江鈴汽車財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

江鈴汽車股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金956905.13860497.771183056.07交易性金融資產(chǎn)10024.2320060.49衍生金融資產(chǎn)297.27應(yīng)收票據(jù)11978.3974275.271462.13應(yīng)收賬款299479.82424554.18440182.60預(yù)付款項(xiàng)49730.2227774.3520435.88其他應(yīng)收款39998.3711106.347531.98存貨197472.86212904.08156025.95一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)1323.621385.161574.98其他流動(dòng)資產(chǎn)98417.41136250.2695165.96流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1685481.221786710.971937813.05長(zhǎng)期應(yīng)收款4495.263114.802277.57長(zhǎng)期股權(quán)投資25725.1324848.2823379.83固定資產(chǎn)602930.20544638.44538964.52在建工程44833.8771861.2246443.14無(wú)形資產(chǎn)107388.20119500.58169102.11開(kāi)發(fā)支出11100.4447723.3928373.82遞延所得稅資產(chǎn)123331.52125072.22147200.36其他非流動(dòng)資產(chǎn)1080.80非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)950427.19960121.21976305.74資產(chǎn)總計(jì)2635908.412746832.182914118.79短期借款30000.00110000.00130000.00衍生金融負(fù)債1070.4645.93應(yīng)付賬款970258.48901597.84947621.52應(yīng)付職工薪酬76698.6591570.3789005.13應(yīng)交稅費(fèi)28717.1719324.9611839.98其他應(yīng)付款525380.08567270.85594497.61一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債7803.927268.089338.39其他流動(dòng)負(fù)債42045.6838688.9537394.86流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1709201.871750927.551844117.52長(zhǎng)期借款208.752085.81139.14長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)26549.7021394.8413939.74預(yù)計(jì)負(fù)債19758.7225076.2631570.03遞延所得稅負(fù)債2400.052330.541925.69其他非流動(dòng)負(fù)債17546.1616953.3617318.42遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債4907.456084.966760.14非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)71162.0971839.9671514.01負(fù)債合計(jì)1780363.951822767.511915631.53實(shí)收資本(或股本)86321.4086321.4086321.40資本公積83944.2583944.2583944.25盈余公積43160.7043160.7043160.70未分配利潤(rùn)643760.38712303.81823263.26專項(xiàng)儲(chǔ)備382.16其他綜合收益-1642.28-1348.43-2057.20歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)855544.46924381.731035014.57少數(shù)股東權(quán)益-317.05-36527.31所有者權(quán)益合計(jì)855544.46924064.68998487.26負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)2635908.412746832.182914118.79江鈴汽車股份有限公司，簡(jiǎn)稱江鈴汽車，所屬的行業(yè)是汽車制造業(yè)，公司總部位于江西省。2023年，江鈴汽車的資產(chǎn)總計(jì)是2,914,118.79萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是1,915,631.53萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是998,487.26萬(wàn)元。圖1.1江鈴汽車2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看江鈴汽車的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是2,635,908.41萬(wàn)元、2,746,832.18萬(wàn)元、2,914,118.79萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為1,937,813.05萬(wàn)元，包括1,183,056.07萬(wàn)元的貨幣資金和156,025.95萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為976,305.74萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了538,964.52萬(wàn)元。圖1.2江鈴汽車2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，江鈴汽車最近三年的負(fù)債總額分別是1,780,363.95萬(wàn)元、1,822,767.51萬(wàn)元、1,915,631.53萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是1,844,117.52萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是71,514.01萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年江鈴汽車的所有者權(quán)益總額分別為855,544.46萬(wàn)元、924,064.68萬(wàn)元、998,487.26萬(wàn)元，2023年的股本為86,321.40萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入3522130.653010028.383316732.51營(yíng)業(yè)收入3522130.653010028.383316732.51營(yíng)業(yè)總成本3518288.863049276.233257114.29營(yíng)業(yè)成本3011745.442581226.492806552.82稅金及附加96814.9095139.4197417.13銷售費(fèi)用153180.80144489.47146669.24管理費(fèi)用115221.8696478.6398345.80財(cái)務(wù)費(fèi)用-29575.56-16390.73-20490.88資產(chǎn)減值損失-4327.35-724.28-34512.56公允價(jià)值變動(dòng)收益-1063.851343.50-282.71投資收益-56.87-3608.26-1057.90其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-2224.53-876.84-959.11營(yíng)業(yè)利潤(rùn)56631.3690025.9979530.73營(yíng)業(yè)外收入460.68378.83887.59營(yíng)業(yè)外支出1444.90448.20604.10利潤(rùn)總額55647.1489956.6279814.21所得稅費(fèi)用-1769.453668.76-26635.26凈利潤(rùn)57416.5986287.86106449.47歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)57416.5991504.92147559.73少數(shù)股東損益-5217.05-41110.26其他綜合收益(損失)-466.35293.85-708.78綜合收益總額56950.2486581.71105740.69歸屬于母公司所有者的綜合收益56950.2491798.77146850.95歸屬少數(shù)股東的綜合收益-5217.05-41110.262021~2023年江鈴汽車的營(yíng)業(yè)總收入分別為3,522,130.65萬(wàn)元、3,010,028.38萬(wàn)元、3,316,732.51萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為3,518,288.86萬(wàn)元、3,049,276.23萬(wàn)元、3,257,114.29萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為57,416.59萬(wàn)元、86,287.86萬(wàn)元、106,449.47萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為146,669.24萬(wàn)元、98,345.80萬(wàn)元和-20,490.88萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為79,530.73萬(wàn)元、79,814.21萬(wàn)元。圖1.3江鈴汽車2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金3900412.143037993.553715075.96收到的稅費(fèi)返還18623.0165883.79收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金73678.09104876.1465309.06購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3018422.912601246.972654715.15支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金262124.56223626.53256442.39支付的各項(xiàng)稅費(fèi)226265.74220851.36225294.14支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金291257.72267625.24253063.14經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量176019.30-151857.40456753.99收回投資收到的現(xiàn)金250000.0020000.0030000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金1517.46152.38721.55處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金3746.0578331.81219.32處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金8461.5019110.006090.00收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金27870.4223128.0425412.25購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金116940.77138053.71129650.08投資支付的現(xiàn)金180000.0010000.0050000.00支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2518.451582.878.87投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-7863.79-8914.35-117215.82吸收投資收到的現(xiàn)金4900.004900.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金4900.004900.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金4900.004900.00取得借款收到的現(xiàn)金148449.76468266.77427885.48收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金70000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金170042.55390044.16410664.83分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金300246.7823038.6037773.20支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1606.331898.0373553.13籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-323445.8958185.98-19205.67現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-155290.38-102585.77320332.50期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1112195.51956905.13854319.37期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額956905.13854319.371174651.862023年，江鈴汽車的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為1,174,651.86萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是456,753.99萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-117,215.82萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-19,205.67萬(wàn)元。圖1.4江鈴汽車2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5江鈴汽車2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6江鈴汽車2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7江鈴汽車2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金322558.300.37交易性金融資產(chǎn)20060.49衍生金融資產(chǎn)-297.27-1.00應(yīng)收票據(jù)-72813.14-0.98應(yīng)收賬款15628.420.04預(yù)付款項(xiàng)-7338.47-0.26其他應(yīng)收款-3574.36-0.32存貨-56878.13-0.27一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)189.820.14其他流動(dòng)資產(chǎn)-41084.30-0.30流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)151102.080.08長(zhǎng)期應(yīng)收款-837.23-0.27長(zhǎng)期股權(quán)投資-1468.45-0.06固定資產(chǎn)-5673.92-0.01在建工程-25418.08-0.35無(wú)形資產(chǎn)49601.530.42開(kāi)發(fā)支出-19349.57-0.41遞延所得稅資產(chǎn)22128.140.18其他非流動(dòng)資產(chǎn)1080.80非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)16184.530.02資產(chǎn)總計(jì)167286.610.06短期借款20000.000.18衍生金融負(fù)債45.93應(yīng)付賬款46023.680.05應(yīng)付職工薪酬-2565.24-0.03應(yīng)交稅費(fèi)-7484.98-0.39其他應(yīng)付款27226.760.05一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債2070.310.28其他流動(dòng)負(fù)債-1294.09-0.03流動(dòng)負(fù)債合計(jì)93189.970.05長(zhǎng)期借款-1946.67-0.93長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)-7455.10-0.35預(yù)計(jì)負(fù)債6493.770.26遞延所得稅負(fù)債-404.85-0.17其他非流動(dòng)負(fù)債365.060.02遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債675.180.11非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-325.95負(fù)債合計(jì)92864.020.05實(shí)收資本(或股本)資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)110959.450.16專項(xiàng)儲(chǔ)備382.16其他綜合收益-708.770.53歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)110632.840.12少數(shù)股東權(quán)益-36210.26114.21所有者權(quán)益合計(jì)74422.580.08負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)167286.610.06從資產(chǎn)的角度對(duì)江鈴汽車的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是2,914,118.79萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了167,286.61萬(wàn)元，變動(dòng)了0.06。圖2.1江鈴汽車2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，江鈴汽車2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為1,937,813.05萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了151,102.08萬(wàn)元，變動(dòng)了0.08。貨幣資金為1,183,056.07萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了322,558.30萬(wàn)元，變動(dòng)了0.37，存貨為156,025.95萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-56,878.13萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.27。圖2.2江鈴汽車2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為976,305.74萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了16,184.53萬(wàn)元，變動(dòng)了0.02，其中的固定資產(chǎn)為538,964.52萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-5,673.92萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.01。圖2.3江鈴汽車2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，江鈴汽車2023年的負(fù)債總額為1,915,631.53萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了92,864.02萬(wàn)元，變動(dòng)了0.05，其中，流動(dòng)負(fù)債是1,844,117.52萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是71,514.01萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了93,189.97萬(wàn)元和-325.95萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是0.05和0.00。所有者權(quán)益方面，2023年江鈴汽車的所有者權(quán)益總額為998,487.26萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了74,422.58萬(wàn)元，變動(dòng)了0.08；股本為86,321.40萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金31.33%40.60%9.27%0.30%交易性金融資產(chǎn)0.00%0.69%0.69%0.00%衍生金融資產(chǎn)0.01%0.00%-0.01%-1.00%應(yīng)收票據(jù)2.70%0.05%-2.65%-0.98%應(yīng)收賬款15.46%15.11%-0.35%-0.02%預(yù)付款項(xiàng)1.01%0.70%-0.31%-0.31%其他應(yīng)收款0.40%0.26%-0.15%-0.36%存貨7.75%5.35%-2.40%-0.31%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)0.05%0.05%0.00%0.07%其他流動(dòng)資產(chǎn)4.96%3.27%-1.69%-0.34%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)65.05%66.50%1.45%0.02%長(zhǎng)期應(yīng)收款0.11%0.08%-0.04%-0.31%長(zhǎng)期股權(quán)投資0.90%0.80%-0.10%-0.11%固定資產(chǎn)19.83%18.49%-1.33%-0.07%在建工程2.62%1.59%-1.02%-0.39%無(wú)形資產(chǎn)4.35%5.80%1.45%0.33%開(kāi)發(fā)支出1.74%0.97%-0.76%-0.44%遞延所得稅資產(chǎn)4.55%5.05%0.50%0.11%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.00%0.04%0.04%0.00%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)34.95%33.50%-1.45%-0.04%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款4.00%4.46%0.46%0.11%衍生金融負(fù)債0.00%0.00%0.00%0.00%應(yīng)付賬款32.82%32.52%-0.30%-0.01%應(yīng)付職工薪酬3.33%3.05%-0.28%-0.08%應(yīng)交稅費(fèi)0.70%0.41%-0.30%-0.42%其他應(yīng)付款20.65%20.40%-0.25%-0.01%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債0.26%0.32%0.06%0.21%其他流動(dòng)負(fù)債1.41%1.28%-0.13%-0.09%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)63.74%63.28%-0.46%-0.01%長(zhǎng)期借款0.08%0.00%-0.07%-0.94%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)0.78%0.48%-0.30%-0.39%預(yù)計(jì)負(fù)債0.91%1.08%0.17%0.19%遞延所得稅負(fù)債0.08%0.07%-0.02%-0.22%其他非流動(dòng)負(fù)債0.62%0.59%-0.02%-0.04%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.22%0.23%0.01%0.05%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)2.62%2.45%-0.16%-0.06%負(fù)債合計(jì)66.36%65.74%-0.62%-0.01%實(shí)收資本(或股本)3.14%2.96%-0.18%-0.06%資本公積3.06%2.88%-0.18%-0.06%盈余公積1.57%1.48%-0.09%-0.06%未分配利潤(rùn)25.93%28.25%2.32%0.09%專項(xiàng)儲(chǔ)備0.00%0.01%0.01%0.00%其他綜合收益-0.05%-0.07%-0.02%0.44%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)33.65%35.52%1.86%0.06%少數(shù)股東權(quán)益-0.01%-1.25%-1.24%107.60%所有者權(quán)益合計(jì)33.64%34.26%0.62%0.02%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，江鈴汽車的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為65.74%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為34.26%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了63.28%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了2.45%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，江鈴汽車的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為66.50%，其中，貨幣資金占據(jù)了40.60%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為33.50%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了18.49%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入306704.130.10營(yíng)業(yè)收入306704.130.10營(yíng)業(yè)總成本207838.060.07營(yíng)業(yè)成本225326.330.09稅金及附加2277.720.02銷售費(fèi)用2179.770.02管理費(fèi)用1867.170.02財(cái)務(wù)費(fèi)用-4100.150.25資產(chǎn)減值損失-33788.2846.65公允價(jià)值變動(dòng)收益-1626.21-1.21投資收益2550.36-0.71其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-82.270.09營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-10495.26-0.12營(yíng)業(yè)外收入508.761.34營(yíng)業(yè)外支出155.900.35利潤(rùn)總額-10142.41-0.11所得稅費(fèi)用-30304.02-8.26凈利潤(rùn)20161.610.23歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)56054.810.61少數(shù)股東損益-35893.216.88其他綜合收益(損失)-1002.63-3.41綜合收益總額19158.980.22歸屬于母公司所有者的綜合收益55052.180.60歸屬少數(shù)股東的綜合收益-35893.216.88垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本101.30%98.20%-3.10%-0.03%營(yíng)業(yè)成本85.75%84.62%-1.14%-0.01%稅金及附加3.16%2.94%-0.22%-0.07%銷售費(fèi)用4.80%4.42%-0.38%-0.08%管理費(fèi)用3.21%2.97%-0.24%-0.07%財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.54%-0.62%-0.07%0.13%資產(chǎn)減值損失-0.02%-1.04%-1.02%42.24%公允價(jià)值變動(dòng)收益0.04%-0.01%-0.05%-1.19%投資收益-0.12%-0.03%0.09%-0.73%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-0.03%-0.03%0.00%-0.01%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)2.99%2.40%-0.59%-0.20%營(yíng)業(yè)外收入0.01%0.03%0.01%1.13%營(yíng)業(yè)外支出0.01%0.02%0.00%0.22%利潤(rùn)總額2.99%2.41%-0.58%-0.19%所得稅費(fèi)用0.12%-0.80%-0.92%-7.59%凈利潤(rùn)2.87%3.21%0.34%0.12%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)3.04%4.45%1.41%0.46%少數(shù)股東損益-0.17%-1.24%-1.07%6.15%其他綜合收益(損失)0.01%-0.02%-0.03%-3.19%綜合收益總額2.88%3.19%0.31%0.11%歸屬于母公司所有者的綜合收益3.05%4.43%1.38%0.45%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.17%-1.24%-1.07%6.15%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金677082.410.22收到的稅費(fèi)返還47260.782.54收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-39567.08-0.38購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金53468.180.02支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金32815.860.15支付的各項(xiàng)稅費(fèi)4442.780.02支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-14562.10-0.05經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量608611.39-4.01收回投資收到的現(xiàn)金10000.000.50取得投資收益收到的現(xiàn)金569.173.74處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-78112.49-1.00處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金-13020.00-0.68收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2284.210.10購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-8403.63-0.06投資支付的現(xiàn)金40000.004.00支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-1574.00-0.99投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-108301.4712.15吸收投資收到的現(xiàn)金吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金-40381.29-0.09收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金70000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金20620.670.05分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金14734.600.64支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金71655.1037.75籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-77391.65-1.33現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額422918.27-4.12期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-102585.76-0.11期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額320332.490.37垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金355.60%316.27%-39.33%-0.11%收到的稅費(fèi)返還2.18%5.61%3.43%1.57%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金12.28%5.56%-6.72%-0.55%購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金304.48%226.00%-78.48%-0.26%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金26.18%21.83%-4.34%-0.17%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)25.85%19.18%-6.67%-0.26%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金31.33%21.54%-9.78%-0.31%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-17.78%38.88%56.66%-3.19%收回投資收到的現(xiàn)金2.34%2.55%0.21%0.09%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.02%0.06%0.04%2.44%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金9.17%0.02%-9.15%-1.00%處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金2.24%0.52%-1.72%-0.77%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2.71%2.16%-0.54%-0.20%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金16.16%11.04%-5.12%-0.32%投資支付的現(xiàn)金1.17%4.26%3.09%2.64%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.19%0.00%-0.18%-1.00%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1.04%-9.98%-8.94%8.56%吸收投資收到的現(xiàn)金0.57%0.42%-0.16%-0.27%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.57%0.42%-0.16%-0.27%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.57%0.42%-0.16%-0.27%取得借款收到的現(xiàn)金54.81%36.43%-18.39%-0.34%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00%5.96%5.96%0.00%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金45.66%34.96%-10.69%-0.23%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金2.70%3.22%0.52%0.19%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.22%6.26%6.04%27.18%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量6.81%-1.64%-8.45%-1.24%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-12.01%27.27%39.28%-3.27%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額112.01%72.73%-39.28%-0.35%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.061.001.03速動(dòng)比率0.860.790.85保守速動(dòng)比率0.840.770.85現(xiàn)金比率0.580.500.66營(yíng)運(yùn)資金與借款比2.59-0.020.49營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)104078.40-1660.5059538.13圖3.1江鈴汽車2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2江鈴汽車2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-0.88-4.49-2.90經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.10-0.090.25現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-5.959.26-22.29平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)64.1766.9466.04長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)66.6269.8869.59有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.040.060.07權(quán)益乘數(shù)2.793.022.94產(chǎn)權(quán)比率1.792.021.94權(quán)益與負(fù)債比0.560.490.51長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)6.107.446.94長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.060.080.07經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.10-0.080.24經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比1.63-1.022.28圖3.3江鈴汽車2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)8.5112.0313.04應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率11.758.317.67應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)31.0643.9047.58存貨與收入比0.060.070.06存貨周轉(zhuǎn)率14.8312.5815.21存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)24.6129.0123.99應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率3.052.763.04營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率31.06499.0651.23現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率3.153.022.39流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.961.731.78圖3.4江鈴汽車2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率6.295.256.12非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.803.153.43圖3.5江鈴汽車2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.291.121.17股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率3.603.383.45圖3.6江鈴汽車2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.030.080.09總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.020.030.04圖3.7江鈴汽車2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)5.889.7011.07息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.030.060.08投入資本回報(bào)率0.030.070.07長(zhǎng)期資本收益率0.030.080.06投資收益率-0.14-0.02圖3.8江鈴汽車2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比1.030.961.33營(yíng)業(yè)毛利率0.140.140.15營(yíng)業(yè)成本率0.860.860.85營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.020.030.02營(yíng)業(yè)凈利率0.020.030.03總營(yíng)業(yè)成本率1.001.010.98銷售費(fèi)用率0.040.050.04管理費(fèi)用率0.030.030.03財(cái)務(wù)費(fèi)用率-0.01-0.01-0.01銷售期間費(fèi)用率0.070.070.07成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.020.030.03息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.010.020.02價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.171.171.18圖3.9江鈴汽車2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比3.07-1.764.29經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.05-0.050.14應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.090.120.13圖3.10江鈴汽