個新興發(fā)展的商業(yè)銀行機構(gòu)，在信貸管理上確確實實和國內(nèi)外的大型商業(yè)銀行有很大的差距。體制上，國內(nèi)外大型商業(yè)銀行體系較為完善，管理到位，而且自主性比較強，但是農(nóng)村商業(yè)銀行各方面都有待改善。信貸評估方法上，國外的銀行更注重定性分析和定量分析相結(jié)合，能夠?qū)杩钊说慕?jīng)營數(shù)據(jù)有一個動態(tài)的模型評估，用以評判未來的風(fēng)險。雖然當(dāng)前我國的商業(yè)銀行也開始了定量的分析研究，但是注重的是過去的分析評定，沒有一個很好的對未來趨勢的分析。1.3研究內(nèi)容及研究方法1.3.1研究內(nèi)容本文對有關(guān)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理方法進(jìn)行學(xué)習(xí)和梳理，并結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行的實際情況，運用了比較分析法，將農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理情況和不同的銀行信貸管理情況進(jìn)行比較論證，同時也結(jié)合自身情況對自身的信貸管理有了一個系統(tǒng)的分析。并找出了農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理中所存在的問題及繼而尋找相關(guān)的對策。本文首先概述了本次選題的背景、意義、及目的；對國內(nèi)外的商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行學(xué)習(xí)和研究，并進(jìn)行簡單評述；本次研究的方法框架；其次概述了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理，以及信貸風(fēng)險的概念，農(nóng)村商業(yè)銀行信貸發(fā)展歷史及現(xiàn)狀；農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸分類；農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險分析等方面內(nèi)容；然后對神木農(nóng)商行信貸風(fēng)險現(xiàn)狀及存在的問題的進(jìn)行分析，將神木農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險與全國農(nóng)商行平均水平與進(jìn)行比較分析，得出農(nóng)商行信貸管理風(fēng)險中所存在的一些問題，再從內(nèi)部和外部角度對農(nóng)商行的信貸風(fēng)險原因進(jìn)行分析。最后提出了完善農(nóng)商行貸款風(fēng)險管理的政策建議，一是要明確市場定位完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全信貸風(fēng)險管理體系，深化產(chǎn)權(quán)改革。二是加強內(nèi)控制度的建設(shè)，規(guī)范信貸流程。三是建立健全信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)及體系，加強創(chuàng)新。四是加強企業(yè)合規(guī)信貸文化建設(shè)。1.3.2研究方法運用恰當(dāng)?shù)姆椒ㄊ茄芯拷?jīng)濟(jì)問題成功的關(guān)鍵。本文涉及的分析方法如下：（1）比較分析法通過比較的方式對農(nóng)村商業(yè)銀行和國內(nèi)的其他商業(yè)銀行總體情況、農(nóng)村商業(yè)銀行和神木農(nóng)村商業(yè)銀行的情況進(jìn)行了比較。（2）動態(tài)分析與靜態(tài)分析本文在神木農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理問題時，首先對最新一年的數(shù)據(jù)做了分析，是靜態(tài)的存量分析，接著對近幾年相關(guān)的數(shù)據(jù)進(jìn)行了分析，是動態(tài)的流量的分析。這兩種分析方法的結(jié)合，一方面便于研究最新的現(xiàn)狀，一方面可以從連續(xù)幾年的數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)一定的規(guī)律。2農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理概述信貸風(fēng)險的形成是一個從萌芽、積累直至發(fā)生的漸進(jìn)過程，對于銀行而言，就是貸款給客戶后，客戶無法歸還貸款本息所存在的風(fēng)險。本章主要說明我國農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展歷史及現(xiàn)狀，簡述農(nóng)村商業(yè)銀行信貸種類、五級分類標(biāo)準(zhǔn)以及信貸風(fēng)險的識別、評估等內(nèi)容2.1農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展歷史農(nóng)村商業(yè)銀行（RuralcommercialBank）是由轄內(nèi)農(nóng)民農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制的地方性金融機構(gòu)。十六屆三中全會（2003年）之后，各省都開始對原有農(nóng)村信用社進(jìn)行股份制改革，經(jīng)過初期的清產(chǎn)核資，對自身的資產(chǎn)質(zhì)量經(jīng)營成果有了一個初步的認(rèn)識和定位，然后通過改善經(jīng)營理念、加強信貸管理，并通過逐年的發(fā)展核銷不良貸款，整體降低了自身不良貸款率，改善了資產(chǎn)質(zhì)量，又通過對老股金的規(guī)范和引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的策略充足了自有資本金。不斷加強內(nèi)部管理，細(xì)化經(jīng)營機制，加大對農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民以及縣域經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)的扶持力度。銀監(jiān)局批準(zhǔn)各地農(nóng)信社廢除原有二級法人管理體系，在原來的基礎(chǔ)上成立以區(qū)縣為單位的統(tǒng)一法人之后，結(jié)束了原來一個區(qū)縣多個法人，經(jīng)營混亂、分散的局面。此項舉措提高了農(nóng)村信用社的風(fēng)險防范能力、擴(kuò)大了農(nóng)信社的經(jīng)營規(guī)模、集約化了農(nóng)信社的管理經(jīng)營。通過幾年的努力，不少縣級聯(lián)社化解了大量的不良貸款，資產(chǎn)質(zhì)量得到明顯提高，防范風(fēng)險能力大大增強。農(nóng)信社的改革初見成效。在城鄉(xiāng)一體化比較高、經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較快的地區(qū)，例如江浙地區(qū)“三農(nóng)”的概念已經(jīng)發(fā)生了很大的變化，部分地區(qū)農(nóng)業(yè)比重只占地區(qū)總產(chǎn)值的10%以下，農(nóng)民作為農(nóng)信社的主要服務(wù)對象，所從事的生產(chǎn)勞動已經(jīng)不僅僅局限于種植、養(yǎng)殖之類的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，更多的則以農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ)，向工商業(yè)拓展，這就必然導(dǎo)致農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展也必須適應(yīng)市場的要求進(jìn)行改革和發(fā)展，實行經(jīng)營商業(yè)化多元化。另一方面，我國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村人口占總?cè)丝诘拇蠖鄶?shù)，因此，縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對于我國來說非常重要，改革開放以來，特別是近幾年來，國家對縣域經(jīng)濟(jì)越來越重視，力爭實現(xiàn)農(nóng)業(yè)工業(yè)化、農(nóng)村城市化、農(nóng)民富?；?。加大產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，合理配置資金。因此，對于農(nóng)信社信貸管理的要求也越來越高，農(nóng)信社股份制改革的需要就變得更加迫切，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)運而生。根據(jù)銀監(jiān)會下發(fā)《關(guān)于加強農(nóng)村中小金融機構(gòu)非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)監(jiān)管有關(guān)事項的通知》，截至2014年初，全國共改制組建并開業(yè)的農(nóng)村商業(yè)銀行共計590家，資產(chǎn)總規(guī)模達(dá)9.7萬億元。2.2農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村金融體系改革的產(chǎn)物，其前身是立足于廣大農(nóng)村的農(nóng)村信用社。在1979年國家恢復(fù)農(nóng)業(yè)銀行，拉開了農(nóng)村金融體制改革的序幕，在此階段農(nóng)村信用社歸屬農(nóng)業(yè)銀行管理，是農(nóng)業(yè)銀行的下屬單位，與農(nóng)業(yè)銀行有行政隸屬關(guān)系。在1996年國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》中明確規(guī)定農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系，農(nóng)村信用社獨立經(jīng)營。在2011年11月全國首家農(nóng)村商業(yè)銀行張家港農(nóng)村商業(yè)銀行由農(nóng)村信用社改制成立，拉開農(nóng)村信用社股份制改制的序幕，隨后有多家農(nóng)村商業(yè)銀行相繼改制建立；2004年下半年，隨著北京、上海、天津等省市農(nóng)商行改革試點的全面鋪開，農(nóng)村信用社改革全面加速。農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)過十多年的發(fā)展，2014年初，全國共改制成功590家農(nóng)村商業(yè)銀行，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的四個直轄市全部成立了相應(yīng)的農(nóng)村商業(yè)銀行，并有兩家已經(jīng)在上海證券交易所和香港上市。廣州、江蘇、安徽、山東農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展速度較其它地區(qū)更好更快。跨區(qū)域設(shè)立分支機構(gòu)取得重大突破，據(jù)統(tǒng)計，全國共有231家商行在異地設(shè)立分支機構(gòu)。農(nóng)村商業(yè)銀行在我國廣大的農(nóng)村金融體系中已經(jīng)占據(jù)了重要地位。在加大農(nóng)村城鎮(zhèn)化步伐，城市與農(nóng)村的不斷融合趨勢下，很多地區(qū)傳統(tǒng)意義上的農(nóng)業(yè)已經(jīng)大大弱化，這更需要的是對其第二、第三產(chǎn)業(yè)的金融支持。與此同時，全國性商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行向農(nóng)村地區(qū)的滲透不僅在空間上擠壓著原有農(nóng)村金融機構(gòu)的生存空間，而其事實上也是對后者職能的一種替代。農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展亦要考慮城鄉(xiāng)一體化的全方位、多層次的金融服務(wù)需求。農(nóng)村商業(yè)銀行的起步階段是接續(xù)農(nóng)村信用社，是為服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)，主要是以農(nóng)村信貸為主，因為“存銀行”是農(nóng)村居民理財出主要方式，這是由農(nóng)村地區(qū)居民整體文化水平不高以及居民傳統(tǒng)的思維慣性決定的。農(nóng)村商業(yè)銀行的網(wǎng)點主要是扎根于農(nóng)村地區(qū)，這是其天然的優(yōu)勢。但是隨著農(nóng)村的城鎮(zhèn)化發(fā)展，我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)村居民的需求層次會越來越多樣化，并且隨著先富起來的人群越來越多，農(nóng)村金融需求也日益豐富化，農(nóng)村商業(yè)銀行要想適應(yīng)此種變化，必須做出適當(dāng)調(diào)整，豐富產(chǎn)品品種，提供多樣化的金融服務(wù)，實現(xiàn)多類產(chǎn)品的混業(yè)經(jīng)營。由于農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展年限較短，其資本實力還相對較弱小，如果想要進(jìn)行跨區(qū)域發(fā)展，單靠盈余公積和補充資本來發(fā)展必然限制其發(fā)展速度。因此積極進(jìn)行資本化運作是加快農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的一種有效途徑。隨著2010年12月8日重慶農(nóng)村商業(yè)銀行在香港成功上市，成為首家成果IPO的農(nóng)村商業(yè)銀行以來，多家農(nóng)村商業(yè)銀行都在積極謀求上市，廣州農(nóng)村商業(yè)銀行已經(jīng)啟動IPO和上市前的準(zhǔn)備工作，上海農(nóng)村商業(yè)銀行、張家港農(nóng)村商業(yè)銀行、吳江農(nóng)村商業(yè)銀行、常熟農(nóng)村商業(yè)銀行、江陰農(nóng)村商業(yè)銀行、天津濱海新區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行都在積極進(jìn)行上市沖刺工作。從長期看來，農(nóng)村商業(yè)銀行在我國農(nóng)村金融體系改革中占據(jù)重要的地位，隨著改革的深入，農(nóng)村商業(yè)銀行要順應(yīng)發(fā)展的需要，必然會迎來新的發(fā)展機遇，迅速做大做強，成為我國金融體系中的另外一支重要力量2.3農(nóng)村商業(yè)銀行貸款種類（1）根據(jù)期限劃分根據(jù)貸款期限長短劃分，可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。短期貸款指的是貸款時間一年以內(nèi)（包含一年）的貸款；中期貸款指的是貸款時間在一年以上五年以下（不含一年含五年）的貸款；長期貸款指的是貸款時間在5年以上（不含5年）的貸款。（2）根據(jù)擔(dān)保情況劃分①信用貸款，是指沒有擔(dān)保、僅依據(jù)借款人的信用狀況發(fā)放的貸款。信用貸款只對貸審會審核認(rèn)定資信優(yōu)良，有足夠償還能力的借款人發(fā)放，且只能發(fā)放短期貸款。除農(nóng)戶小額信用貸款外，原則上從嚴(yán)控制信用貸款。②擔(dān)保貸款，是指由借款人或第三方依法提供擔(dān)保而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。保證貸款，是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三方承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。辦理保證貸款時，應(yīng)對保證人保證資格、資信狀況、償債能力等進(jìn)行審查，并簽訂保證合同。抵押貸款，是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三方的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。辦理抵押貸款，應(yīng)對抵押物的權(quán)屬、有效性和變現(xiàn)能力以及所設(shè)定抵押的合法性進(jìn)行審查，不能與《中華人民共和國物權(quán)法》的相關(guān)規(guī)定沖突，簽訂抵押合同并辦理抵押物的有關(guān)登記手續(xù)。要根據(jù)抵押物的評估情況，合理確定貸款抵押比例，原則上抵押物變現(xiàn)價值不得低于貸款額的1.5倍。質(zhì)押貸款，是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三方的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。辦理質(zhì)押貸款，應(yīng)對質(zhì)押物的權(quán)屬和價值以及所設(shè)定質(zhì)押的合法性進(jìn)行審查，與出質(zhì)人簽訂質(zhì)押合同并辦理相關(guān)的登記或移交手續(xù)。原則上動產(chǎn)質(zhì)押物的變現(xiàn)值不得低于貸款額的1.5倍，權(quán)利質(zhì)押憑證面值不得低于貸款額的1.2倍。（3）根據(jù)根據(jù)借款對象劃分將貸款分為企事業(yè)單位貸款和自然人貸款，不同種類貸款使用不同的分類方法。①企事業(yè)單位貸款的借款人包括經(jīng)工商行政管理機關(guān)登記或主管部門核準(zhǔn)的企事業(yè)法人（含其授權(quán)借貸的分支機構(gòu)），以及不具備法人資格的其他經(jīng)濟(jì)組織（包括合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)、經(jīng)濟(jì)合作組織等）。這類貸款按照《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》和相關(guān)實施細(xì)則的要求，在對借款人財務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財務(wù)等各項指標(biāo)進(jìn)行全面、綜合分析的基礎(chǔ)上分類。貼現(xiàn)、各類墊款、表外業(yè)務(wù)一并參照分類。②自然人貸款分為自然人一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款、自然人其他貸款。自然人一般農(nóng)戶貸款是指農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款和助學(xué)貸款，這類貸款按照下面確定的矩陣分類。銀行卡透支主要依據(jù)逾期時間進(jìn)行分類。住房按揭貸款和汽車貸款主要依據(jù)連續(xù)違約期數(shù)或逾期時間進(jìn)行分類。自然人其他貸款是指除自然人一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款以外的個人貸款。此類貸款主要以借款人所經(jīng)營實體的運營狀況、家庭經(jīng)濟(jì)狀況和收入情況、擔(dān)保情況、還款記錄、付息情況和逾期時間等直觀指標(biāo)作為劃分依據(jù)，根據(jù)企事業(yè)單位貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)劃分類別。自然人其他貸款中額度較小的貸款（農(nóng)村信用社額度在20萬元以下、農(nóng)村合作銀行在30萬元以下的自然人貸款），可參照自然人一般農(nóng)戶貸款分類。貸款五級分類制度是根據(jù)內(nèi)在風(fēng)險程度將商業(yè)貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類。貸款五級分類制是銀行主要依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險程度，其中后三類稱為不良貸款。此前的貸款四級分類制度是將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、損失四類。五級分類是國際金融業(yè)對銀行貸款質(zhì)量的公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，這種方法是建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上，通過對借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析，判斷貸款的實際損失程度。也就是說，五級分類不再依據(jù)貸款期限來判斷貸款質(zhì)量，能更準(zhǔn)確地反映不良貸款的真實情況，從而提高銀行抵御風(fēng)險的能力。以前對銀行不良貸款的分類方法是“一逾兩呆”，這是一種根據(jù)貸款期限而進(jìn)行的事后監(jiān)督管理方法?！耙挥鈨纱簟钡牟蛔憔褪茄谏w了銀行貸款質(zhì)量的許多問題，比如根據(jù)貸款到期時間來考核貸款質(zhì)量，就會引發(fā)借新還舊的現(xiàn)象，這樣就很容易將一筆不良貸款變?yōu)檎ＹJ款，而實際上并沒有降低風(fēng)險。這種分類法很難甚至根本無法達(dá)到提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目的，而五級分類法正是克服了它的有關(guān)弱點，可以及時反映商業(yè)銀行的盈虧狀況，因此成為改良貸款質(zhì)量管理方法的選擇。從2004年起，國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行兩類銀行將奉行國際標(biāo)準(zhǔn)，取消原來并行的貸款四級分類制度，全面推行五級分類制度。（1）下列情況劃入正常類：1)借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營、財務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，農(nóng)村合作金融機構(gòu)對借款人最終償還貸款有充分把握。2)借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會對貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實質(zhì)性影響。（2）有下列情況之一的一般劃入關(guān)注類：1)借款人的銷售收入、經(jīng)營利潤下降或出現(xiàn)流動性不足的征兆，一些關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平;2)借款人或有負(fù)債(如對外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等)過大或與上期相比有較大幅度上升;3)借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素(如基建項目工期延長、預(yù)算調(diào)增過大);4)借款人經(jīng)營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款;5)借款人或擔(dān)保人改制(如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等)對貸款可能產(chǎn)生不利影響;6)借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化;7)借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化;8)違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款;9)借款人在其他金融機構(gòu)貸款被劃為次級類;10)宏觀經(jīng)濟(jì)、市場、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力;11)借款人處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)，但抵(質(zhì))押率充足，抵質(zhì)押物遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實現(xiàn)貸款本息得價值和實現(xiàn)債權(quán)得費用，對最終收回貸款有充足的把握。12)借新還舊貸款，企業(yè)運轉(zhuǎn)正常且能按約還本復(fù)息的。13)借款人償還貸款能力較差，但擔(dān)保人戴維償還能力較強14)貸款的抵押物、質(zhì)押物價值下降，或農(nóng)村合作金融機構(gòu)對抵(質(zhì))押物失去控制;保證的有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還;15)本金或利息逾期(含展期，下同)90天(含)以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款30天(含)以內(nèi)。（3）有下列情況之一的一般劃入次級類：1)借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)；2)借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；3)借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；4)借款人采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段取得貸款的；5)借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構(gòu)成實質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及時足額清償;6)借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)且擔(dān)保為一般或者較差的;7)為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊”貸款;8)可還本付息的重組貸款;9)信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構(gòu)成實質(zhì)性影響;10)借款人在其他金融機構(gòu)貸款被劃為可疑類;11)違反國家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款;12)本金或利息逾期91天至180天(含)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天(含)。（4）有下列情況之一的一般劃入可疑類：1)借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)固定資產(chǎn)貸款項目處于停、緩建狀態(tài)；2)借款人實際已資不抵債；3)借款人進(jìn)入清算程序；4)借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大影響；5)借款人改制后，難以落實農(nóng)村合作金融機構(gòu)債務(wù)或雖落實債務(wù)，但不能正常還本付息；6)經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿；7)已訴諸法律追收貸款；8)貸款重組后仍然不能正常歸還本息；9)借款人在其他金融機構(gòu)貸款被劃為損失類；10)本金或利息逾期181天以上的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款91天以上。（5）有下列情況之一的一般劃入損失類：1)借款人因依法解散、關(guān)閉、撤銷、宣告破產(chǎn)終止法人資格，農(nóng)村信用社依法對借款人及其擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款;2)借款人已完全停止經(jīng)營活動且復(fù)工無望，或者產(chǎn)品無市場，嚴(yán)重資不抵債瀕臨倒閉，農(nóng)村信用社依法對其財產(chǎn)進(jìn)行清償，并對其擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款;3)借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤，農(nóng)村信用社依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款;4)借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的貸款;或者保險賠償清償后，確實無力償還的部分貸款，農(nóng)村信用社依法對其財產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款;5)借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，農(nóng)村信用社依法追償后無法收回的貸款;6)借款人及其擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)村信用社訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，農(nóng)村信用社仍無法收回的貸款;7)由于上述(1)至(6)項原因，借款人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)村信用社對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認(rèn)的市場公允價值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接收費用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款;8)開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時，凡開證申請人和保證人由于上述(1)至(6)項原因，無法償還墊款，農(nóng)村信用社經(jīng)追償后仍無法收回的墊款;9)銀行卡被偽造、冒用、騙領(lǐng)而發(fā)生的應(yīng)由農(nóng)村信用社承擔(dān)的凈損失;10)助學(xué)貸款逾期后，農(nóng)村信用社在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學(xué)貸款抵押物(質(zhì)押物)向向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款;11)農(nóng)村信用社發(fā)生的除貸款本金和應(yīng)收利息以外的其他逾期3年無法收回的其他應(yīng)收款。12)已經(jīng)超過訴訟時效的貸款。13)借款人無力償還貸款，即使處置抵(質(zhì))押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計貸款損失率超過85%。2.4自然人農(nóng)戶類貸款五級分類（1）農(nóng)戶信用評定等級為優(yōu)秀檔次的，將以信用方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期60天以內(nèi)劃分為正常貸款；貸款本金或利息逾期61－90天劃分為關(guān)注類貸款；貸款本金或利息逾期91－180天劃分為次級類貸；貸款本金或利息逾期181天以上劃分為可疑類貸款。將以保證方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期60天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期61－90天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期91－270天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期271天以上劃分為可疑類貸款；將以抵押方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期90天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期91-180天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期181-270天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期271天以上劃分為可疑類貸款；將以質(zhì)押方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期90天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期91-180天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期181-360天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期361天以上劃分為可疑類貸款。（2）農(nóng)戶信用等級評定為較好檔次的，將以信用方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期30天以內(nèi)劃分為正常貸款；貸款本金或利息逾期31－90天劃分為關(guān)注類貸款；貸款本金或利息逾期91－180天劃分為次級類貸；貸款本金或利息逾期181天以上劃分為可疑類貸款。將以保證方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期30天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期31－90天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期91－180天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期181天以上劃分為可疑類貸款；將以抵押方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期90天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期61-90天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期91-180天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期181天以上劃分為可疑類貸款；將以質(zhì)押方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期90天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期91-180天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期181-270天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期271天以上劃分為可疑類貸款。（3）農(nóng)戶信用評定等級為一般或未參加信用等級評定的，將以信用方式擔(dān)保的未到期貸款，劃分為正常貸款；貸款本金或利息逾期90天以內(nèi)劃分為關(guān)注類貸款；貸款本金或利息逾期91－180天劃分為次級類貸；貸款本金或利息逾期181天以上劃分為可疑類貸款。將以保證方式擔(dān)保的未到期貸款，劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期90天以內(nèi)劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期91－180天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期181天以上劃分為可疑類貸款；將以抵押方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期30天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期31-90天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期91-181天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期181天以上劃分為可疑類貸款；將以質(zhì)押方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期60天以內(nèi)劃分為正常貸款，貸款本金或利息逾期61-90天劃分為關(guān)注類貸款，貸款本金或利息逾期91-270天劃分為次級類貸款，貸款本金或利息逾期271天以上劃分為可疑類貸款。2.5農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險分析、識別、評估及處理商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的分析、識別、評估及處理是商業(yè)銀行控制風(fēng)險的主要手段，由于農(nóng)村商業(yè)銀行主要客戶是三農(nóng)，所面臨的信用環(huán)境比起其他商業(yè)銀行更加復(fù)雜，所以農(nóng)村商業(yè)銀行對于信貸風(fēng)險的識別、評估及處理要求更高。2.5.1農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險分析（1）行業(yè)風(fēng)險性大農(nóng)村商業(yè)銀行的主要服務(wù)對象為“經(jīng)濟(jì)發(fā)展”，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)易受自然災(zāi)害影響，每一次大的自然災(zāi)害都造成大批借款戶因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭受破壞而難以按期歸還貸款，由此造成大量的信貸資金沉淀。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于種種原因產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域內(nèi)行業(yè)較為集中，城市合作金融機構(gòu)業(yè)務(wù)范圍受區(qū)域的限制，導(dǎo)致在發(fā)放貸款時大部分信貸資金集中在某一個行業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國內(nèi)市場與國際市場的接軌日趨成熟，市場行情千變?nèi)f化，在一定區(qū)域內(nèi)把信貸資金集中投入單一的行業(yè)，如果該行業(yè)發(fā)生重大變化，必將引發(fā)城市合作金融機構(gòu)新一輪的信貸風(fēng)險，行業(yè)風(fēng)險的特點具有政策性、突發(fā)性、全面性，行業(yè)風(fēng)險的主要風(fēng)險源是市場風(fēng)險、政策風(fēng)險、自然災(zāi)害風(fēng)險，一旦形成風(fēng)險短時間內(nèi)是難于化解的。（2）貸款內(nèi)控制度不完善帶來的風(fēng)險由于個別商業(yè)銀行信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，工作責(zé)任心不強，貸款前調(diào)查不認(rèn)真，貸款中審查不嚴(yán)格，貸款后跟蹤檢查不及時，導(dǎo)致貸款準(zhǔn)入把關(guān)不嚴(yán)、貸款退出不及時、貸款失去訴訟時效；對借款人、保證人、抵押人以及抵押物的真實性、有效性審查不嚴(yán)，導(dǎo)致保證或抵押無效等現(xiàn)象的發(fā)生，違規(guī)操作帶來風(fēng)險隱患。目前商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的管理尚處于粗放經(jīng)營的管理層次，缺乏一套與現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的貸款決策、約束機制。且信貸管理手段落后，跟不上信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求，在實際工作中，存在忽視貸款的調(diào)查和審查，不重視貸后跟蹤檢查，形成貸款質(zhì)量下降的重大風(fēng)險。（3）不良貸款清收乏力帶來的后續(xù)風(fēng)險隨著社會經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行存款總額逐年增長，貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大，而部分信貸員風(fēng)險意識淡薄，存在著只收取貸款利息，本金不收也可的思想，不采取有力措施積極清收老欠貸款。更為嚴(yán)重的是有的銀行為完成收息任務(wù)，采取紙上作業(yè)的方式，以貸收息，致使借款戶借款余額逐年累增，潛在風(fēng)險逐年加大。2.5.2農(nóng)村商業(yè)銀行信貸分析的識別信貸風(fēng)險的識別主要是在發(fā)放貸款之前通過對貸款人的貸前調(diào)查，了解借款人的借款用途、家庭資產(chǎn)情況、收入情況等等，用以找到發(fā)生風(fēng)險的因素，便于對信貸風(fēng)險進(jìn)行評估和量化。信貸風(fēng)險主要是通過客戶經(jīng)理的貸前調(diào)查進(jìn)行識別的。貸前調(diào)查主要是通過與借款人的談話、查詢有關(guān)信用管理機構(gòu)(如人民銀行的信貸登記系統(tǒng)、各商業(yè)銀行原有還款記錄、各公用事業(yè)單位繳費記錄等)的信息、去借款人營業(yè)場所實地調(diào)查、分析財務(wù)報表等方式進(jìn)行。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險來源于兩方面，借款者不能償還和借款者不愿意償還借款。當(dāng)借款者由于其他社會經(jīng)濟(jì)風(fēng)險而造成經(jīng)營失敗時，借款者就不能償還借款了；當(dāng)借款者有意騙取銀行貸款用于投機或其他不正常的經(jīng)營活動而使銀行遭受損失時，表現(xiàn)為借款者從一開始就不愿意償還借款。因此，貸前調(diào)查應(yīng)著重從還款態(tài)度和還款能力兩方面對貸款人的信貸風(fēng)險進(jìn)行識別。在還款態(tài)度方面，需要審查貸款人的借款資格和信用狀況；而還款能力的分析則要求更細(xì)致的工作，需要通過對企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展前景、企業(yè)經(jīng)營與財務(wù)狀況尤其是企業(yè)現(xiàn)金流量的分析來加以識別和判斷，這些是決定信貸風(fēng)險的客觀因素，也是銀行貸前調(diào)查的重點。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的識別就是找出可能導(dǎo)致信貸風(fēng)險的原因和影響因素，為信貸風(fēng)險的量化和控制創(chuàng)造基礎(chǔ)條件。主要通過客戶的綜合信息、財務(wù)信息等確定風(fēng)險因素。貸前調(diào)查是信貸風(fēng)險管理很重要的一項內(nèi)容，它主要功能是將風(fēng)險關(guān)口前移，在選擇客戶的時候就將部分風(fēng)險排除在外，有利于銀行信貸風(fēng)險的整體控制。2.5.3農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的量化和評估風(fēng)險識別主要是通過定性的分析方法去給貸款做一個大概的定位。具體能夠發(fā)放多少貸款，對借款人借款執(zhí)行多大的利率水平主要是通過對風(fēng)險的量化評估實現(xiàn)的。以神木農(nóng)商行為例，制定了系統(tǒng)的評定辦法包括《農(nóng)戶貸款管理辦法》、《個體工商戶貸款管理辦法》、《企業(yè)貸款管理辦法》等等。以農(nóng)戶貸款管理辦法為例，制定了細(xì)致的評估項目及每個項目所占的分值。同時填寫家庭經(jīng)濟(jì)狀況等級表，具體調(diào)查人需要簽字對評分真實性負(fù)責(zé)，貸審小組及分理處負(fù)責(zé)人也要對此評分責(zé)。層層責(zé)任認(rèn)定，有效確保了信貸風(fēng)險量化評估的真實性。家庭經(jīng)濟(jì)狀況等級表中家庭基本情況包括戶主姓名、身份證號碼、性別、年齡、政治面貌、家庭人口、勞力人數(shù)、配偶姓名、家庭住址、聯(lián)系電話；家庭房產(chǎn)情況包括房產(chǎn)地址、房產(chǎn)證號、估價、土地證號；家庭車輛情況包括車型、車牌號、估價、登記人、行駛里程；負(fù)債情況包括銀行貸款、個人借款；生產(chǎn)經(jīng)營情況包括從事行業(yè)、從業(yè)年限、職位、年經(jīng)營收入、投資項目、詳細(xì)地址、；支出情況包括年貸款利息支出、年其他支出；年純收入；個人資信記錄包括個人貸款、貸款銀行、貸款金額、不良記錄。 評估中將個人品質(zhì)予以打分，3分以下，評為較差；3分〔含）～5分評為一般；5分〔含）～7分評為良好；7分〔含）～10分〔含）評為優(yōu)秀。將戶口所在地予以打分，外省評為1分；本省評為2分（含）～4分；本縣區(qū)評為2分（含）～5分、本地市城鎮(zhèn)評為5分。將年齡予以打分，51-60（含）歲評為1分（含）～3分；46-50（含）歲評為3分（含）～5分；41-45（含）歲評為5分（含）～7分；36-40（含）歲評為7分（含）～9分；31-35（含）歲評為9分（含）～10（含）；26-30（含）歲評為7分（含）～9分；25（含）歲以下評為5分（含）～7分。將從事單位性質(zhì)予以打分，自由職業(yè)評為1分；中介機構(gòu)評為2分；企業(yè)評為3分；科教文衛(wèi)等事業(yè)單位評為4分；行政機關(guān)、軍隊、團(tuán)隊評為5分。將從事職業(yè)予以打分，其他職業(yè)評為1分；聘期在3年以下的人員評為2分；工人評為3分；一般公務(wù)員和一般干部、工人評為4分；專業(yè)人員評為4分；企業(yè)一般管理人員評為4分；黨政機關(guān)企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人評為5分。將經(jīng)營收入予以打分，家庭純收入1萬元以下，人均3000元以下評為0分（含）～5分；家庭純收入1萬元，人均3000元評為5分（含）～8分；家庭純收入2萬元以上，人均5000元以上評為8分（含）～12分；家庭純收入3萬元以上，人均6000元評為12分（含）～15分〔含）。將與農(nóng)商行業(yè)務(wù)關(guān)系入予以打分，首次業(yè)務(wù)合作評為3分以下；僅有儲蓄業(yè)務(wù)關(guān)系評為3分〔含）～6分；有儲蓄、信貸業(yè)務(wù)關(guān)系，但業(yè)務(wù)不頻繁且額度較小評為6分〔含）～8分；有儲蓄、信貸業(yè)務(wù)關(guān)系，業(yè)務(wù)頻繁且額度較大評為8分〔含）～10分。將信用記錄予以打分，有惡意欠款余額，扣20分；有不良信用記錄，但無惡意欠款余額扣10分，無不良信用記錄評為1分〔含）～10分〔含）。將資產(chǎn)負(fù)債率予以打分，低于平均收入水平評為5分以下；處于平均收入水平評為3分〔含）～8分；中上收入水平評為8分〔含）～11分；高收入水平評為11分〔含）～15分〔含）；自有投入資金總額中小戶評為0分〔含）～5分，中戶評為5分（含）～11分，大戶評為11分〔含）～15分（含）。將利潤總額予以打分，小戶評為0分〔含）～7分；中戶評為7分〔含）～9分；大戶評為9〔含）～10分〔含）。2.5.4農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險貸后管理及風(fēng)險處理信貸風(fēng)險的處理針對不同類型、不同概率和規(guī)模的信貸風(fēng)險，采取不同的措施和方法，使信貸風(fēng)險減小到最低程度。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的處理方法主要有風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險抑制和風(fēng)險補償，一筆貸款發(fā)放之后，由于自然因素、社會因素、借款人自身因素等關(guān)系都有可能對此筆貸款造成風(fēng)險。尤其是對于農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)殖業(yè)、工礦地區(qū)的采礦業(yè)、房地產(chǎn)大熱的建筑業(yè)，風(fēng)險無處不在。農(nóng)村商業(yè)銀行處理風(fēng)險，很大程度上取決于信貸風(fēng)險識別和評估的準(zhǔn)確性，如果信貸風(fēng)險識別有誤，或者信貸風(fēng)險量化評估不準(zhǔn)確，無法對貸款問題進(jìn)行早期預(yù)警，將直接影響信貸風(fēng)險處理方法的選擇，導(dǎo)致信貸風(fēng)險管理的效果不佳。而在風(fēng)險識別和風(fēng)險評估兩者之間，信貸風(fēng)險評估更是體現(xiàn)出從定性到定量，從簡單到復(fù)雜的趨勢。因此，信貸風(fēng)險評估是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，事關(guān)銀行的生存和社會的穩(wěn)定。這就需要貸款之后定期不定期的對借款人跟蹤調(diào)查。如發(fā)現(xiàn)一下情況之一的，應(yīng)及時采取措施：（1）貸款人擅自改變貸款用途、挪用貸款；拒絕或妨礙對貸款使用情況和抵押物情況實施監(jiān)督檢查；提供的文件、資料不實，已經(jīng)或可能造成貸款損失；（2）與他人簽訂有損貸款行權(quán)益的合同或協(xié)議；借款人在合同履行期間死亡、宣告失蹤或喪失民事行為能力后，其遺產(chǎn)或財產(chǎn)繼承人、受遺贈人、監(jiān)護(hù)人、財產(chǎn)代管人拒絕繼續(xù)履行原借款合同；（3）保證人違反保證條款或喪失承擔(dān)連帶保證責(zé)任能力；（4）抵押物因意外毀損不足以清償貸款本息；（5）質(zhì)押權(quán)利價值明顯減少影響貸款行實現(xiàn)質(zhì)權(quán)；（6）借款人未經(jīng)我行同意，擅自將抵押物拆除、轉(zhuǎn)讓、出租或再抵押等；（7）借款人在合同履行期間中斷或撤銷抵押物的保險；對己經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險且暫時無法處理完畢的信貸業(yè)務(wù)，根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的時期不同、風(fēng)險的大小不同區(qū)別處理，需要采取一定的措施對債權(quán)進(jìn)行保全工作，將信貸資產(chǎn)的損失降到最低。比如說如果貸前調(diào)查期間發(fā)現(xiàn)借款人風(fēng)險比較大，可以采取不予貸款的措施?；蛘甙l(fā)放非常小的抵質(zhì)押貸款；再比如，如果是貸款發(fā)放之后由于自然災(zāi)害等突發(fā)外部原因造成借款人無法到期償還貸款，但是長期來看借款人是有能力通過勞動將款項還上，則可以采取貸款展期的措施；如發(fā)出逾期催收通知書、向法院申請凍結(jié)借款人相應(yīng)財產(chǎn)、積極著手處理抵押物等。需要注意的是，在資產(chǎn)保全的過程中，無論是凍結(jié)財產(chǎn)還是延續(xù)訴訟時效，都是有時效性的。如訴訟時效是兩年，如果兩年之內(nèi)銀行都沒有主張債權(quán)，同時又沒有以某種其它有效形式將訴訟時效延續(xù)，那么兩年之后，銀行就喪失勝訴權(quán)，它與借款人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系就不再受到法律保護(hù)。這個問題尤其值得農(nóng)村商業(yè)銀行注意，由于以前農(nóng)村信用社在貸款管理方面十分混亂，改制成商業(yè)銀行后暴露出不少問題，許多不良資產(chǎn)都過了訴訟時效，無法提請訴訟，從而形成大量呆死賬。對信貸風(fēng)險進(jìn)行識別分析、量化評估、監(jiān)測預(yù)警是為了減少風(fēng)險的損失，做好這兩個階段是信貸質(zhì)量的根本保障。2.6小結(jié)本章根據(jù)我國信貸的規(guī)章制度，對農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理相關(guān)的內(nèi)容進(jìn)行簡要概述。首先對農(nóng)村商業(yè)銀行的歷史及現(xiàn)狀進(jìn)行的簡要的介紹，在此基礎(chǔ)上提出了一般貸款的五級分類，和自然人農(nóng)戶貸款的分類，最后簡單介紹了貸款風(fēng)險控制幾個步驟，從風(fēng)險的識別、分析、量化評估、處理等方面對風(fēng)險管理有了一個系統(tǒng)的介紹。3農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險管理狀況比較分析當(dāng)前，農(nóng)村金融機構(gòu)的改革效果顯著，特別是近兩年來，大量農(nóng)村信用社改制成為農(nóng)村商業(yè)銀行。截至2014年9月末，全國共組建農(nóng)村商業(yè)銀行659家，實收資本3400.3億元，資產(chǎn)規(guī)模10.4萬億元，各項貸款5.4萬億元，而2011年的時候全國僅有212家。而且越來越多的農(nóng)村商業(yè)銀行被獲批跨地區(qū)跨區(qū)域開立分支機構(gòu)，并尋求上市，這大大提高了農(nóng)村商業(yè)銀行的市場占有率。本章以神木農(nóng)村商業(yè)銀行為例，通過比較分析，定量定性的分析，靜態(tài)和動態(tài)的分析對農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理情況做了詳細(xì)的分析3.1我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展概述3.1.1農(nóng)村商業(yè)銀行整體發(fā)展現(xiàn)狀（1）從規(guī)模上來看，截止2014年9月末，全國共組建農(nóng)村商業(yè)銀行659家，實收資本3400.3億元，資產(chǎn)規(guī)模10.4萬億元，各項貸款5.4萬億元。特別需要注意的是，在2005年的時候資產(chǎn)規(guī)?？偣膊?750億元，不到九年的時間，總的規(guī)模增加了將近38倍，這主要是得益于近幾年來的農(nóng)村信用社改制成農(nóng)商行。同時也得益于農(nóng)商行自身規(guī)模的擴(kuò)大，業(yè)務(wù)能力的不斷完善。（2）平均到每一家農(nóng)村商業(yè)銀行來看資產(chǎn)規(guī)模有150億，這個數(shù)字雖然相對于大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行來說規(guī)模還是比較小的，但是比單個的農(nóng)信社和農(nóng)村合作銀行的規(guī)模要大的多。（3）從發(fā)展速度上來看，近幾年農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展速度可以說是突飛猛進(jìn)的發(fā)展，總負(fù)債從2005年至2014年每年的增速都高于50%，稅后利潤也成倍的增長，可以說，近幾年來，農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展勢頭非常好。3.1.2神木農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀神木農(nóng)村商業(yè)銀行是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，由原陜西神木農(nóng)村合作銀行改制的,由自然人、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同發(fā)起的區(qū)域性股份制金融機構(gòu)。下設(shè)14個職能部門和1個營業(yè)部，12個支行，25個分理處，現(xiàn)有職工517名，是轄區(qū)營業(yè)網(wǎng)點唯一遍布城鄉(xiāng)的金融機構(gòu)。緊緊圍繞“效益與質(zhì)量并重，創(chuàng)新與穩(wěn)健同行”的原則，各項業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展。截至2013年底，在神木縣域15個鎮(zhèn)2各鄉(xiāng)設(shè)立了37家分支機構(gòu)，51家自助銀行，620臺pos機。銀行合同制員工415人，其中，高級管理人員56人，風(fēng)險管理人員14人，內(nèi)部審計人員21名，會計管理人員40人，科技信息3人，銀行卡2人，資金清算14人，客戶經(jīng)理64人，柜面業(yè)務(wù)181人，其他業(yè)務(wù)12人，其他人員8人；研究生41人，本科生216人，大專80人，中專19人，高中及以下59人，中級經(jīng)濟(jì)師7人，助理經(jīng)濟(jì)師、會計師83人，會計及經(jīng)濟(jì)員45人。各項貸款余額達(dá)175.5億元，比2012年年增加16.43億元，增幅10.3%。不良貸款余額8.05億元，占比4.59%，比去年同期下降了2.48億元，不良貸款比例比去年上升了0.8個百分比，上升速度達(dá)65%。存貸比為67.9%，其中信用類貸款余額為3.02，保證類貸款為104.7億元，抵押類貸款29.7億元，質(zhì)押類貸款9.7億元。見表3-1。表3-1神木農(nóng)村銀行信貸擔(dān)保方式分類表項目信用保證抵押質(zhì)押其他合計金額3.02104.729.79.728.38175.5占比1.72%59.71%16.96%5.54%16.07100%涉農(nóng)貸款總額為150億元，其中農(nóng)戶類貸款113億，占總貸款的75%，涉農(nóng)企業(yè)貸款為37億元。說明該行把較多的資金投入到了與農(nóng)業(yè)相關(guān)的客戶手中，這也符合農(nóng)村商業(yè)銀行“立足三農(nóng)”的經(jīng)營理念，同時也加大了貸款的風(fēng)險。貸款按個人和企業(yè)分類中自然人貸款100.42億，占57.22%，企業(yè)貸款75.08億，占比42.78%,通過這個數(shù)據(jù)可以看得出來，目前神木地區(qū)貸款發(fā)放以自然人貸款為主體，企業(yè)貸款發(fā)放相對比例較小。這就增加了貸款的管理控制的難度。貸款多為中短期貸款，截止14年末的數(shù)據(jù)，貸款期限在六個月至一年，占比17.77%，一年以上占比40.70%，六個月以下占比41.53%,見圖圖3-1貸款結(jié)構(gòu)圖從貸款擔(dān)保方式看，改行抵質(zhì)押貸款占比比例較高，占比21.17%，期限以中短期為主，這就更加要求農(nóng)村商業(yè)銀行要做好對借款人和擔(dān)保人的信用及資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)有效的評估。3.2農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險比較分析本文主要從兩個方面對農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險管理狀況進(jìn)行比較分析。一是國有商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的比較分析；二是全國659家農(nóng)村商業(yè)銀行的整體平均發(fā)展現(xiàn)狀與神木農(nóng)村商業(yè)銀行的比較分析。。最后本文通過對神木農(nóng)村商業(yè)銀行個案研究剖析農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理及風(fēng)險結(jié)構(gòu)。3.2.1農(nóng)村商業(yè)銀行和我國銀行業(yè)平均水平的比較分析（1）靜態(tài)指標(biāo)分析2014年末我國商業(yè)銀行總體不良貸款余額為8426億元，比第三季度增加757億元，比上年末增加了2506億元，不良貸款率為1.25%，比上年末上升0.25個百分點。農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款余額為1795億元，是2012年同期的2.65倍，其中次級類貸款為956.7億元，占比0.73%，可疑類貸款為710億元，占比0.74%，損失類貸款為128.3億元，占比0.14%。綜合分析來看，一是不良貸款率為1.6%屬于全行業(yè)最高的，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于股份制商業(yè)銀行0.6%、大型商業(yè)銀行1.1%和城市商業(yè)銀行0.8%。二是平均不良貸款余額相對較高，全國共有659家農(nóng)村商業(yè)銀行，平均每一家農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額大概為2.7億元。三是不良貸款分布不均勻，相比其他商業(yè)銀行來說，農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款分布差別較大，其中次級類貸款和可疑類貸款均占不良貸款總體比例的46.7%，而損失類貸款僅占全部不良貸款的6.6%。這說明，近幾年來，雖然農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸管理水平比前些年提高不少，但是相比起其他股份制商業(yè)銀行和大型國有銀行來說，農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理還是有很大的提升空間的。圖3-2表3-2商業(yè)銀行不良貸款比例項目/機構(gòu)商業(yè)銀行合計大型商業(yè)銀行股份制商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行農(nóng)村商業(yè)銀行外資銀行不良貸款余額84263917.411981435.2179580．4次級35651236.4348.6499956.735可疑41982165.9524.5698.471031損失663515.1324.9237.8128.314.4不良貸款率1.01.60.4次級可疑損失（2）動態(tài)指標(biāo)分析從整體商業(yè)銀行合計平均水平來看，2012年到2014年無論是大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，還是具有地方性質(zhì)的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行，總體的不良貸款是逐年上升的，但是大型商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行不良貸款率上升比較慢，并且目前的不良貸款率是比較低的，城市商業(yè)銀行的不良貸款率為0.8，僅次于外資銀行和股份制商業(yè)銀行，這說明，通過股份制改革，剝離不良貸款，能夠取得了很明顯的效果，高效率地提高了商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。但是相比較同樣是地方政府支持股份制改制的農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款卻仍然是最高的，截止2014年末不良貸款率為1.6%。這說明，農(nóng)村商業(yè)銀行整體的不良貸款管理情況相比起其他銀行還是有很大的差距的，需要進(jìn)一步的學(xué)習(xí)和完善。同時，農(nóng)村商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力相對比較差。2008年全球金融危機，其他商業(yè)銀行的不良貸款上升幅度均比較快，但是當(dāng)年農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款上升了0.06%，根據(jù)銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，2013年6月份農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率為2.26%，而到了9月份，農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率就達(dá)到了3.44%。僅僅三個月就增加了一個百分點，所以，無論從體系上還是制度上，農(nóng)村商業(yè)銀行都需要一個很大的改善。表3-3項目201220132014商業(yè)銀行合計大型商業(yè)銀行1.81.01.1股份制商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行農(nóng)村商業(yè)銀行2.61.541.6外資銀行0.850.50.4神木農(nóng)村商業(yè)銀行03.794.59圖3-33.2.2神木農(nóng)村商業(yè)銀行和銀行業(yè)平均水平比較分析神木農(nóng)商行歷年來整體不良貸款率在全市都是相對較小的。特別是2012年前通過信貸管理，績效考核管理，風(fēng)險預(yù)警信息系統(tǒng)的建立，再加上通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者消化不良貸款等一系列的調(diào)整，神木農(nóng)商行一直保持0不良，但是2014年末，神木農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款余額為8.05億元，比2012年凈增加了8.05億元，不良貸款比率為4.59%。（1）靜態(tài)分析。一是神木農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率比起全國農(nóng)村商業(yè)銀行的1.6%還有一定的差距。從圖表可以看出：從2012年到2014年三年時間里，神木農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款比例大幅度增長，到2014年遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于全國農(nóng)村商業(yè)銀行的平均不良貸款。這說明，神木農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管控水平一直以來相比其他農(nóng)村商業(yè)銀行都還有一定的差距。二是針對2012年后，金融危機徹底傾入神木縣地方經(jīng)濟(jì)之后的時間離，神木農(nóng)商銀行的不良貸款急速上升，期間大部分在金融危機之前一年的貸款剛好在此時到期（神木農(nóng)商銀行發(fā)放的貸款證大部分是一到兩年的），一方面說明了，當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)抗金融危機的能力比較弱，神木農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)放的貸款對外來不確定因素控制比較差。同時也說明了，神木農(nóng)村商業(yè)銀行不能有效的進(jìn)行貸后管理，在金融危機發(fā)生之后，對貸款人的貸后管理不到位，不能及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，導(dǎo)致第二年大量不良貸款的產(chǎn)生。（2）動態(tài)分析。一是從2012到2014年神木農(nóng)村商業(yè)銀行的整體不良貸款比例是在下降的